После проверки 1-ый экземпляр, оформленный двумя подписями и оттиском печати, остается в документах дня КО, 2-ой экземпляр с отметкой банка (датой, штампом КО и подписью ответственного исполнителя) передается в РКЦ, как приложения к сводному платежному поручению на электронные платежи, 3-ий экземпляр платежного поручения с выпиской из лицевого счета возвращается клиенту.
Сводные платежные поручения с реестрами, с приложенными вторыми экземплярами платежных документов доставляются в РКЦ курьером или спец связью в определенное Регламентом время.
По согласованию с РКЦ кредитной организацией могут быть подготовлены магнитные носители (дискеты) с электронными образами платежных поручений в соответствии с форматом интерфейса данных по электронным платежам, установленным в регионе. При подготовке магнитных носителей должна быть обеспечена достоверность и защита информации от несанкционированного доступа с применением специальных программно-технических средств защиты.
Магнитные носители доставляются в РКЦ курьером или спец связью и первичными документами клиента не сопровождаются.
Электронные образы платежных документов могут быть созданы в КО и переданы в РЦИ средствами телекоммуникаций с применением специальных программно-технических средств защиты, обеспечивающих достоверность и защиту информации от несанкционированного доступа.
При подготовке в КО магнитного носителя с электронными образами платежных поручений и при передаче их средствами телекоммуникаций ответственность за корректность, реквизитов плательщика и получателя средств, обеспеченность платежа и достоверность переноса всех реквизитов в ПЭВМ и на магнитный носитель возлагается на КО. Клиент представляет платежное поручение с отметкой «Электронно» в трех экземплярах. Ответственный исполнитель КО проверяет правильность заполнения реквизитов платежного поручения и возможность оплаты и после чего производит платеж.
В КО на сумму электронных платежей делается проводка:
Дт - счета клиента
Кт корсчета (субсчета) КО.
Операции в РКЦ
В зависимости от способа получения от КО информации об исполнении электронного платежа осуществляются следующие действия:
при получении РКЦ от КО сводного платежного поручения, на электронные платежи, по которым должна быть указана группа очередности, с приложенными вторыми экземплярами платежных документов клиентов: после проверки в установленном порядке правильности оформления платежных документов информация об электронном платеже вводится в систему электронных платежей в ручную с платежных документов клиентов;
При получении из КО магнитного носителя с электронными образами платежных документов, описи электронных платежных документов и вторых экземпляров платежных поручений клиентов производится пореквизитная сверка документов с машинного носителя и из платежных поручений клиентов, проверяется равенство количества и общей суммы электронных документов, представленных на магнитном носителе и указанных в описи. При возникновении каких-либо отклонений в электронный платеж вносится корректура соответствующая реквизитам второго экземпляра платежного поручения клиента.
Электронные платежи, вводимые в РКЦ в ручную с платежных документов клиентов, полученные на магнитных носителях или средствами телекоммуникации проверяются на выполнение следующих условий:
* кредитная организация плательщика имеет право на совершение электронных платежей;
* РКЦ - получателя является участником эксперимента по ВЭП;
* корреспондентский счет банка - получателя имеется в наличии в «Справочнике БИК РФ» и обслуживается в РКЦ - получателе;
* платеж обеспечен средствами на корреспондентском счете банка - отправителя.
* на всех документах, представляемых «клиентами РКЦ», должна быть проставлена группа очередности платежей.
В случае невыполнения хотя бы одного из этих условий электронный платеж к проводу не принимается и КО извещается об этом с указанием причины невозможности осуществить электронный платеж.
При получении из КО магнитного носителя с электронными образами платежных документов, платежные документы вводятся в систему электронных платежей с магнитного носителя в РЦИ, а также при получении электронных образов платежных документов с использованием средств телекоммуникаций в РКЦ распечатывается опись проведенных по балансу электронных платежей
Инициатором электронного платежа могут быть учреждения и организации, имеющие расчетные, (текущие) и другие счета в РКЦ (в дальнейшем по тексту «клиенты РКЦ»), при этом допускаются все вышеперечисленные способы создания электронных образов платежных документов и доставки их в РКЦ и действия РКЦ в этом случае аналогичны описанным выше.
Информация, введенная в электронную систему межбанковских расчетов, передается средствами телекоммуникаций с применением специальных программно-технических средств защиты, принятых к использованию в ЦБ РФ, регионе, в ЦОИ для передачи в РКЦ -получатель
На сумму введенных и отправленных электронных платежей в РКЦ выполняется проводка:
ДТ - корсчета (счета клиента РКЦ)
КТ-30901810к00000000000
Операции в ЦОИ
Функции ЦОИ связаны с обеспечением транспорта электронных платежей внутри региона и отражения их по балансу РКЦ - отправителя и РКЦ - получателя.
