Аренда станков 10000руб. в месяц
Аренда тепор-мы 5000руб. в месяц
Аренда помещений 5000руб. в месяц
ГСМ на 2 Камаза 36000руб. в месяц
На брак 18750 руб. в месяц
На рекламу 1387 руб. в месяц
________
96137 руб ¬ за месяц
Свет, телефон 1000 руб
Свет, телефон 1000 руб
_______
98137 ¬ за месяц
I - IV кв . = 98137*3 = 294411 руб.
2 г.
I полугодие = 294411*2 = 588822 руб.
II полугодие = 294411*2 = 588822 руб.
3 г.
2,3 г. = 588822 руб.
1,387*3 = 4,16 ¬ за квартал
4,16*4 = 16,64 ¬ за год
4,16*2 = 8,32 ¬ полугодие
Аренда 30 - в месяц, в кв. = 90
в полугодие = 180
в год = 360
_______
20- в месяц в квар. = 60
2 год в пол. = 120
в год = 240
Затраты на непредвиденные расходы (брак) с 50 куб. м. Леса при распиловке имеются потери на выборку до 1,5 куб.м. расчет на брак можно произвести по закупочной цене кругляка на этом основании мы получим 1,5 куб.м. *500р. = 750р. в день и *25 дн. =18750 ¬ потери в течение месяца.
При закупке леса кругляка с места мы получили цену 500р.за 1 м3 в день 2 Камаза может перевести 50 м3 кругляка, т.е. 50 м3 * 500р. = 25000р. ,что при закупке в течение 30 дней по 50 м3 кругляка мы получили 25 * 25т. = 625 тыс. руб. ¬затраты в месяц на покупку кругляка.
Затраты на рекламу:
рекламный щит – 387р. в месяц
по 2 объявления в газете «Туган як» и «Сергачский вестник»
1 заявление = 250 руб; 2*2 = 4*250 = 1000р.
_________
1387р.
Комунальные услуги, телефон, свет.
телефон с учетом междугородних переговоров = 1000р.
50р. при работе на станках * 12,5 дней + офисный свет. 15р. в день * 25 дней = 625+375 = 1000р
2.4.2. Анализ фонда заработной платы.
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.
В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда зарплаты, выявлять возможности экономии средств за счёт роста производительности труда и снижения трудоёмкости продукции.
Табл. 2.4.2.1. Затраты на заработную плату.
| 1 | Директор | 1 | 6000 | 6000 |
| Гл.инженер | 1 | 5000 | 5000 | |
| Экономист | 1 | 4500 | 4500 | |
| Бухгалтерия | 1 | 4000 | 4000 | |
| Мастер | 1 | 3500 | 3500 | |
| Итого 1 раздел | 5 | 23000 | 23000 | |
| 2 | Рабочие (бриг) | 25 | 1500 | 37500 |
| Электрик | 1 | 1000 | 1000 | |
| Плотники | 6 | 1500 | 9000 | |
| Уборщица | 1 | 1000 | 1000 | |
| Водители | 4 | 2000 | 8000 | |
| Сторожа | 3 | 1000 | 3000 | |
| Итог 2 раздел | 40 | 59500 | ||
| Итого (общее) | 45 | 82500 | ||
Табл. 2.4.2.2. Потребность в средствах на оплату труда
| Категория работников | 1 год | 2 год | 3 год |
| 1. ИТР | 4/261,3 | 4/300,495 | 4/300,545 |
| 2. Служащие | 1/46,9 | 1/53,935 | 1/59,329 |
| 3. Рабочие | 40/797,3 | 40/916,895 | 40/1008,58 |
| Итого: | 45/1105,5 | 45/1271,325 | 45/1398,374 |
Табл. 2.4.2.3. Зарплата с социальными отчислениями.
| Социальные отчисления | 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | I | II | ||
| 1. Фонд социального страхования 4% | 10,89 | 10,89 | 10,89 | 11,55 | 25,047 | 25,8 | 55,93 |
| 2. Пенсионный фонд 28% | 76,23 | 76,23 | 76,23 | 80,85 | 175,329 | 180,642 | 391,5 |
| 3. Медицинское страхование 3,6% | 9,8 | 9,8 | 9,8 | 10,4 | 22,54 | 23,22 | 50,34 |
| Итого отчислений: | 96,9 | 96,9 | 96,9 | 102,8 | 222,91 | 229,67 | 497,82 |
| Всего ФЗП с отчислениями | 369,15 | 369,15 | 369,15 | 391,5 | 855,845 | 1142,97 | 1896,194 |
При рассмотрении таблицы потребности в средствах на оплату труда при разбивке на категории работников, при преобладании в категориях наибольшего количества работающих мы получаем привелигированный ФЗП у рабочих, на втором месте ИТР, на третьем служащие. ФЗП на 2-й год увеличивали на 15%, а на 3-й на 10%. Формирование ФЗП и отчислений в фонды производится ступенчато, таким образом самая большая ставка отчислений производится в фонд пенсионного страхования 28%, а самая минимальная ставка по отчислениям производится в фонд медицинского страхования в размере 3,6 %. Т.е. при расчете ФЗП с социальными отчислениями ФЗП увеличивается на 36,5% (т.е. на ставку, отчисляемую в фонды).
