Относительно высокие цены у конкурентов на элементы кровельного покрытия и водосливной системы предопределяются, в частности, дополнительными издержками на транспортные расходы у иногородних фирм и предпочтением у фирмы "Алина" (г. Новосибирск) изделий с дорогостоящим покрытием (см. табл. 3.4).
Таблица3.4
Анализ цен конкурентов
| Наименование товара | Цена единицы товара, (US S) | ||||
| Фирма "Питер" | Фирма "CONSUL" | Фирма "Алина" | |||
| 1. Кровельное покрытие (лист 1.04х2.47) | 25,0 | 17,77 | |||
| 2. Конек (2.10) | 8.3 | 15.05 | 17.98 | ||
| 2а.Набор | 8.3 | ||||
| 3. Металло-черепица (КВ.М) | 13.0-21.0 | ||||
| 4. Воронка | 26.3 | 10,77 | |||
| 5. Колено | 7.15 | 17.25 | |||
| 6. Кронштейн желоба | 3.77 | 4.0 | |||
| 7. Кронштейн водостока | 3.66 | 7.25 | |||
| 8. Труба водостока (1,0) | 10,81 | 16.76 | |||
| 9. Желоб (2.0) | 10,38 | ||||
Конкурент, фирма "Алина", судя по данным таблицы 3.4, ориентирован на один из управляемых сегментов рынка ООО "Строй-Маркет", а именно на 1-й сегмент (см. прогноз цен ООО "Строй-Маркет" - табл. 3.2), где уровень доходности потребителя наибольший. В данном секторе имеет место неэластичный спрос от цены и, следовательно, фирме ООО "Строй-Маркет" нецелесообразно использовать здесь метод "ценовой дискриминации".
Не уходя с этого сектора полностью (см. табл. 4.1), фирма ООО "Строй-Маркет" так строит свою коммерческую стратегию, чтобы иметь наибольшую долю продаж во 2-м и 3-м секторах рынка, где относительно высок уровень эластичности спроса от цены и при относительно низких иенах можно добиться удовлетворяющих фирму финансовых результатов (см. табл. 3.3 и 4.1).
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. РАСЧЕТ ОБЪЕМА ОБОРОТА, СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Производственный план цеха элементов кровельного покрытия и водослива формируется исходя из:
1. квартального спроса на продукцию цеха и прогноза продаж элементов в разрезе номенклатурных единиц и выбранных секторов рынка (см. табл. 3.3);
2. цены за единицу изделия в зависимости от исходного материала и его покрытия (см. табл. 3.2);
3. цены на единицу исходного материала (см. табл. 4.2). По результатам анализа местного и регионального рынков сбыта товаров предприятия сводные данные по объемам производства представим в виде таблицы 4.1.
Таблица 4.1
Объемы выпускa элементов кровельного покрытии и водослив в системы в натуральном выражении в квартал
| Наименование элемента | Kол-во в квадр. | Объемы выпуска продукции по ассортиментным группам и по исходному материалу | ||||
| Финский материал | Металл, оцинк., покрытый полимером | Металл черный, покрытый | ||||
| 1. Желоб (мл.) | 800 | 200 | 320 | 280 | ||
| 2. Воронка (шт.) | 67 | 13 | 33 | 20 | ||
| 3. Колено Coir | 200 | 30 | 110 | 60 | ||
| 4. Кронштейн желоба (шт.) | 1500 | 300 | 750 | 450 | ||
| 5. Кронштейн водостока Лиг. | 700 | 140 | 280 | 210 | ||
| 6. Конек простой (мл.) | 800 | 160 | 320 | 320 | ||
| 7. Конек фигурный (мл.) | 400 | 40 | 200 | 160 | ||
| 8. Переход в желоб (шт.) | 267 | 53 | 107 | 107 | ||
| 9. Ендовах (шт.) | 267 | 53 | 107 | 107 | ||
| 10. Фронтонное покрыт. (м.п.) | 533 | 106 | 267 | 160 | ||
| 11. Оконный отлив (мл.) | 1200 | 120 | 720 | 360 | ||
| 12. Отвод от стены (шт.) | 400 | 40 | 160 | 200 | ||
| 13. Металлическая черепипа (шт.) | 5000 | 1000 | 2000 | 2000 | ||
| 14. Водосточная труба(M.n.U0.88M) | 1500 | 150 | 900 | 450 | ||
Таблица4.2
Цены на материалы кровельного покрытия
| Наименование материала (ед. изм.) | Цена ед., (руб.) | Примечание |
| 1. Металл черный, т | 2500 | |
| 2. Металл оцинкованный, т | 4300 | |
| 3. Финский материал, 1 лист тонна | 125 9266 | Размер 125х250х0.5 |
| 4. Полимер (порошок), за 1 кг за 1 тонну | 7-10 8500 | Цена полимера - cредняя |
Таблица4.3
Нормы расхода материала ва элемент кровельного покрытии . водосливной системы
| Нaименование элементa | Расход материала на единицу изделия, кг | ||
| Металл (черв.) | Полимер для покрытия | ||
| 1. Желоб | 1,4 | 0.08 | |
| 2. Воронка | 1.5 | 0.6 | |
| 3. Колено | 0.8 | 0.3 | |
| 4. Кронштейн желоба | 0.55 | 0.011 | |
| 5. Кронштейн водостока | 0.55 | 0.011 | |
| 6. Конек простой | 2.5 | 0.15 | |
| 7. Конек фигурный | 3.0 | 0.16 | |
| 8. Переход в желоб | 2.5 | 0.3 | |
| 9.Ендовая | 5,0 | 0.6 | |
| 10. Фронтонное покрытие | 5.0 | 0.6 | |
| 11. Оконный отлив | 1.4 | 0,3 | |
| 12. Отвод от стены | 4.0 | 0.08 | |
| 13. Металлическая черепица | 15.0 | 0.6 | |
| 14. Водосток | 1.3 | 0.015 | |
Исходя из плана производства в натуральном выражении (табл. 4.1), норм расхода исходных материалов на один элемент (табл. 4.3), цен на единицу исходных материалов, рассчитана потребность в материалах (в натуральном и стоимостном выражении) на квартальную производственную программу цеха. Результаты расчетов приведены в таблице 4.4.
