Анализ на предприятии
ВЫПОЛНЕНИЕОСНОВНЫХТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ
ПОКАЗАТЕЛЕЙПО УПРАВЛЕНИЮ«ТАТАИСНЕФТЬ»
В отчетномгоду в целяхснижения затратструктурныхподразделенийАО «Татнефть»,управлениеоказывалоуслуги связиструктурнымединицам АО«Татнефть»по фактическимзатратам наих производство.Сумма затратза 1998 год составила47 684,3 тыс. рублейили 64,8 % от общихзатрат напроизводство.
ПредприятиямАО «Татнефть»,в том числе идочерним, имеющимсвои расчетныесчета, услугиоказывалисьпо тарифам «дляпредприятийАО «Татнефть»,включающихрентабельность.
Другимпредприятиям,не входящимв систему АО«Татнефть»,управление«ТатАИСнефть»оказывалоуслуги связипо тарифам «длястороннихпредприятий»,также включающихрентабельность.Сумма оказанныхуслуг составила14 939,3 тыс. рублейили 13,0 % от общегообъема работи услуг, рассчитанногопо тарифам.
В целяхснижения затратпредприятийАО «Татнефть»на услуги связи,управлением«ТатАИСнефть»в текущем годупроводиласьполитика«сдерживания»тарифов.
С 1 мартапо 1 сентября1998 года услугисвязи дочернимпредприятиямАО «Татнефть»оказывалисьпо неизменнымтарифам. С 1 сентябрятарифы былиснижены на 15,0%. Тарифы на услугирадиотелефоннойсистемы связи«Actionet»применялисьс понижающимкоэффициентом0,6 (на 60,0 % ниже курса$США, установленногоЦБ РФ).
Этостало возможным благодарявыполнениюмероприятий,направленныхна снижениезатрат напроизводство.В результатестрогого режимаэкономии материальныхресурсов,рациональногоиспользованиятранспортныхсредств, расширениясуществующихемкостей АТСбез дополнительныхзатрат, ростзатрат напроизводстворабот и услугза 1998 год составил790,9 тыс. рублейили 1,1 %, что на83,0 % ниже официальногороста потребительскихцен в 1998 году.
Какследствие,затраты в расчетена 1 рубль объемаработ и услуг,рассчитанногопо тарифам,составили затекущий год0,64 руб., что на0,07 руб. или на 9,9% ниже, чем в 1997году.
Вуправлении«ТатАИСнефть»прибыль формируетсятолько за счетоказания услугстороннимпредприятиям,доля которыхсоставляет25,0 % в общем объемеоказываемыхуслуг. За 1998 годприбыль отреализацииработ и услугстороннимпредприятиямсоставила 2662,3 тыс. рублей.Этой суммыоказалосьнедостаточнодля покрытиятекущих расходовиз прибыли ивыплаты налогов.Дефицит прибылиза 1998 год составил8 210 тыс. рублей.
Поуправлениюизрасходованфонд заработнойплаты в сумме 19 229,3 тыс. рублей(на уровне 1997года).
Выплатысоциальногохарактерасоставили 930,6тыс. рублей, посравнению спрошлым годомих увеличениесоставило 22,2%.
Среднемесячнаязарплата одногоработающегоснизилась на21 рубль или на1,4 % и составилав 1998 году 1 513 рублей.
Среднесписочнаячисленностьза отчетныйгод составила1055 человек, посравнению с1997 годом сокращениесоставило 24человека.
Управление«ТатАИСнефть»в 1998 году выполнилоследующие видыработ и услуг:
обслуживаниесредств передачиинформации(телефоннаясвязь и прочиесредства СПИ)- на сумму 45 805 тыс.рублей, чтосоставляет 39,9 % от общегообъёма выполненныхработ и оказанныхуслуг;
радиосвязь- на сумму 28 820 тыс.рублей, этиуслуги составляют25,1 % от общегообъёма работи услуг за год,в том числеуслуги радиотелефоннойсистемы «Actionet»- 13 625 тыс. рублейили 11,9 % в общемобъёме;
обслуживаниелиний телемеханики- на сумму 33 652 тыс.рублей или29,2% в общем объемепроизведенныхработ и услуг;
прочиеуслуги (услугиАТЦ, работы поэлектрохимзащитескважин игазопроводов,обслуживаниеКОРЗов) - 6 640 тыс.рублей или 5,8% в общем объемепроизводства.
