Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода
СО Д Е Р Ж А Н И Е
С О Д Е Р Ж АН И Е1
В В Е Д Е Н ИЕ.2
И С Х О Д Н ЫЕ Д А Н Н Ы Е3
Б И З Н Е С - ПЛ А Н.5
Производственныйпродукт.5
Рынок сбыта.9
Конкуренция.9
План производства.9
Организационныйплан.10
ОПРЕДЕЛЕНИЕПЛАНА ПРОИЗВОДСТВАСТАНКОВ.11
вЫБОР ИЭКОНОМИЧЕСКОЕОБОСНОВАНИЕРАЙОНА И ПУНКТАСТРОИТЕЛЬСТВАПРЕДПРИЯТИЯ.15
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕРАСЧЕТЫ ПОПРОЕКТИРУЕМОМУПРЕДПРИЯТИЮ.18
Определение годовой потребностипроектируемогопредприятияв материалах, а также суммарноймассы отправляемойпотребителямготовой продукции.18
Объем и структуракапитальныхвложений.18
Определениепоказателейпо труду проектируемогопредприятия.19
21
Расчет приведенныхзатрат.21
Определениесрока строительствапредприятия.21
Балансоваястоимость ОПФи НОС для выбранного пункта22
строительствапредприятия.22
Полная плановая себестоимость одного изделияи всего24
товарноговыпуска.24
Эффективностькапитальныхвложений настроительствозавода.26
Составлениесводной таблицытехнико-экономическихпоказателейпроектируемогозавода.27
С П И С О К ЛИ Т Е Р А Т У Р Ы31
ВВ Е Д Е Н И Е.
Технико-экономическоеобоснование (ТЭО) это документ,который разрабатываетсядля вновьсоздаваемых и реконструируемых предприятий и подтверждаетэкономичностьпроектированияи работы будущегопредприятия.В процессе ТЭОустанавливается производственная мощность предприятия,потребности его в материалах, сырье, полуфабрикатах и источникахих получения,уточняетсяместо размещения нового предприятия, решаются транспортные вопросы, определяетсясебестоимостьпродукции иобщие затратына ее производство,необходимые капитальные вложения и их экономическаяэффективность. От качества ТЭО зависитне только решениекратковременных проблем, связанных с капитальнымстроительством и вооружением завода новойтехникой, нои эффективностьего дальнейшейдеятельности- его будущее как производителя. В связи с этим очевидна необходимостьв исследовательской работе на тему "Технико-экономическоеобоснованиецелесообразностистроительстванового завода". В новых экономическихусловиях (вусловиях рыночныхотношений) данное исследование проводится на этапе формирования Бизнес-плана. Этот документ отражает всестороны деятельности нового предприятия, его связи споставщикамии потребителями,планируемыезатраты и срокиих окупаемости и т.д. В данной работе рассматриваетсясоставление бизнес-плана на примере конкретныхисходных данных,приведенныхв методическомуказании.
ИС Х О Д Н Ы Е Д АН Н Ы Е
1. Видпродукции:Специальныйсверлильныйстанок.
2.Проектная производственная мощность (размер производствапредприятия,шт):
а) минимальная- 2500 шт.
б) оптимальная- 5000 шт.
3. Удельные капитальныевложения на1 т массы станкапри новомстроительстве- 1200 руб.
Срокстроительства3 и 4 года (дваварианта). Распределениекапиталовложенийв основныефонды по годамстроительства:
| I вариант (Т - 3года) II вариант(Т - 4 года) |
| 1год 30% 15% |
| 2год 30% 15% |
| 3год 40% 30% |
| 4год - 40% |
4. Себестоимостьстанка -
5. Действующаяоптовая ценастанка - 9950 руб.
6. Размещение существующихзаводов в отрасли-Стерлитамакскийзавод им. В.И.Ленина г. Воронеж.
7. Потребностьв материалахна одно изделие(норма расхода):
литье(серый чугун)- 3300 кг.
стальнойпрокат - 1200 кг.
цветныеметаллы - 12 кг.
электромоторы- 55 кг.
электроаппаратура- 20 кг.
8. Стоимостьматериалови покупныхполуфабрикатовна одно изделие(за вычетомотходов) - 2800 руб.
9. Массанетто станка- 3600 кг.
10. Затратыв нормо-часахна станок - 1500н.-ч.
11. Коэффициентвыполнениянорм - 1.18
12. Среднечасоваятарифная ставкаосновныхпроизводственныхрабочих - 0.785 руб.
Премия- 30%
13. Среднечасоваятарифная ставка вспомогательных рабочих - 0.77 руб.
Премия- 35%
14. Дополнительнаязарплата основныхпроизводственныхи вспомогательныхрабочих, % к основнойзарплате - 26%.
15. Процентвспомогательныхрабочих позаводу - 63%.
