Таким образом, платежная система- это механизм перевода средств от одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников.
Учитывая, что платежная система играет важную роль в обеспечении динамичного и устойчивого хозяйственного оборота посредством перевода денежных средств от одних экономических агентов другим, то сбой в работе этой системы будет иметь серьезные последствия для финансовых рынков и для бизнеса.
Несвоевременность расчетов ухудшает финансовое положение участников расчетов, подрывает доверие друг к другу, нарушается стабильность финансовой системы в целом. В то же время нежелательные явления на финансовом рынке, ухудшение дел в сфере производства окажут отрицательное влияние на банки, а, следовательно, возникнут трудности с осуществлением межбанковских расчетов
Однако на эффективность платежной системы влияют не только стабильность производства, финансовое состояние участников расчетов, но и применение новых информационных технологий, значительно ускоряющее перемещение средств.
Расчет представляет собой завершение платежной операции, то есть выполнение обязательств двумя или большим числом участников. Расчет - это действие, вследствие которого обязательства заинтересованных сторон по переводу денежных средств становятся исполненными.
Современные межбанковские расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открываемые:
- в подразделениях расчетной сети Банка России (в обязательном порядке);
- в кредитных организациях России, ближнего и дальнего зарубежья при установлении прямых корреспондентских отношений (минуя РКЦ);
- в клиринговых центрах для проведения клиринга (открываются клиринговые счета как разновидность корреспондентских счетов).
Расчетные операции кредитных организаций по корреспондентским счетам базируются на установлении корреспондентских отношений, которые предлагают и более комплексное сотрудничество.
Корреспондентские отношения – договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций.
Банки, установившие такие отношения, называются банками-корреспондентами, осуществляющими расчеты посредством корреспондентских и субкорреспондентских счетов.
Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Корреспондентский субсчет- это банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети Банка России.
Корреспондентский счет по своему экономическому содержанию представляет собой разновидность расчетного счета.
По корреспондентскому счету отражаются операции:
- по кредитно-расчетному, кассовому обслуживанию клиентуры кредитной организации;
- операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком и др.;
- собственно хозяйственные операции банка.
Открываемые корреспондентские счета подразделяются на два вида:
- счета “лоро” (“ваш счет у нас”) - текущие счета на имя банка-корреспондента у кредитной организации, отражаемые у него в пассиве баланса.
- Счета “ностро” в одном банке являются счетами “лоро” у его банков корреспондентов и наоборот.
Записи по счетам осуществляются по срокам валютирования, которые устанавливаются на основании приказов по банку.
Дата валютирования - дата по наступлении которой дебетовая или кредитовая проводка становится реальной, а проведенная сумма поступает в распоряжение клиента или самого банка.
Причины расхождений между операционным днем и днем валютирования могут быть разные. Одна из них связана со временем зачисления средств.
Обычно банк имеет не один корреспондентский счет, а несколько.
Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов участвует банк. Каждый участник межбанковских расчетов должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов. Отсутствие средств на корреспондентском счете и падение ликвидности банка даже в течение больших переводов могут иметь тяжелые последствия, поскольку для того, чтобы клиенты банков могли произвести соответствующие расчеты друг с другом, должны расплатиться их банки.
Не исключены случаи, когда у банков будет недостаток средств, в то время как клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами.
Сегодня сложились следующие механизмы расчетов между банками.
На основе прямых корреспондентских отношений. Это наиболее простой способ расчета между двумя банками, в соответствии с которым банки открывают счета друг у друга. Но банки могут осуществлять расчеты друг с другом и при помощи счетов, которые они открывают у третьей стороны- агента по расчетам. Эту роль могут выполнять:
- центральный банк;
- небанковские кредитные учреждения (расчетные, клиринговые палаты).
Агенты по расчетам могут осуществлять процедуру расчета:
- на двухсторонней либо многосторонней основе - нетто-расчет (клиринг);
- на валовой основе.
Кроме того, они могут осуществлять обработку документов на бумаге или в электронной форме, обрабатывать их пакетами или в режиме реального времени по мере поступления каждого поручения. Агенты могут обслуживать различные по масштабу регионы.
Расчеты на основе прямых двухсторонних отношений.
Необходимость установления прямых корреспондентских отношений между двумя банками продиктована в основном деловыми связями их клиентов и желанием предоставления последним максимально широкого перечня услуг. Особенно важно, что в данном случае обеспечивается высокая скорость прохождения и надежность платежей клиентов.
Заключению корреспондентских отношений предшествует работа по изучению хозяйственных связей клиентов, характера их платежного оборота. Изучается вся возможная информация о банках соответствующего региона, среди которых предполагается выбрать тот банк, с которым целесообразно установить корреспондентские отношения.
Взаимоотношение банков-корреспондентов строится исключительно на договорной основе, когда устанавливаются порядок открытия, ведения и закрытия корреспондентских счетов, режим взаимодействия, порядок расчетов и стоимость услуг, права, обязанности и ответственность сторон.
Банки-корреспонденты могут предоставлять комплекс услуг друг другу, но основная цель - предоставить возможность клиентам рассчитаться быстро, надежно и эффективно.
Процедура обмена документами (информацией) возможна телеграфом, телетайпом, факсом или электронным способом.
Крупные банки обычно содействуют своим корреспондентам в оснащении соответствующими техническими средствами связи, а также программными продуктами, позволяющими работать в режиме реального времени.
В связи с большим оборотом платежей, возникающим между различными банками, использование (взаимных счетов) распыляет средства банков, поэтому целесообразнее открыть счет у агента по расчетам, который может быть кредитным учреждением или центральным банком (как в основном сложилось в российской практике).
Платежи в народном хозяйстве осуществляются путем безналичных расчетов, с помощью осуществления записи по балансовым счетам, в процессе списания средств со счетов плательщиков и зачисления на счета получателей.
Система безналичных расчетов включает в себя совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к организации расчетов в конкретных условиях хозяйствования, включает в себя формы и методы проведения расчетов и организации документооборота.
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями порождает взаимные расчеты между банками.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а так же при взаимном кредитовании банков и перечислении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.
До 1991 года расчеты между банками осуществлялись через систему межфилиальных оборотов (МФО). Система МФО, введенная в 1993году, достаточно усиленно обеспечивала проведение расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила подавляющая часть платежного оборота страны. В эту систему были включены учреждения Внешторгбанка СССР. Расчеты по системе МФО были отлажены, содержали четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Но такая система расчетов могла быть дифференцированной лишь в условиях централизованной системы хозяйствования, при функционировании ее в отношениях между филиалами одного банка.
С переходом к рыночной экономике, сопровождаемой созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов как внутри России, так и вне ее, претерпела существенные изменения, так как не обеспечивала четкого разграничения ресурсов разных банков. После распада СССР в России утвердилась двухуровневая банковская система, модель которой была скопирована с банковских систем ведущих западных стран - Центральный банк и быстро растущая сеть коммерческих банков.