| НСО от реализации | 1250764 еек |
| Оплачен НСО при импорте товара 9207537 х18% | - 1657357 еек |
| Оплачен НСО при покупке основных средств 265000 еек | - 47700 еек |
| Оплачен НСО за услуги 357200 x 18% | - 64296 еек |
| Итого НСО к оплате в бюджет | - 518589 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало квартала | 1438638 еек |
| Задолжность бюджета по НСО | 518589 еек |
| Приход денег: торговая выручка | 17250988 еек |
| Итого приход | 19208215 еек |
| Расход денег: оплата поставщику за товар | 8345000 еек |
| транспортные расходы | 862537 еек |
| НСО с импорта | 1657357 еек |
| услуги | 421496 еек |
| зар. плата + соц. налоги | 628425 еек |
| налог с прибыли в бюджет | 1469770 еек |
| покупкаосновного имущества | 312700 еек |
| выплаченные дивиденты | 300000 еек |
| Итого расход | 10141648 еек |
| Остаток денег на конец года | 5210930 еек |
Отчислено в р/ф 95000 еек, после чего согласно уставу резервный фонд достиг суммы 200 тыс. еек и отчисления в резервный фонд прекращаются.
Контрольный расчет: 1440шт 2ой год - 2 продавца (0,3шт -1 час)
Покупка ос. им. компьютер - 15000 еек, микроавтобус - 250000 еек.
На общем собрании пайщиков было принято решение выплатить девидентов на сумму 300000 еек.
3 год (4 квартала)
Затраты:
1)Товар 10312441 еек
| Стоимость партии c\м. от поставщика 3740 х 2500 | 9350000 еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 962441 еек |
2) Амортизация 154102 еек
3) Реклама 120000 еек
4) Телефонные расходы 90000 еек
5) Складские расходы 118800 еек
| Электроэнергия | 52000 еек |
| Отопление | 20200 еек |
| Вода и канализация | 9000 еек |
| Охрана-сигнализация | 37600 еек |
6) Заработная плата 532200 еек
7) Соц. налоги 175620 еек
8) Офисные расходы 40000 еек
9) Текущий ремонт 100000 еек
Итого затраты (себестоимость): 11643163 еек
Брутто - прибыль 6269395 еек
Брутто - прибыль (услуги) 127119 еек
Нетто - оборот 17912558 + 127119 18039677 еек
Брутто-оборот: 19562614 еек
| Продажная цена одной с\м без НСО 17912558 :3740 | 4789.45 еек |
| Розничная продажа бытовой техники 1740шт. х 4789.45 +18% | 9833699 еек |
| Экспорт товара 2000 х 4789.45(не включен НСО) | 9578915 еек |
| Услуги по установке и ремонту бытовой техники | 150000 еек |
НСО 18% 1522937 еек
Подоходный налог 26% 1663094 еек
Чистая прибыль 4733420 еек
Рентаб реализ товара 40,6 %
Рентабельность продаж 26,2 %
Закуп товара на четвертый год 11549934 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации | 1522937 еек |
| Оплачен НСО при импорте товара | - 1856239 еек |
| Оплачен НСО за услуги 468800 x 18% | - 84384 еек |
| Итого НСО к оплате в бюджет | - 417686 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало квартала | 5210930 еек |
| Задолжность бюджета по НСО | 417686 еек |
| Приход денег: торговая выручка | 19562614 еек |
| Итого приход | 25191230 еек |
| Расход денег: оплата поставщику за товар | 9350000 еек |
| транспортные расходы | 962441 еек |
| НСО с импорта | 1856239 еек |
| услуги | 553184 еек |
| зар. плата + соц. налоги | 707820 еек |
| налог с прибыли в бюджет | 1663094 еек |
| выплаченные дивиденты | 400000 еек |
| Итого расход | 15492778 еек |
| Остаток денег на конец года | 9698452 еек |
Контрольный расчет: 1740 шт 3ий год - 2 продавца (0,4 шт - 1час)
На общем собрании пайщиков было принято решение о выплате дивидентов на сумму 400000 еек.
4 год (4 квартала)
Затраты:
1)Товар 11549934 еек
| Стоимость партии б/тех. от поставщика 4190 х 2500 | 10475000 еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 1074934 еек |
2) Амортизация 154102 еек
3) Реклама 150000 еек
4) Телефонные расходы 110000 еек
5) Складские расходы 132900 еек
| Электроэнергия | 58200 еек |
| Отопление | 22600 еек |
| Вода и канализация | 10100 еек |
| Охрана-сигнализация | 42000 еек |
6) Заработная плата 565200 еек
7) Соц. налоги 186516 еек
8) Офисные расходы 50000 еек
9) Текущий ремонт 100000 еек
Итого затраты (себестоимость): 12998652 еек
Брутто - прибыль 6999274 еек
Брутто -прибыль (услуги) 144068 еек
Нетто оборот 20141994 еек
Брутто-оборот: 21817396 еек
| Продажная цена одной с\м без НСО 19997926 : 4190 | 4772,80 еек |
| Розничная продажа бытовой техники 1920 х 4772,80 +18% | 10813188 еек |
| Экспорт товара 2270 х 4772,8(не включен НСО) | 10834208 еек |
| Услуги по установке и ремонту бытовой техники | 170000 еек |
НСО 18% 1675402 еек
Подоходный налог 26% 1857269 еек
Чистая прибыль 5286073 еек
Рентаб реализ товара 40,7 %
Рентабельность продаж 26,2 %
Закуп товара на пятый год 11549934 х 1,12 12935926 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации | 1675402 еек |
| Оплачен НСО при импорте товара | - 2078988 еек |
| Оплачен НСО за услуги 542900 x 18% | - 97722 еек |
| Итого НСО к оплате в бюджет | - 501308 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало квартала | 9698452 еек |
| Задолжность бюджета по НСО | 501308 еек |
| Приход денег: торговая выручка | 21817396 еек |
| Итого приход | 32017156 еек |
| Расход денег: оплата поставщику за товар | 10475000 еек |
| транспортные расходы | 1074934 еек |
| НСО с импорта | 2078988 еек |
| услуги | 640622 еек |
| зар. плата + соц. налоги | 751716 еек |
| налог с прибыли в бюджет | 1857269 еек |
| выплаченные дивиденты | 500000 еек |
| Итого расход | 17378529 еек |
| Остаток денег на конец года | 14638627 еек |
Контрольный расчет: 1920шт 4ый год - 2 продавца (0,45 шт - 1час)
На общем собрании пайщиков было принято решение о выплате девидентов на сумму 500000 еек.