16. Процентруководителей, специалистови прочих служащих по заводу - 32%.
17. Среднемесячныйоклад служащих- 205 руб.
18. Дополнительнаязарплата служащих- 7%.
19. Премиислужащим - 50%.
20. Внепроизводственныерасходы, % кпроизводственнойсебестоимостиизделия - 0.7%.
21. Нормаоборотныхсредств посырью, основными вспомогательнымматериалам- 45 дней.
22. Продолжительностьпроизводственногоцикла - 45 дней.
23. Коэффициентнарастаниязатрат в незавершенном производстве- 0.5.
24. Нормаоборотныхсредств наготовую продукцию- 8 дней.
25. Потребностьзавода в собственныхоборотныхсредствах
26. Процентцеховых расходовк основнойзарплатепроизводственныхрабочих - 160%.
27. Процент общезаводских расходов косновной зарплатепроизводственныхрабочих - 70%.
БИ З Н Е С - П Л А Н.
Производственныйпродукт.
Продукциейпроектируемого предприятия является специальныйсверлильныйстанок (модельЛР-169). Станокпредназначендля обработкизаготовок крупных размеровв условияхиндивидуальногои серийногопроизводства.Данный станокпредназначендля обработкикорпусов большого габарита, неограниченноговеса, устанавливаемыхна неподвижнойплите станка, и обработкикорпусов весомдо 12 тонн, устанавливаемыхна объемныхповоротныхстолах.
На станкемогут производитьсясверление, растачивание,зенкерование,развертывание отверстий с точными расстояниямимежду осями,обтачиваниеторцов радиальнымсупортом, атакже фрезерованиеторцовыми фрезами и нарезание внутренней резьбы расточнымшпинделем.
Станокимеет двепоперечно-подвижныесверлильныеколони, перемещающиесяпо общей станине, неподвижнуюплиту и двасъемных поверхностныхстола на плите. В каждой сверлильнойколонке находятсястойка, несущаяна своих направленныхвертикально-подвижную шпиндельнуюбабку с выдвижнымсверлильнымшпинделем ивстроеннойплан-шайбойс радиальнымсуппортом. Каждый съемный стол осуществляетперемещениепо своей станинеи установочныйповорот ототдельногопривода.
Основныеконструкторские особенности станка заключаютсяв следующем: управлениесверлильнымиколонкамиавтономное, оно осуществляется с пультов, расположенныхна шпиндельныхбабках, и сдублирующихпереносныхпультов; величинаподачи в процессерезания можетизменяться; вращение планшайбыможет бытьотключено навсем диапазонескоростейвращения сверлильногошпинделя; управлениеустановочнымидвижениямиподвижных узловрасточнойколонки производитсяпри помощиэлектрооператора,расположенногона шпиндельнойбабке; вспомогательныйштурвал набабке позволяетпроизводитьтонкую
осевуюустановкушпинделя отруки при работена глубине; станины колоноки столов имеютпризматическиенаправляющие.
Техническаяхарактеристикастанка:
Размерырабочей поверхности,мм:
плиты(ширина*длина).................................... 4620*10530
съемногостола (ширина*длина).................... 1800*2250
Диаметршпинделя, мм......................................... 150
Диаметрпланшайбы, мм...................................... 900
Расстояниеот оси шпинделядо
поверхностиплиты, мм......................................... 600 - 2600
Расстояниемежду осямишпинделей
сверлильныхколонок, мм.....................................4240 - 9200
Наибольшееосевое перемещение
шпинделя,мм......................................................... 1240
Наибольшеерадиальноеперемещение
суппорта планшайбы, мм....................................240
Наибольшеепродольноеперемещение
съемногостола, мм.................................................1200
Механикастанка:
Числооборотов шпинделяв минуту................... 7.5 - 950
Подача,мм/мин:
шпинделя.............................................................. 2 -1500
бабки,стойки и стола......................................... 1 - 750
радиальногосуппорта........................................ 0.4 - 375
Наибольшееусилие подачишпинделя. кгс.......... 4000
Привод,габариты,весстанка:
Мощностьэл. двигателяпривода главного
движения расточнойколонки, квт........................ 14
Габаритстанка
(длина*ширина*высота),мм ............... 13500*10180*6000
Вес станка,кг............................................................... 3600
Приведенныехарактеристики показывают, что по техническимданным станокнаходится науровне зарубежныханалогов и являетсяконкурентноспособнойпродукцией.
Рыноксбыта.
Основнымипокупателями производимыхстанков будутмашиностроительныезаводы Уралаи ЗападнойСибири с серийнымтипом производства.Рост объемапродаж будетосуществлятьсяза счет рекламнойдеятельностимаркетинговогоотдела и засчет расширениярынка (выходна рынок бывшихреспубликСоветскогоСоюза).
Конкуренция.