Overview
ТаблицаДиаграммы
Затраты
Зарплата
Лист4
Sheet 1: Таблица
| ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ "ТАТАИСНЕФТЬ" ЗА 1995-1998 гг. | ||||||
| № | Ед. | Отчет | Отчет | Отчет | Отчет | |
| П/П | Показатели | изм. | 1995 год | 1996 год | 1997 год | 1998 год |
| 1. | Объем работ и услуг по тарифам | тыс. руб. | 41,846.9 | 77,564.7 | 102,606.0 | 114,917.5 |
| 2. | Затраты на производство работ | тыс. руб. | 32,200.4 | 64,843.6 | 72,798.4 | 73,589.3 |
| 3. | Балансовая прибыль | тыс. руб. | 8,586.1 | 9,258.4 | 6,751.1 | -1048.9 |
| 4. | Затраты на 1 рубль объема работ | руб. | 0.77 | 0.84 | 0.71 | 0.64 |
| 5. | Кап. строительство хозяйственным | |||||
| способом в ценах 1991 года | руб. | 248.0 | 188.0 | 115.0 | 56.0 | |
| 6. | Фонд заработной платы, всего | тыс. руб. | 10,995.9 | 15,656.1 | 19,921.7 | 19,229.3 |
| - непромышленный персонал | тыс. руб. | 10,691.1 | 15,243.1 | 19,727.5 | 19,041.9 | |
| - строительство | тыс. руб. | 89.5 | 119.2 | 133.3 | 108.1 | |
| - несписочный состав | тыс. руб. | 215.3 | 293.9 | 60.9 | 79.3 | |
| 7. | Выплаты социального характера | тыс. руб. | 340.8 | 597.7 | 761.3 | 930.6 |
| - непромышленный персонал | тыс. руб. | 207.6 | 415.2 | 519.7 | 641.4 | |
| - строительство | тыс. руб. | 1.3 | 2.7 | 1.4 | - | |
| - несписочный состав | тыс. руб. | 131.9 | 179.8 | 240.2 | 289.2 | |
| 8. | Среднесписочная численность | чел. | 1,101 | 1,116 | 1,079 | 1,055 |
| - непромышленный персонал | чел. | 1,090 | 1,105 | 1,068 | 1,047 | |
| - строительство | чел. | 11 | 11 | 11 | 8 | |
| 9. | Среднемесячная зарплата | руб. | 828 | 1,166 | 1,535 | 1,513 |
| - непромышленный персонал | руб. | 848 | 1,194 | 1,539 | 1,516 | |
| - строительство | руб. | 678 | 903 | 1,010 | 1,127 | |
Sheet 2: Диаграммы
 | ||||||||
 | ||||||||
Sheet 3: Затраты
 | ||||||||
 | ||||||||
Sheet 4: Зарплата
 | ||||||||
 | ||||||||
Sheet 5: Лист4
| 1995 год | 1996 год | 1997 год | 1998 год |
| 32,200.4 | 64,843.6 | 72,798.4 | 73,589.3 |
| 1995 год | 1996 год | 1997 год | 1998 год |
| 1,101 | 1,116 | 1,079 | 1,055 |
| 1995 год | 1996 год | 1997 год | 1998 год |
| 828 | 1,166 | 1,535 | 1,513 |
| 1995 год | 1996 год | 1997 год | 1998 год |
| 0.77 | 0.84 | 0.71 | 0.64 |
Общаяоценка результатов
деятельностипредприятия
В 1998году управлениемвыполняласьпрограмма постабилизациифинансовогосостояния,снижениюсебестоимостиоказываемыхуслуг связи,оптимизациисхем взаиморасчетовс предприятиямис целью снижениякредиторскойи дебиторскойзадолженности.
Основнойпоказатель,характеризующийпроизводственнуюдеятельностьуправления- объем работи услуг по тарифамза 1998 год выполненна сумму 114 млн.917 тыс. рублей.
Наибольшийобъем работи услуг выполненАльметьевскимцехом на сумму30 млн. 571 тыс. рублей,что составляет27 % от общегообъема.
Вторымпо величинепроизводимыхработ и оказываемыхуслуг являетсяАзнакаевскийцех, сумма объемакоторого за1998 год составила24 млн. 475 тыс. рублейили 21 % от общегообъема.
Объемработ цеха АСУПсоставил 20 млн.475 тыс. рублейили 18 %.
Лениногорскогоцеха - 12 млн. 487 тыс.рублей или 11 %
Бугульминскогоцеха - 9 млн. 225 тыс.рублей или 8%
Ямашскогоцеха - 8 млн.199 тыс. рублей или 7 %
Прикамскогоцеха - 6 млн. 637тыс. рублей или 6 %
Услуги Автотранспортного цеха на сторону составили 1млн. 92 тыс. рублейили 1 %.
Участкомпо электрохимзащитескважин откоррозии за1998 год выполненыработы на сумму1 млн. 447 тыс. рублей.