Таблица4.4
Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха, руб.
| Наименование | Итого | |||||||||||||
| Финский материал Полимер | Оцинков. металл Полимер | Черн. металл Полимер | ||||||||||||
| Кол-во, кг | Ст-ть | Кол-во, кг | Ст-ть | Кол-во, кг | Ст-ть | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||||
| 1.Желоб | 880 | 2595 2595 | 448 256 | 1926 218 2144 | 392 22.4 | 980 190 1170 | 5909 | |||||||
| 2. Воронка | 20 | 185 185 | 50 19.8 | 213 168 381 | 30 12 | 75 102 177 | 743 | |||||||
| 3. Колено | 24 | 222 222 | 88 26.4 | 378 224 602 | 48 18 | 120 153 273 | 1097 | |||||||
| 4. Кронштейн желоба | 165 | 1529 1529 | 413 8.25 | 227 20 297 | 248 5 | 620 42 662 | 2488 | |||||||
| 5. Кронштейн водостока | 77 | 714 714 | 154 3.08 | 662 26 688 | 116 2.31 | 289 20 309 | 1711 | |||||||
| 6. Конек простой | 400 | 3706 3706 | 800 48 | 3440 408 3848 | 800 48 | 2000 408 2408 | 9962 | |||||||
| 7. Конек фигурный | 120 | 1112 1112 | 600 32 | 5560 222 5832 | 480 25.6 | 1200 212 1417 | 8361 | |||||||
| 8. Переход в желоб | 133 | 1227 1227 | 268 32.1 | 1150 223 1423 | 268 32.1 | 669 221 942 | 3592 | |||||||
| 9. Ендовая | 265 | 2456 2456 | 535 64,2 | 2301 546 2847 | 535 64.2 | 1338 546 1884 | 7187 | |||||||
| 10.Фронтонное покрытие | 530 | 4911 4911 | 1335 160.2 | 5741 1362 7103 | 800 96 | 2000 816 2816 | 14830 | |||||||
| 11. Оконный отлив | 168 | 1557 1557 | 1008 216 | 9340 1836 11176 | 504 108 | 1260 918 2178 | 14911 | |||||||
| 12. Отвод от стены | 168 | 1483 1483 | 640 12.8 | 2752 109 2861 | 800 16 | 2000 136 2136 | 6480 | |||||||
| 13. Металлическая черепица | 15000 | 138990 138990 | 30000 1200 | 129000 10200 139200 | 30000 1200 | 75000 10200 85200 | 3633980 | |||||||
| 14. Водосточная труба | 195 | 1807 1807 | 1170 13.5 | 5031 115 5146 | 585 6.75 | 1463 57 1520 | 8473 | |||||||
| I. Итого потребность металла | 17537 | 37509 | 35606 | |||||||||||
| Итого стоимость металла | 162494 | 167721 | 89014 | 419229 | ||||||||||
| II. Итого потребность полимера | 1836.33 | 1656.36 | ||||||||||||
| Итого стоимость полимера | 15808 | 14078 | 29886 | |||||||||||
| III. Итого стоимость исходных материалов металла | 162449 | 183529 | 103092 | 449115 | ||||||||||
В структуре издержек цеха стоимость материалов на квартальную производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно.
Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на месячную производственную программу цеха выглядят следующим образом (табл. 4.5).
Таблица4.5
Издержки цеха по элементам затрат на месяц, тыс. руб.
| Виды затрат | тыс. руб. |
| 1.Стоимость материалов всего: | 149,7 |
| 2.Расходы на заработную плату: | |
| Основных рабочих (7 чел.) | 7,0 |
| Вспомогательных рабочих (1 чел.) | 12 |
| Администрации (8 чел.) | 3.0 |
| 3. Аренда помещений | 1.0 |
| 4. Электроэнергия | 0.2 |
| 5. Коммунальные услуги | 0,2 |
| 6. Реклама, расходы по обеспечению сбыта | 5.5 |
| 7. Амортизация оборудования (ускоренная - 20% в год) | 2.27 |
| Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе цеха | 167,16 |
Исходя из прогноза цен на продукцию (табл. 3.2) и объемов продаж готовой продукции в кв. (табл. 3.3,4.1), принимаем объем оборота цеха в месяц в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чис-той прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом (табл. 4.6).