Завод,производящийаналогичнуюпродукциюнаходится вгороде Воронеже.Этот заводудовлетворяетпотребности Европейской части России.Однако длябольшинствазаводов-потребителейУрала и ЗападнойСибири продукцияэтого заводаслишком дорогав связи с большимизатратами натранспорт. Качество иоптовые ценыконкурирующегозавода аналогичныпланируемым, однако в связи с территориальнымрасположением потребителям будет выгоднее закупать продукциюу вновь создаваемогозавода.
Планпроизводства.
Товарыбудут изготавливатьсяна новом, строящемсяпредприятиив городе Сысерть(Уральскийэкономическийрайон). Выбори экономическоеобоснованиеместонахождениязавода проводятся в соответствующейглаве даннойработы. Там жедается расчеттранспортныхзатрат и описываютсявнешние хозяйственныесвязи с поставщиками и потребителямиготовой продукции.
Мощностьсоздаваемогопредприятия5000 штук в годобосновывается на основе анализапотребностейвнутреннегорынка и экономическихограничений(минимальныйи оптимальный бьем производствадля конкретногопродукта). Анализи экономическоеобоснованиеописываютсяв разделе работы"Определение плана производства изделий".
Материалыбудут закупатьсячерез оптовые организации и по прямымсвязям спредприятиями-поставщиками.
Для производствастанков потребуетсяследующие видыоборудования:литейное,металлорежущее,сварочное,подъемно-транспортное,измерительное, силовое. Оборудованиедля новогопредприятиябудет покупатьсябез услугпосредническихфирм, путемзаключенияпрямых договоровс его производителями.
Организационныйплан.
Проектируемыйзавод относится к предприятиямсо смешаннойформой собственности(то есть частьрасходов насебя берет государство,другую часть- акционеры).
Предполагаемыеслужбы напроектируемомпредприятии:
1) Техническиеслужбы:
- главныйинженер
- отделглавного конструктора
- отделглавного технолога
- отделглавного механика
- отделглавного энергетика
- инструментальныйотдел
- бюротехническойподготовкипроизводства
- отделстандартизации
- вычислительныйцентр
2) Производственныеслужбы:
- заместительдиректора попроизводству
-производственно-диспетчерскийотдел
- производственныецеха
3) Экономическиеи снабженческо-сбытовыеслужбы:
- заместительдиректора поэкономическимвопросам
- бухгалтерия
- финансовыйотдел
- планово-экономическийотдел
- отделматериально-техническогоснабжения
- отделсбыта
- транспортныйотдел
4) Службыкапитальногостроительства,кадров и прочие:
- отделкапитальногостроительства
- отделкадров
- отделоборудования
Сведения о численности и составе персонала,работающегона предприятиипредставлены в данной работев таблице 4.
ВЫВОД:Финансовыерезультаты,ожидаемые отпроекта:
| 360,145млн.р |
| 275,443млн.р |
| 83.894млн.р |
| 48% |
| 2,21года |
Такимобразом, ожидаемыефинансовыерезультатысвидетельствуюто целесообразностии экономическойэффективностиразрабатываемого проекта, возможностивыгодныхкапиталовложенийи получениявысокой прибылиуже в первыегода работынового предприятия. Срок окупаемостиданного проектазначительнониже нормативного(6 лет).
ОПРЕДЕЛЕНИЕПЛАНА ПРОИЗВОДСТВАСТАНКОВ.
Продукциейпроектируемогозавода является специальный сверлильныйстанок. Дляопределенияудельного весаданного изделия в объеме выпускаметаллообрабатывающихстанков в наличномпарке металлообрабатывающегооборудованияиспользуютсяданные таблиц 1 и 2, [1]. Удельныйвес сверлильныхстанков в наличномпарке оборудования- 17,0% уточняетсядо 4,2% . Удельныйвес сверлильныхстанков в выпускестанков 19,7% уточняетсядо 4,9% .
Составляембаланс производства и распределения сверлильныхстанков. Данные станки используютсяв машиностроениии металлообработке, а также в прочихотраслях. Паркстанков, используемыхв машиностроениии металлообработкесоставляет70% от всего станочногопарка, в прочихотраслях применяются 30% всего станочногопарка.
Определениепотребностейв новых станках:
Od = ((Пdn*Кр)/Кпр- Пdн)+Пdизн (шт/год)
где:
Оd - потребностьв новых станкахd-го вида нарасширениеи на заменуизношенногооборудования.
Пdн - наличныйпарк станковd-го вида на начало планируемогопериода.
Кр - коэффициент,учитывающийрост обьемапродукции употребителей, производимой на данномоборудованииза пятилетнийпериод (год).
Кпр -коэффициентроста производительностиоборудования- 1.2.
Пdизн -количествостанков d-говида, выбывающихиз-за износа.