Планпо объемустроительно-монтажныхработ хозяйственнымспособом выполненна 79 %.
В расчетена одного работникаобъем работи услуг поАльметьевскомуэксплуатационномуцеху составляет264 тыс. рублей.
ПоАзнакаевскому - 228 тыс. рублей
Поцеху АСУП - 487 тыс. рублей
ПоБугульминскому - 295 тыс. рублей
ПоЛениногорскому - 169 тыс. рублей
ПоЯмашскому - 149 тыс. рублей
ПоПрикамскому - 92 тыс. рублей
Посравнению с1997 годом объемпроизведенныхработ и выполненныхуслуг по тарифампо эксплуатационнымцехам увеличилсяна 12 млн. 640 тыс.рублей или на12,7 %.
Основнаядоля приростаобеспеченацехом АСУП - 7млн. 522 тыс. рублейили 58,1 %.
ПоАльметьевскомуцеху приростсоставил 5 млн.87 тыс. рублейили 40,2 %.
ПоАзнакаевскомуцеху приростсоставил 1 млн.198 тыс. рублейили 9,5 %.
ПоЯмашскому цехуприрост составил261 тыс. рублейили 2,1%.
Нарост объемаработ и услугв 1998 году основноевлияние оказаливвод в эксплуатациюIIэтапа радиотелефоннойсистемы «Actionet»и расширениеоказываемыхуслуг связистороннимпредприятиям.
Бугульминский,Лениногорский и Прикамскийэксплуатационныецеха снизилиобъемы выполняемыхработ и услугпо причинезамены старыхрадиостанций.
Затратына производстворабот и услугв 1998 году составили72 млн. 287 тыс. рублей,что на 511 тыс. рублей или на 0,7 % меньше чемв 1997 году.
Какследствие,себестоимостьуслуг связив расчете на1 руб. объемаработ и услугв отчетном годув целом по управлениюсоставила 63коп., что на 8 коп.или на 11,3 % нижеуровня 1997 года.
ПоАльметьевскомуцеху этот показательравен 65 коп.
ПоБугульминскому - 78 коп.
ПоЛениногорскому - 69 коп.
ПоПрикамскому - 97 коп.
Поцеху АСУП - 43 коп.
ПоАзнакаевскому - 62 коп.
ПоЯмашскому - 77 коп.
Каки в прошломгоду в 1998 по решениюАО «Татнефть»,управлениеоказывалоуслуги предприятиям,входящим всистему «Татнефть»по фактическойсебестоимости,а сторонниморганизациям- по утвержденнымтарифам.
Врезультатеполучена прибыльот обслуживаниястороннихорганизацийв сумме 3 млн.964 тыс. рублей,из нее 93 % составилиналоговыевыплаты.
Среднесписочнаячисленностьработающихв управлениина сегодняшнийдень составляет1055 человек, изних 257 руководителейи специалистов,798 рабочих ислужащих.
Поуправлениюизрасходованфонд потребленияв сумме 19 млн.229 тыс. рублей.
В расчетена одного работающегоза месяц средствапотреблениясоставляют1 тыс. 520 рублей,из них среднемесячнаязарплата составила1 тыс. 513 рублей,то есть сохраниласьна уровне прошлогогода.
Среднийпроцент премиипо итогам замесяц составил25,6 %.
Анализпроизводственнойпрограммы
В 1998году объемвыполненныхработ и услугуправлением«ТатАИСнефть»составил 114 917 тыс.рублей, что на12 301 тыс. рублейили на 12% большечем в 1997 году.
Управление«ТатАИСнефть»в 1998 году выполнилоследующие видыработ и услуг:
обслуживаниесредств передачиинформации(телефоннаясвязь и прочиесредства СПИ)- на сумму 45 805 тыс.рублей, чтосоставляет 39,9 % от общегообъёма выполненныхработ и оказанныхуслуг;
радиосвязь- на сумму 28 820 тыс.рублей, этиуслуги составляют25,1 % от общегообъёма работи услуг за год,в том числеуслуги радиотелефоннойсистемы «Actionet»- 13 625 тыс. рублейили 11,9 % в общемобъёме;
обслуживаниелиний телемеханики- на сумму 33 652 тыс.рублей или29,2% в общем объемепроизведенныхработ и услуг;
прочиеуслуги (услугиАТЦ, работы поэлектрохимзащитескважин игазопроводов,обслуживаниеКОРЗов) - 6 640 тыс.рублей или 5,8% в общем объемепроизводства.
Наобъем выполненныхработ и оказанныхуслуг влияетряд факторов:
численностьперсонала,использованиерабочего времении производительностьтруда;
материально-техническоеснабжение,полнота, комплектностьи своевременностьпоступлениясырья и материалови эффективностьих использования;
обеспеченностьосновнымипроизводственнымифондами иэффективностьих использования.