2.4.3. Прогноз прибыли и убытков.
Решающим из разрабатываемых прогнозов является прогноз реализации. В данном разделе используется ранее составленные прогнозы размеров сбыта. Одновременно должны предусматриваться ассигнования на покрытие производственных издержек. Уровень производства или управления определяется прогнозами сбыта, а так же выполнением и требованием инвесторов. Материальные, трудовые, производственные потребности должны быть определены и переведены в стоимости формул. Желательно разделение этих затрат на постоянные и переменные элементы. При определении эффекта от продажи учитываются производственные расходы и затраты на приобретения оборудования. Торговые издержки включают расходы по транспортировке, рекламе и продажи в кредит. Общие расходы охватывают заработную плату управленческого персонала, представляют расходы на юридическую и бухгалтерскую помощь. В производственные или рекламные расходы, входящие в арендную плату, коммунальные услуги, страховые взносы, телефонные переговоры.
Разработанные планы подготавливаются поквартально на первый год, по полугодиям на второй год и по году на третий. Необходимо четко сформулировать способы сокращения производства издержек и торговых затрат. Из-за важности планов прибыли и убытков для определения финансовой привлекательности проекта для инвесторов очень важно, чтобы спорные положения были полностью раскрыты и документально оформлены. Такие спорные положения могут включать размеры долгов и административные расходы, составляющие фиксированный процент от стоимости или продажи.
Нужно рассматривать такие главные рискованные моменты, способные воспрепятствовать достижению прибыли и торгового успеха проекта.
Табл 2.4.3.1.1. Затраты на сырье и материалы.
| Виды затрат | 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | I | II | ||
| 1.Кругляк | 1509,375 | 1940,625 | 1940,625 | 1940,625 | 3881,25 | 3881,25 | 7762,500 |
| 2.Полуфаб.-заготовка | 49,875 | 70,875 | 70,875 | 70,875 | 141,75 | 141,75 | 283,5 |
| 3. На лес у лесничества | 29,531 | 37,968 | 37,968 | 37,968 | 75,937 | 75,937 | 151,875 |
| Итого: | 1588,781 | 2049,468 | 2049,468 | 2049,468 | 4098,937 | 4098,937 | 8197,875 |
| Наименование | Начальная стоимость (т. р.) | Срок службы оборудования на момент покупки) | % износа | Сумма износа | Остаточная стоимость |
| Камаз ( 2 шт. ) | 330 | 5 | 6,7 | 110, 55*2 | 438,9 |
| Трактор | 76 | 5 | 6,7 | 25,46 | 50,54 |
| Пилорама | 90 | 3 | 8 | 21,6 | 68,4 |
| Универсальный станок | 37 | 5 | 7,7 | 14,2 | 22,8 |
| Модернизированный станок | 84 | 3 | 10 | 25,2 | 58,8 |
| Печь «Емеля» | 900 | 5 | 5 | 225 | 675 |
| ИТОГО: | 1847 | 532, 26 | 1314,44 |
| Амортизационные отчисления | Годовая норма | 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | I | II | |||
| Камаз (2штук) | 6,7 | 6,7 | 6,7 | 6,7 | 6,7 | 14,7 | 14,7 | 29,4 |
| Трактор | 6,7 | 6,7 | 6,7 | 6,7 | 6,7 | 1,7 | 1,7 | 3,4 |
| Пилорама (Р-63) | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 2,75 | 2,75 | 5,5 |
| Универсальный станок | 7,7 | 7,7 | 7,7 | 7,7 | 7,7 | 0,9 | 0,9 | 1,8 |
| Модернизированный станок | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 2,95 | 2,95 | 5,9 |
| Печь’Емеля’ | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 16,875 | 16,875 | 33,75 |
| Итого: | 47,225 | 47,225 | 94,45 | |||||
| Размер платежей | 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | I | II | ||
| Основной кредит | 144,58 | 144,58 | 144,58 | 144,58 | 289,136 | 289,136 | 578,244 |
| % (18 % годовых) | 71,55 | 71,55 | 71,55 | 71,55 | 143,10 | 143,10 | 286,20 |
| Сумма к выплате | 216,118 | 216,118 | 216,118 | 216,118 | 432,236 | 432,236 | 864,47 |
Источниками дохода является 3 направления деятельности фирмы: продажа и /обрезной доски (тес), продажа евровагонки, плотницкие работы, лесозаготовочные работы.