Пdизн=(Пdн*Нар)/100
где:
Нар -среднегодоваянорма амортизациина полноевосстановлениестанков. Вмашиностроении8%, в прочих отраслях5%.
При расчете исходим изтого, что в 1991году и последующихгодах выпускметаллообрабатывающихстанков составляет160000 штук.
Парк станков, занятых в прочих отраслях4-6% от выпускаданных станков.
Длямашиностроения и металлообработкипотребностьв станках всреднегодовомисчислениина расширениепарка оборудованияравна:
Оdрасш=(4000000*70*4,2*1,3/(100*100*1,2) -
- 4000000*70*4,2/(100*100)):5 =1360 шт.
Эта цифра принимаетсяи на 1995 год. Среднегодоваяпотребностьв новых станкахна замену выбывшихиз-за износаравна:
Оdизн =4000000*70*4,2*8/(100*100*100) = 8621 шт.
Для прочихотраслейсреднегодоваяпотребностьв станках нарасширениепарка, в томчисле и для1997 года:
Оdрасш= 160000*4,9*6/(100*100) = 470 шт.
На заменувыбывающихстанков:
Оdизн =4000000*30*4,2*5/(100*100*100) = 2250 шт.
Общаяпотребность в специальных сверлильныхстанках на 1997год составляет12701 станков.
Определимисточники удовлетворения данной потребности, то есть ресурсовуючасть балансаоборудования.
Источники:
1) выпускпродукции надействующихмашиностроительныхзаводах;
2) приростпродукции надействующихзаводах на 10 -12%;
3) капитальноестроительствонового завода;
Баланспроизводстваи распределениясверлильныхстанков на 1997 год представленв таблице 1.
Таблица1.
| Ресурсы (шт.) | Потребление (распред. шт.) | ||||
Показатели | Кол-во | Уд.вес | Показатели | Кол-во | Уд.вес |
| Производство (выпуск) станков 160000*4,9/100 | 7840 | 61,8% | Длямашиностр. и металлобр-ки. | ||
На расширениепарка | 1360 | 10,8% | |||
| Прироствыпуска засчет оргтех-мероприятий 7840*0,12/100 | 941 | 7,4 | На заменуустаревшегооборудования | 8621 | 67,8% |
Прироствыпуска засчет кап.стр-ва | 3921 | 30,8% | Для прочихотраслей На расшерениепарка | 470 | 3,7% |
На заменувыбытия | 2250 | 17,7% | |||
Итого | 12701 | 100 | 12701 | 100 | |
Сравнениерасходной части балансас ресурснойпозволяетопределитьвеличину дефицитав оборудовании,покрываемуюза счет капитальностроительства.В данном случаеэто 3921 шт, то есть: 12701- (7840+ 941) = 3921 шт.
Для определения дополнительной производственной мощностистанкостроительногозавода, котораядолжна бытьобеспеченав 1997 году, потребностьв оборудовании,покрываемаяза счет капитальногостроительстваделится накоэффициентиспользованиямощности, которыйравен 0,8.
3921/0.8 =4902 станка.
Вывод: Для удовлетворения потребности в сверлильныхстанках долженбыть построен один завод с оптимальной мощностью 5000 шт/год. Это иесть проектнаяпроизводственнаямощность завода.
вЫБОРИ ЭКОНОМИЧЕСКОЕОБОСНОВАНИЕРАЙОНА И ПУНКТАСТРОИТЕЛЬСТВАПРЕДПРИЯТИЯ.
Продукцияпроектируемогозавода предназначенадля удовлетворенияпотребностейзаводов в металлообрабатывающем оборудованиидля машиностроительныхи прочих отраслейнародногохозяйства. Основные потребителиданной продукции- предприятииЗападной Сибирии Урала. Проведемсравнительныйанализ двухгородов предлагаемыхдля строительстваданного завода: город Тайга(Западная Сибирь)и город Сысерть(Урал).
Экономическимкритериемвыбора оптимальноговарианта размещенияявляется минимумприведенныхзатрат:
Зпрi =Фi+ti+Тi+Ен*Кiсм,
где:
Зпрi -приведенныезатраты по i-муварианту
Фi - фондзарплаты сучетом районногокоэффициента
Фi = ЕФ*аiз
где:
аiз - районныйкоэф. зарплаты.
ti+Тi - текущиегодовые транспортныезатраты наперевозкуматериалови полуфабрикатов(ti), а также готовойпродук ции(Тi)
Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности (0.15)
Кiсм - обьемкапитальныхвложений настроительно-монтажныеработы с учетомтарифногокоэффициента:
Кiсм =Ксмр*Viсм
где:
Viсм - тарифный коэффициентстоимостистроительно-монтажныхработ .
Примечание:Так как Урали Западно-Сибирскийрайон имеют одинаковыетарифные (Viсм) и районные (аiз) коэффициентыстоимостистроительно- монтажныхработ, то расчетпо минимуму приведенныхзатрат не проводим.Однако этоткоэффициентбудет учтенпи определенииобъема капитальныхвложений в строительно-монтажные работы послеокончательноговыбора районаи пункта размещениязавода.