5 год (4 квартала)
Затраты:
1)Товар 12935926 еек
| Стоимость партии б/тех. от поставщика 4692 х 2500 | 11730000 еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 1205926 еек |
2) Амортизация 150007 еек
3) Реклама 170000 еек
4) Телефонные расходы 125000 еек
5) Складские расходы 148800 еек
| Электроэнергия | 65200 еек |
| Отопление | 25300 еек |
| Вода и канализация | 11300 еек |
| Охрана-сигнализация | 47000 еек |
6) Заработная плата 614400 еек
7) Соц. налоги 202752 еек
8) Офисные расходы 45000 еек
9) Текущий ремонт 100000 еек
Итого затраты (себестоимость): 14491885 еек
Брутто - прибыль 7803323 еек
Брутто - прибыль (услуги) 149152 еек
Нетто - оборот 22444360 еек
Брутто-оборот: 24318437 еек
| Продажная цена одной с\м без НСО 22301508 : 4692 | 4752.7 еек |
| Розничная продажа бытовой техники 2160 х 4753 +18% | 12111133 еек |
| Экспорт товара 2532 х 4753(не включен НСО) | 12031304 еек |
| Услуги по установке и ремонту бытовой техники | 176000 еек |
НСО 18% 1874308 еек
Подоходный налог 26% 2067643 еек
Чистая прибыль 5884832 еек
Рентаб реализ товара 40,6 %
Рентабельность продаж 26,2 %
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации | 1874308 еек |
| Оплачен НСО при импорте товара | - 2328467 еек |
| Оплачен НСО за услуги 588800 x 18% | - 105984 еек |
| Итого НСО к оплате в бюджет | - 560143 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало квартала | 14638627 еек |
| Задолжность бюджета по НСО | 560143 еек |
| Приход денег: торговая выручка | 24318437 еек |
| Итого приход | 39517207 еек |
| Расход денег: оплата поставщику за товар | 11730000 еек |
| транспортные расходы | 1205926 еек |
| НСО с импорта | 2328467 еек |
| услуги | 694784 еек |
| зар. плата + соц. налоги | 817152 еек |
| налог с прибыли в бюджет | 2067643 еек |
| выплаченные дивиденты | 600000 еек |
| Итого расход | 19443972 еек |
| Остаток денег на конец года | 20073235 еек |
Контрольный расчет: 2160шт. - 2 продавца (0,5шт - 1 час)
На общем собрании прйщиков было принято решение о выплате девидентов на сумму 600000 еек.
Приложение № 1
Таблица № 1
Свободная таблица результатов финансовой деятельности ТОО
" АВЕРС " за первый квартал первого года
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | квартал | |
| 1. Товар | 330000- | 393300 | 457233.- | 1180533.- |
| 2. Амортизация | 1468.- | 1676.- | 1676.- | 4820.- |
| 3. Реклама | 4200.- | 7000.- | 8500.- | 19700.- |
| 4. Тел. расходы | 1000.- | 1500.- | 1700.- | 4200.- |
| 5. Электроэнергия | 3000.- | 3100.- | 3130.- | 9230.- |
| 6. Отопление | 2000.- | 2050.- | 2070.- | 6120.- |
| 7. Вода и канализация | 500.- | 550.- | 560.- | 1610.- |
| 8. Охр.-сигнализация | 2500.- | 2500.- | 2500.- | 7500.- |
| 9. Процент за кредит | 1666.- | 1666.- | 1666.- | 4998.- |
| 10. Заработная плата | 19000.- | 19000.- | 19000.- | 57000.- |
| 11. Соц. налоги | 6270.- | 6270.- | 6270.- | 18810.- |
| 12. Офисные расходы | 2000.- | 2200.- | 2500.- | 6700.- |
| ИТОГО РАСХОДЫ | 373604.- | 440812 | 506805.- | 1321221.- |
| Нетто - оборот | 467005.- | 551015 | 633506 | 1551526.- |
| НСО 18% | 84061.- | 99183.- | 69110.- | 252354.- |
| Брутто - оборот | 551066.- | 650198.- | 702616.- | 1903880.- |
| Брутто - доход | 93401.- | 110203.- | 126701.- | 330305.- |
| Подоходный налог | 24284.- | 28653.- | 32942.- | 85879.- |
| Чистая прибыль | 69117.- | 81550.- | 93759.- | 244426.- |
| Рентаб. реализ. продук Рентаб. продаж | 18.5% 14.8% | 18.5% 14.8% | 18,5% 14,8% | 18,5 14,8% |
Приложение №2