Нарост объемаработ и услугв 1998 году основноевлияние оказалввод в эксплуатациюIIэтапа радиотелефоннойсистемы «Actionet»и расширениеоказываемыхуслуг связистороннимпредприятиям.
5.3. Анализсебестоимости
Затратына производствоза 1998 год в целомпо управлению«ТатАИСнефть»составили 73589тыс. руб., чтона 791 тыс. руб.превысилозатраты за 1997год. Это объясняетсявключениемв смету затратна производство(по новой методологии)отчисленийна жилищныйфонд.
Приведяв соответствиестатьи сводныхсмет затратза 1997 и 1998 г.г., экономиязатрат в целомпо управлениюза 1998 год составила511 тыс. руб., затратыза 1998 год составляют99,3 % по отношениюк 1997 году.
Ростпо статье«Вспомогательныематериалы»на 745 тыс. руб.объясняетсяповышениемцен на кабельнуюпродукциюсвязи.
Затратына топливо посравнению с 1997 годом возрослина 80 тыс. руб.,расход сухогои сырого газасократилсяна 130 тыс. м3,что связанос реконструкциейтеплосетей,однако с связис повышениемстоимости м3сухого и сырогогаза, рост затратпо этим пунктамсоставил 44 тыс.руб.
Потреблениебензина и дизтопливапо автотранспортномуцеху увеличилосьна сумму 36 тыс.руб.
Ростзатрат по статье«Энергия состороны» на878 тыс. руб. обусловленувеличениемрасхода электроэнергиина 194 тыс. квт/час(в связи состроительно-монтажнымиработами повнедрениюрадиотелефоннойсистемы «ACTIONET»),что повлеклоза собой увеличениезатрат на эл.энергию на 100тыс. руб. Крометого, с 1.01.98г. в этустатью включаетсястоимость пара,приобретаемогосо стороны,которая за 1998год составила778 тыс. руб.
Уменьшениезатрат по статье«Амортизацияна восстановление»на 1749 тыс. руб.вызвано применениемс 1 июля 1998 годапонижающегокоэффициента0,65, а также уценкой восстановительнойстоимостиосновныхпроизводственныхфондов.
Ростзатрат по статье«Прочие денежныерасходы» объясняетсяувеличениемрасходов последующимпунктам:
1. | Услугисвязи | - | насумму | 1959 | тыс.руб. |
объясняетсярасширениемпредоставляемыхвидов услугсвязи (предоставлениеспутниковойсвязи фирмой«Коминком»),
2. | Платапо % за краткосрочные кредитыбанков | - | насумму | 1959 | тыс.руб. |
3. | Налогна землю | - | насумму | 2 | тыс.руб. |
4. | Выплатыза увечья,полученные напроизводстве | - | насумму | 61 | тыс.руб. |
5. | Налогс владельцев транспортныхсредств | - | насумму | 2 | тыс.руб. |
6. | Лизинговыеплатежи | - | насумму | 574 | тыс.руб. |
Экономиязатрат по статье«Прочие денежныерасходы» обусловленасокращениемзатрат по следующимпоказателям:
1. | Транспортныерасходы | - | насумму | 28 | тыс.руб. |
2. | Денежныерасходы по охранетруда | - | насумму | 24 | тыс.руб. |
3. | Услугибанка по зарплате | - | насумму | 272 | тыс.руб. |
4. | Подготовкакадров | - | насумму | 105 | тыс.руб. |
5. | Затратына экологию | - | насумму | 175 | тыс.руб. |
6. | Транспортныйналог | - | насумму | 28 | тыс.руб. |
| 7. | Другиеденежные расходы: | - | насумму | 2241 | тыс.руб. |
втом числе: | |||||
-выписка периодическойпечати | - | насумму | 369 | тыс.руб. | |
-коммунальныерасходы | - | насумму | 871 | тыс.руб. | |
| - разныеуслуги своихи стороннихорганизаций | - | насумму | 534 | тыс.руб. | |
| - канцелярские,почтово- телеграфныерасходы | - | насумму | 31 | тыс.руб. | |
| - вознагражденияза изобретательствои рац.Предложения | - | насумму | 18 | тыс.руб. | |
| - добровольноемедицинское страхование | - | насумму | 31 | тыс.руб. | |
| - услуги«ТатАСУнефть» -другие денежныерасходы | - - | на сумму насумму | 34 353 | тыс.руб. тыс.руб. |
Затратыв расчете на1 рубль объемаработ и услуг,рассчитанногопо тарифам,составили за1998 год 0,64 руб., чтона 0,07 руб. или на9,9% ниже, чем в1997 году.