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕРАСЧЕТЫ ПОПРОЕКТИРУЕМОМУПРЕДПРИЯТИЮ.
Определение годовой потребностипроектируемогопредприятияв материалах, а также суммарноймассы отправляемойпотребителямготовой продукции.
Годоваяпотребность:
в литье:3300*5000 = 16500000
в стальномпрокате: 1200*5000 =6000000
в цветныхметаллах: 12*5000 =60000
Суммарнаямасса отправленнойпотребителямготовой продукции
3,6*5000= 18000 тонн.
Объеми структуракапитальныхвложений.
К = УКВ*N*m
где N -мощность, шт
m - массастанка
С учетомкоэффициентаудорожанияудельных капитальныхвложений (k=6)рассчитываемобъем капитальныхвложений:
К = 1200*5000*3,6*6 = 129600тыс.руб
Технологическаяструктура капитальных вложений зависитот формы воспроизводстваи для новогостроительствакапитальные вложенияраспределяютсяследующимобразом:
Ксмр 70% - строительно-монтажныеработы;
Коб 30%- расходы наоборудование;
К = Ксмр+Коб
Ксмр =0.7*129,6 = 90,72 млн.руб
Коб = 0.3*126,6= 38,88 млн.руб
С учетомi-го экономическогорайона:
Кi = Ксмр*Viсм+ Коб = Кiсм+Коб
При строительстве в городе Тайге:
К1см = 90,72*1.2= 108,864 млн.руб
К1 = 108,864 + 38,88 =147,744 млн.руб
Пристроительствев городе Сысерть:
К2см =90,72*1.16 =105,2352 млн.руб
К2 = 105,2352 + 38.88 =144,1152 млн.руб
Определениепоказателейпо труду проектируемогопредприятия.
Численностьработающих(по категориям).
Численностьосновных рабочих.
Росн =tшт*N/Fэ(g)*Kв
где tшт- трудоемкостьизделия, часы;
N - годоваяпрограммавыпуска, шт;
Fэ(g) - эффективный(действительный)фонд времени одного рабочего,часы Fэ(g) = 1826 часов;
Кв -коэффициентвыполнениянорм временирабочего;
Росн =1500*5000/1826*1.18 = 4847 чел.
Численностьвспомогательныхрабочих (63%):
Рвсп =4847*0.63 = 3053 чел
Р = Росн+ Рвсп = 4848 + 3053 = 7900 чел.
Численностьслужащих (32%):
Рслуж= 7900*0.32 = 2528 чел.
Прямаязаработнаяплата.
1) Основныхрабочих:
Зпо = tшт*So*N
где Sо -среднечасоваятарифная ставкаосновных рабочих;
Зпо =1500*0.785*4*5000 = 23550000 руб
(коэффициентудорожания= 4)
2) Вспомогательныхрабочих:
Зпв =Рспис*Fэ*Sв ,
где Sв -среднечасоваятарифная ставкавспомогательныхрабочих;
Зпв =3053*1826*0.77*4 = 17170316 руб
3) Служащих:
Зпслуж= Рслуж*Зо*12*Кзп
где Зо- среднемесячныйоклад служащих;
Кзп - коэффициент по зарплате, учитывающийдолю по прямой зарплате (0.92);
Зпслуж= 2582*205*12*0.92 = 5442278,4 руб
Доплатык прямой зарплате
- основныхрабочих (премия30%) = 7065 тыс.руб
- вспомогательныхрабочих (35%) = 6009,6тыс.руб
- служащих(50%) = 2721,1 тыс.руб
Дополнительнаязаработнаяплата
- основныхрабочих (26% отосновной ЗП)= 6123 тыс.руб
- вспомогательныхрабочих (26%) = 4464,282тыс.руб
- служащих(8%) = 380,959 тыс.руб
Среднемесячнаязаработнаяплата рассчитываетсяпо формуле:
З = Фi/12*k
где:
Фi - суммарныйфонд ЗП с учетомрайонной надбавки
k - среднесписочнаячисленность
Расчетприведенныхзатрат.
Таблица5.
| Вариантыразмещ ения | Кап.затрна СМР, Кiсм (тыс.руб) | Текущие затраты (тыс. Материа-лов | трансп. руб.) Готов. продук. | Фондзарплаты (тыс.руб) | Приведенныезатраты Зпрi=3+4+5++2*Ен |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Тайга | 108864 | 1818,18 | 96,69 | 91513,819 | 109758,28 |
Сысерть | 105235,2 | 807,135 | 108,27 | 88415,909 | 105116,59 |
Вывод: Прирасчете приведенныхзатрат болееэффективнымоказалоськапитальноестроительствов городе Сысерть. При этом экономическийэффект от данногостроительствабудет равен:
109758,28 -105116,59= 4641,69 тыс.руб.