С этой целью в ЦОИ во время обработки электронных платежей программно ведется накопление сумм электронных платежей по каждому РКЦ - участнику эксперимента отдельно по начальным и ответным платежам. На основании закрытия счетов 30901 и 30902.
Ежедневно по концу работы системы внутрирегиональных электронных платежей в ЦОИ производится программная сверка всех отправленных и полученных платежей.
Принятые от РКЦ электронные платежи сортируются по РКЦ - получателям платежей, отражаются в балансе и передаются средствами телекоммуникаций в РКЦ - получатели платежей.
Операции по ответному проводу.
Операции в РКЦ.
В РКЦ на основании полученных электронных платежей изготавливают и оформляют бумажные копии электронных документов, по форме приложения 1. Каждый электронный документ распечатывается в двух экземплярах, если получателем платежа является клиент РКЦ, и в трех экземплярах, если получатель - клиент КО. Один из экземпляров помещается в документы дня.
При изготовлении и оформлении бумажных копий электронных документов кредитной организацией в РКЦ распечатывается реестр принятых электронных документов, заверяется ответисполнителем и помещается в документы дня.
При получении электронных документов проверяют реквизиты получателя средств. Если установлено, что счет КО - получателя или счет клиента РКЦ - получателя средств указан не верно, то сумма платежа относится на лицевой счет б/с 30811, предназначенный для учета невыясненных сумм.
Лицевые счета и выписки проверяются ответисполнителем (контролером) на наличие входящих и исходящих остатков (нулевых), сверяются с реестрами. Факт сверки отражается подписью ответисполнителя (контролера) в реестрах.
На сумму поступивших электронных платежей в РКЦ выполняется проводка:
Дт - 30902810к00000000000-Кт - корсчета (счета клиента РКЦ)
При зачислении полученного электронного платежа на лицевой счет, открытый на балансовом счете 30811.»Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения». РКЦ - получатель платежа не позднее следующего рабочего дня посылает в РКЦ - отправитель платежа запрос на уточнение реквизитов платежа.
РКЦ - отправитель платежа, не позднее следующего рабочего дня после получения запроса, должен уточнить реквизиты платежа и направить ответ в РКЦ, выславший запрос.
По полученному на запрос ответу с уточненными реквизитами платежа в РКЦ в ручную выписывается мемориальный ордер на списание суммы платежа с лицевого счета на балансовом счету 30811 и зачисление на счет клиента или корреспондентский счет КО.
При невозможности уточнения реквизитов платежа КО - отправитель должен отозвать платеж. Платеж может быть возвращен в РКЦ - отправитель любым, согласованным с ним способом.
Операции в КО.
В КБ прием ответных электронных платежных документов из РКЦ осуществляется непосредственно в виде бумажной копии, изготовленной и оформленной в РКЦ, в двух экземплярах.
Один экземпляр поступает в документы дня, второй прикладывается к выписке из лицевого счета клиента.
Если установлено, что счет получателя средств указан не правильно, то сумма платежа относится на лицевой счет, предназначенный для учета невыясненных сумм.
На сумму поступивших электронных документов выполняется проводка:
Дт корсчета КО – Кт счета клиента.
Порядок контроля и квитовки межбанковских электронных платежей.
По результатам операционного дня в РЦИ организуется программная сверка на полное соответствие реквизитов полученных от РКЦ электронных платежей с проведенными по балансу. По окончании сверки в целях контроля ВЭП осуществляется сверка состояний счетов учета электронных платежей и их периодическое закрытие. Сверка счетов учета электронных платежей и их закрытие осуществляется ежедневно программным способом.
В балансе ГРКЦ открывается транзитный счет на балансовом счете 30901.
На ГРКЦ в адрес РКЦ - участника ВЭП формируются программное дебетовое авизо на сумму остатка лицевого счета, открытого на балансовом счете 30901 и приложение к нему - программный мемориальный ордер. На сумму мемориального ордера программно осуществляется бухгалтерская проводка:
ДТ - 30702
Кт - 30901 (транзитный счет)
30702 «Начальные обороты по дебетовым авизо текущего года»
Кредитовое авизо программно счета, открытого на балансовом счете 30902, с приложением программного мемориального ордера. При этом осуществляется следующая проводка: