Планирование деятельности фирмы (стр. 2 из 5)
В балансе определяется номинальный фонд рабочего времени, который равен разности календарного фонда и дней праздничных и выходных.
Также здесь определяется полезный (эффективный) фонд рабочего времени.
Фпол=Фнамин-Дневыходов (5.1)
В плановом балансе рабочего времени количество дней невыходов устанавливается исходя из:
-Количество дней невыходов по очередным и дополнительным отпускам устанавливается в зависимости от продолжительности отпуска установленному по законодательству, с учетом дополнительных дней отпуска из-за вредных условий труда.
-Количество дней невыходов по болезни устанавливается на основе данных за прошлые года с учетом планируемых организационно-технических мероприятий по улучшению условий труда, сокращению случаев травматизма.
-Количество дней невыходов по учебным отпускам определяется исходя из количества студентов заочников и продолжительности учебных отпусков
(5.2)-Невыходы с разрешением администрации определяется на основе средних данных за прошлые года.
Численность основных производственных рабочих рассчитывается по формуле (5.3)
(5.3)
где, Vплан- плановый объем выпуска продукции
Т- время выполнения ручных (механизированных) операций
Фп- полезный эффективный фонд рабочего времени
К- коэффициент выполнения норм
Из таблицы 4 видно, что время выполнения ручных операций равно 1,0 .
А время выполнения механизированных операций – (0,3+2,0+1,5), т.е равно 3,5.
Следовательно:
(чел.) 
(чел.)Значит численность основных производственных рабочих, составляет:
Ч=Чручн.+Чмехан=30+116=146 (чел.)
6.Расчет годового фонда оплаты труда.
Общий фонд оплаты труда складывается из годовых фондов оплаты труда отдельных категорий работников: рабочих сдельщиков и руководителей, специалистов, служащих.
Для расчета фонда оплаты труда рабочих сдельщиков разрабатывают тарифную сетку. Тарифная сетка представляет собой таблицу, в которой для каждого разряда работ установлены тарифные коэффициенты и тарифные ставки.
Тарифные коэффициенты показывают во сколько раз тарифная ставка, начиная со второго, больше тарифной ставки первого разряда.
Тарифная ставка определяет размер оплаты труда рабочих на различных видах работ за единицу рабочего времени.
Для определения тарифной сетки тарифную ставку I разряда примем в соответствии с минимальной ставкой за месяц, принятой по тарифному соглашению между отраслевым профсоюзом и администрацией предприятия- 350 руб.
(6.1)где Тчас- часовая тарифная ставка I разряда
Тмес- минимальная ставка за месяц
Дмес- среднее количество рабочих дней
t- продолжительность рабочего дня
(руб)Тарифная сетка
| Разряды | I | II | III | IV | V | VI |
| Тарифный коэффициент | 1,0 | 1,2 | 1,4 | 1,6 | 1,8 | 2,0 |
| Тарифная ставка | 2,08 | 2,50 | 2,91 | 3,33 | 3,74 | 4,16 |
Расценка за единицу продукции по средней тарифной ставке исполнителей и норме времени.
(6.2)где Нвр- норма времени
Тчас ср- средняя тарифная ставка
Норма времени- это время в течении которого должна изготавливаться единица продукции одним или группой работников определенной квалификации в данных организационно- технических условиях.
Средняя тарифная ставка рассчитывается как сумма произведений тарифных ставок на количество рабочих этих разрядов деленное на это же количество рабочих.
(6.3) 
Количество рабочих III разряда- 37 
(руб.) 
(час/ед.прод) 
| Должность | Количество |
| Директор Главный бухгалтербухгалтерКассирИнспектор по кадрамВодительуборщицадворник | 1 1 2 1 1 2 4 1 |
| Итого: | 13 |
Итоговая численность всех работающих на предприятии составила: 146+13=159 (чел.)
Годовой фонд оплаты труда рабочих сдельщиков, а также руководителей, специалистов и служащих отображен в таблице 5 и таблице 6
| Годовой фонд оплаты труда рабочих сдельщиков. | Итого за год | 11 | 1523520 | Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих. | Итого за год | 10 | 40320 29520 45120 9600 11700 24000 28800 7200 | 196260 |
| Оплата основн и доп. отп. 15% | 10 | 99360 | Итого за месяц | 9 | 3360 2460 3760 800 975 2000 2400 600 | |||
| Доплата за раб. в тяж. усл. 80% | 9 | 529920 | Северн и район коэф. | 8 | 1280 960 1280 320 400 800 960 240 | |||
| Доплата за многосмен. реж 10% | 8 | 66240 | Допл за совм проф. | 7 | 480 | |||
| Допл за совмещ. Профес 10% | 7 | 66240 | Премия в руб. | 6 | 480 300 400 80 75 200 240 60 | |||
| Премия 15% | 6 | 99360 | Премия в% | 5 | 30 25 25 20 15 20 20 20 | |||
| ФОТ По тарифу | 5 | 662400 | ФОТ за месяц | 4 | 1600 1200 1600 400 500 1000 1200 300 | |||
| Ред Руб/ед | 4 | 16,56 | Количество челов | 3 | 1 1 2 1 1 2 4 1 | |||
| Тч.ср Руб/час | 3 | 3,45 | Оклад за месяц | 2 | 1600 1200 800 400 500 500 300 300 | |||
| Нвр В час | 2 | 4,8 | Наименование профессии | 1 | 1. Директор2. Гл.бухгалтер3. Бухгалтер4. Кассир5. Инсп. по кадр 6. Водитель7. Уборщица8. дворник | |||
| Vвып продукц по плану Шт/год | 1 | 40000 |
Общий фонд оплаты труда составляет: 1523520+196260=1719780 (руб)
7.Расчет отчислений в государственные внебюджетные фонды.
Государственные внебюджетные фонды образованы в соответствии с законодательством РФ и предназначены для социальной защиты граждан. К ним относятся Пенсионный фонд (28%), Фонд социального страхования (5,4% и 1,8%), Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд занятости населения.
| Внебюджетные фонды | Норма отчис от з/пл, в % | Общий годовой ФОТ | Величина отчислений за год |
| Пенсионный фондФонд социального страхованияФонд обязательного медицинского страхованияФонд занятости | 28 5,4 1,8 3,6 1,5 | 1719780 | 481538,40 92868,12 30956,04 61912,08 25796,70 |
| Итого | 40,3 | 1719780 | 693071,34 |
8.Расчет потребности в оборотных средствах.
Для нормального функционирования каждого предприятия необходимы оборотные средства, представляющие собой денежные средства, используемые предприятием для приобретения оборотных фондов и фондов обращения.
Оборотные средства 
Оборотные фонды (обслужив сферу производства)
Фонды обращения (обслужив сферу обращения)
 |  |
 |  |