Выбираемстроительствов городе Сысерть.
Определениесрока строительствапредприятия.
Объеми структуракапитальныхвложений для города Сысертьбыли определены ранее. Такимобразом:
К = 129600 тыс.руб.
Ксмр =105235,2 тыс.руб
Коб = 38880тыс.руб
Кi = 144115,2 тыс.руб
Так какстроительствозавода ведется в течении несколькихлет, то рассчитываютсяприведенныекапитальныевложения кмоменту окончаниястроительстваКi, которыеиспользуютсядля определениясрока строительства.
Началостроительства1997 год. Существуетдва вариантасрока строительства:3 года и 4 года.
Распределениекапитальныхвложений погодам строительства:
1 вариант(3 года) | 2 вариант(4 года) | |
1 год | 30 | 15 |
2 год | 30 | 15 |
3 год | 40 | 30 |
4 год | - | 40 |
Приведенныекапитальныевложения равны:
Кпрi =Кi*(1+Енп)
где: Енп= 0.1;
Кi = 144115,2 тыс.руб
Кпр1 =43234,56*(1+0.1) + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =152,76211 млн.руб
Кпр2 =21,617*1.1 + 21,617*1.1 + 43234,56*1.1 + 57646,08 = = 152,76149млн.руб
Вывод: Выбираетсявторой вариантстроительствасроком 4 годапри Кпр = 152,76149 млн.руб
Балансоваястоимость ОПФи НОС для выбранного пункта
строительствапредприятия.
Основныепроизводственныефонды заводаопределяютсяв соответствии с количествомвыделенныхкапитальныхвложений ипоправочнымкоэффициентом0.96 (4% - нематериализованнаячасть капитальныхвложений: подготовкакадров и т.п.)
ОПФ= 0.96*144,1152 = 138,35059 млн.руб
НОСпроектируемого завода вычисляетсякак результатобщего нормативаоборотныхсредств впроизводственныхзапасах, внезавершенномпроизводствеготовой продукции.
1) ОбщийНОС в производственныхзапасах:
СОпз =Ц*Р*Нз/360
где:
СОпз -нормативпроизводственныхзапасов поматериалам
Ц - стоимость материалови покупныхполуфабрикатовна одно изделие(руб);
Р - потребностьв основныхматериалах,полуфабрикатах,литье и комплектующихизделиях наодно изделие;
Нз - нормаоборотныхсредств поматериалам(дни).
СОпз =2800*5000*45/360 = 1,749 млн.руб
На долюматериалови полуфабрикатовприходитсядо 60% общегонормативапроизводственныхзапасов.
ОбщийНОС рассчитываетсякак:
НОСобщ= 1,749/0.6 =2,915 млн. руб
2) Нормативные оборотные средства в незавершенном
производстве:
СОнп =З*Тц*Кн,
где:
З - среднесуточныезатраты напроизводствопродукции (однодневнаясебестоимость),определяетсяна основепроизводственнойсебестоимости;
Тц - длительностьпроизводственногоцикла (дни);
Кн - коэффициентнарастаниязатрат в незавершенном производстве.
СОнп =273528*45*0,7/360 = 23933,7 тыс.руб.
3) Нормативоборотныхсредств и готовойпродукции.
СОгот.прод.= Qдн*Тзг
где:
Тзг - нормазапаса готовойпродукции, дни;
Qдн - среднедневнойвыпуск готовойпродукции пополной себестоимости.;
СОгот.прод= 275443,63*8/360=6120,96 тыс.руб.
Нормативоборотныхсредств предприятияравен:
НОС =2,915+23,9337+:,12096=32,96966 млн.руб.
Полная плановая себестоимость одного изделияи всего
товарноговыпуска.
1.Материалы,полуфабрикатыза вычетомвозвратныхотходов.
Итогона выпуск : 14000тыс. руб.
За единицу: 2800 руб.
2. Транспортно-заготовительныерасходы (наоснове расчетовстоимостиперевозок).
весьвыпуск - 807,135 тыс.руб
на единицу - 0,1614 тыс.руб
3. Транспортныерасходы нареализациюТП:
весьвыпуск - 108,270 тыс.руб
на единицу - 0,022 тыс.руб
4. Основнаязаработнаяплата рабочихс учетом районнойнадбавки.
весьвыпуск - 67243,675 тыс.руб
на единицу - 13,45 тыс.руб
5. Дополнительнаязаработнаяплата :
весьвыпуск - 10587,2 тыс.руб
на единицу - 2,12 тыс.руб
6. Отчисленияна соцстрах(40%) и в государственный фонд деятельности(1%) с заработнойплаты производственныхрабочих: 41% от 77830,825 тыс.руб
весьвыпуск - 31910,64 тыс.руб
на единицу - 6,38 тыс.руб
7. Расходы на содержание и эксплуатациюоборудования(5% от ОПФ)
весьвыпуск - 6920 тыс.руб.
на единицу - 1,384 тыс.руб
8. Цеховыерасходы 160 % косновной заработнойплате производственныхрабочих:
весьвыпуск - 107589,8 тыс.руб
на единицу - 21,5179 тыс.руб
9. Общезаводскиерасходы 60% косновной заработнойплате рабочих:
весьвыпуск - 47070,537 тыс.руб
на единицу - 9,41 тыс.руб
10. Внепроизводственныерасходы: 0.7% отпроизводственнойсебестоимости.
Таблица6. Расчет себестоимостиодного станкаи всей ТП.
Статьизатрат | На еденицу (тыс. руб.) | На выпуск (тыс. руб.) |
1. Материалыи полуфабрикатыза вычетомвозвратныхотходов | 2,8 | 1400 |
2. Транспортно-заготовительныерасходы | 0,1614 | 807,135 |
3. Основнаяз/пл производственныхрабочих с учетомнадбавки | 13,45 | 67243,625 |
4. Дополнительнаяз/пл производственныхрабочих | 2,12 | 10587,2 |
5. Отчисленияна соцстрахи в гос. фонддеятельности | 6,38 | 31910,64 |
6. Расходына содержаниеи эксплуатациюоборудования | 1,384 | 6920 |
7, Цеховыерасходы | 21,5179 | 107589,8 |
8, Общезаводскиерасходы | 9,41 | 47070,537 |
Итогопроизводственнаясебестоимость | 57,2233 | 273528,93 |
Внепроизводственныерасходы | 0,400 | 1914,7025 |
Полнаясебестоимость | 57,6233 | 275443,63 |
Эффективностькапитальныхвложений настроительствозавода.
Ток =(Кi+НОС)/(Ц-(С+Т))
где:
Ц - годовойобъем производствастанков в оптовыхценах;
С - себестоимостьгодового выпуска;
Т - транспортныерасходы посбыту готовойпродукции;
Цед = 1.25*Сед
где:
Сед -себестоимостьединицы изделия;
Цед - ценаединицы изделия;
(25% - процентрентабельности)
Цед =1.25*57,6233 = 72,029 тыс.руб
Ц = 72,029*5000 = 360145,62 тыс.руб
Ток = (152,76149 + 32,96966 ) / ( 360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) =2,21 года
Ток
Прибыльот реализации:
Ц - (С+Т) =360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) = 83,894855 млн.руб
Абсолютныйкоэффициентэффективности:
Эф =(Ц-(С+Т))/(Кi+НОС) = 0.45 >Еа, (Еа = 0.16)
Составлениесводной таблицытехнико-экономическихпоказателейпроектируемогозавода.
Относительныепоказатели.
Годовойвыпуск в оптовыхценах:
а) на одногоработающего
360145620/10428 =34536,40 руб/чел
б) на рубОПФ
360145620/138350590= 2,6 руб/руб
Уровеньрентабельностипроизводства:
Рен =Пр/(ОПФ+НОС)
Рен =83894855/(138350590+32969660) = 0.48, т.е. 48 %рентабельности.
Затратына 1 руб ТП:
275443630/360145620 = 0.76руб, то есть76 копеек на рубТП.
Таблица7. Технико-экономическиепоказателипроектируемогозавода, размещенногов городе Сысерть(Урал).
Показатели | Единицаизмерения | Величина |
1. Годовойвыпуск в оптовыхценах | млн. руб. | 360,145 |
2. Годовойвыпуск в натуральномвыражении | а) шт б)тонн | 5000 18000 |
3. Себестоимостьготового выпускаТП | млн. руб. | 275,443 |
| 4. Численностьработающих - в томчисле рабочих | чел. чел. | 10428 7900 |
5. Капитальныевложения сучетом тарифногокоэффицента | млн. руб. | 152,76 |
6. Основныепроизводственныефонды | млн. руб. | 138,35 |
7. Прибыльот реализации | млн. руб. | 83,894 |
8. Транспортныерасходы посбыту готовойпродукции | тыс. руб. | 108,270 |
9. Окупаемостькапитальныхвложений | лет | 2,21 |
| 10. Годовойвыпуск в оптовыхценах а) наодного работника б) наодин рубльОПФ | т.руб/чел. руб./руб. | 34536,34 2,6 |
11. Затратына один рубльТП | коп./руб. | 76 |
12. Уровеньрентабельностипроизводства | % | 48 |
Вывод: Приведенное технико-экономическое обоснованиеподтверждаетэкономическуюцелесообразность строительства завода по выпускуспециальныхсверлильныхстанков в городеСысерть. Реализацияпроекта позволитудовлетворитьпотребностив данных станках заводов Урала и Западной Сибири. Капитальные вложения вернутсяк вкладчикамчерез 2,21 года, что значительноменьше, чемустановленные нормативы. Учитывая вышеизложенноеможно сделатьвывод о выгодекредитованияданного строительства.Рекламируемаявыгода от вложений способствует появлениюакционерногокапитала длястроительстваи запуска впроизводстводанного завода.
СП И С О К Л И Т ЕР А Т У Р Ы
1.Методические указания квыполнениюкурсовогопроекта , Москва,1991,
2.Поляков И.А., Ремизов К.С. “Справочникэкономистапо труду” (Методикаэкономическихрасчетов по кадрам, труду и заработной плате на промышленныхпредприятиях). 6-е изд., перераб.и доп. М.:Экономика,1988.
3.Каталоги пометаллорежущимстанкам.
(часть3)
4.Акбердин Р.З.Лекционныйматериал.
Таблица 2.Транспортныепоказателипо снабжениюзаводов материаламии полуфабрикатами.
| Тайга | Сысерть | ||||||
| Материалы ип/ф | Кол-во на программу (т) | База снабжения | Рассто- яние (км) | Грузооборот (ткм) | База снабжения | Рассто-яние (км) | Грузооборот (ткм) |
| Литье(сер. чугун) | 3,3*5000=16500 | Новосибирск | 150 | 2475000 | Екатеринбург | 40 | 660000 |
| Стальнойпрокат | 1,2*5000=6000 | Новокузнецк | 300 | 1800000 | Челябинск | 200 | 1200000 |
| Цветныеметаллы | 0,012*5000=9000 | Новосибирск | 150 | 9000 | Сысерть | - | - |
| Электро-моторы | 0,055*5000=275 | Кемерово | 120 | 33000 | Лысьва | 210 | 57720 |
| Электро-аппаратура | 0,02*5000=100 | Кемерово | 120 | 12000 | Екатеринбург | 40 | 4000 |
| Итого | 22935 | 4329000 | 1921750 | ||||
Стоимость перевозок :
4329000*0.12*3.5=1818180 р. 1921750*0.12*3.5=807135 р.
0.12 р - стоимостьперевозокодного тоннокилометраматериалов.
3.5 - коэффициентудорожаниятранспортно-заготовительныхрасходов.
Таблица 3. Транспортныепоказателипо сбыту готовойпродукциипотребителям.
| Экономи-ческийрайон потреб-ления | Условныйтранспортныйцентр | Удель-ныйвес района впотреб-лениипродук-ции | Количествогрузов (шт) (т) | г. Куюс Расстояние Стоимость перевозок готовой продукции (км) (руб) | г. Мамлютка Расстояние Стоимость перевозок готовой продукции (км) (руб) | ||||
| Западная Сибирь | Новокузнецк | % | 250 | 160 | |||||
| Новосибирск | % | 170 | 210 | ||||||
| Итого | % | ||||||||
| Урал | Магнитогорск | % | 80 | 30 | |||||
| Екатеринбург | % | 145 | 100 | ||||||
| Итого | % | ||||||||
| Всего | 100% | ||||||||
Грузооборот(ткм) :
Таблица 4. Показателипо труду проектируемогопредприятия.
| Годовой фондзаработнойплаты Итогос учетом район.коэф. | Итого годовойфонд ЗП тыс. руб. | СреднемесячнаяЗП руб. | |||||||||||
| Категорииработающих | Числен-ность | Прямая ЗП тыс.руб. | Доплаты тыс.руб. | Итого тыс.руб. | Зап.Сиб. (1,3) тыс.руб. | Урал (1,25) тыс.руб. | Доп. ЗП тыс.руб. | Зап.Сиб. | Урал | Зап.Сиб. | Урал | ||
| 1. Рабочие основные | 4847 | 23550 | 7065 | 30615 | 39799,5 | 38628,75 | 6123 | 45922,5 | 44391,75 | 789,53 | 763,21 | ||
| 2. Рабочие вспомог. | 3053 | 17170,3 | 6009,6 | 23179,9 | 30133,87 | 28974,875 | 4464,2 | 34598,07 | 33439,075 | 944,36 | 912,73 | ||
| Итого | 7900 | 40720,3 | 13074,6 | 53794,9 | 69933,37 | 67243,625 | 10587,2 | 80520,57 | 77830,825 | 849,37 | 821,25 | ||
| 3. Служащие | 2528 | 5442,2 | 2721,1 | 8163,3 | 10612,29 | 10204,125 | 380,959 | 10993,249 | 10585,084 | 362,38 | 348,92 | ||
| Итого | 10428 | 46162,5 | 15795,7 | 61958,2 | 80545,66 | 77447,75 | 10968,159 | 91513,819 | 88415,909 | 731,31 | 706,55 | ||