Экономический анализ эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии (стр. 5 из 6)
Рабочего дня (П) тка прод-ции (ЧВ)  |  |
Факторы связанные со Факторы , связанные
Снижением трудоем-. С изменением стои-кости мостной оценки
продукции  |
 |
техн.уровень Организация 
производства производства Измен.стр-ры Измен.ур- 
прод-ции Непроизводственные затраты рабочего времен Рис.3 Взаимосвязь факторов , определяющих среднегодовую выработку продукции работником предприятия.Таблица 4
Исходные данные для факторного анализа
| Показатель | План | Факт | Отклонен |
Объем производствапродукции, млн.руб | 96000 | 100800 | +4800 |
| Среднесписочная численность ППП, рабочих(ЧР) | 200 160 | 202 165 | +2 +5 |
| Удельный вес раб.в общ числ-ти ППП (УД),% | 80 | 81,68 | +1,68 |
| Отработанных дней одним раб.за год(Д) | 220 | 210 | -10 |
| Средняя продолжительность раб.дня(П),ч | 7,95 | 7,8 | -0,25 |
| Общее количество отработанного времени : Всеми работниками за год(Т)чел.ч В том числе 1 рабочим, чел.ч Среднегодовая выработка , млн.руб. Одного работающего (ГВ) Одного рабочего , (ГВ*) | 279840 1749 480 600 | 270270 1638 499,01 610,91 | -9570 -111 +19,01 +10,91 |
| Среднедневная выработка (ДВ), т.р. | 2,73 | 2,91 | +0,18 |
| Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), т.р | 343,05 | 372,96 | +29,91 |
| Непроизводственные затраты (Тн),т. | - | 1367 | - |
| Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), т.чел.ч. | - | 8500 | - |
| Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов , млн.руб | - | +2300 | - |
Таблица 5
Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц.
| Фактор | Алгоритм расчета | Дел.ГВ, млн.руб. |
| Изменение :t доли рабоч.в общей численности ПППt кол-во отработанных дней одним рабочим за год-продолжительности рабочего дня-среднечасовой выработки | Дел.Гвуд=дел.УдхГВ*пл== 0,0168х600=+10,08дел.ГВд=дел.УДф х дел.Д х ДВпл==0,8168 х (-10) х 2,73= -22,27дел.ГВп=Удф х Дф х дел.П х дел.ЧВ==0,1868х210х(-15)х0,34305= -8,83дел.ГВчв =Удф х Дф х Пф х делЧВ==0,8168 х210х7,85х0,02991= +40,03 | |
Таблица 6
Данные для фактического анализа рентабельности персонала
| Показатель | План | Факт | Отклонение |
| Прибыль от реализации продукции , млн.р | 17900 | 19296 | +1396 |
| Среднесписочная численность персонала, чел. | 200 | 202 | +2 |
| Выручко от реализации продлукции, млн.р | 95250 | 99935 | +4685 |
| Товарная продукция в действ. Ценах, млн.р | 96000 | 104300 | +8300 |
| Удельный вес выработки в стоимост. Товарной продукции, % | 99,22 | 95,81 | -3,41 |
| Среднегодовая сумма капитала, млн.р | 48845 | 50000 | +1155 |
| Прибыль на одного работника , млн.р | 89,5 | 95,5 | +6,0 |
| Рентибильность продукции, % | 18,64 | 18,5 | -0,14 |
| Рентабильность продаж,% | 18,79 | 19,3 | +0,51 |
| Коэффициент оборачиваемости капитала | 1,95 | 2,0 | +0,05 |
| Сумма капитала на 1 работника, млн.р | 244,225 | 247,525 | +3,3 |
| Среднегодовая выработка раб. В действ. Ценах отчетного периода , млн.р. | 480 | 516,33 | +36,33 |
Таблица 7
Факторы изменения прибыли на одного работника
| Фактор | Дел.ГВ, млн.р. | Изменение прибыли на 1 раб., млн.р. | ||
| 1. Удельный вес рабочих2. Кол-во отработанных дней 1 раб.за год.3. Продолжительность раб. Дня4. Изменение среднегод-й выработки рабочих5. Изменение отпускных цен | +10,08 -22,27 -8,83 +40,03 +17,32 | +10,08+0,185= +1,86 -22,27х 0,185 = - 4,12 -8,83-0,185 = - 1,63 +40,03 х 0,185 = + 7,41 + 17,32 х 0,185 = + 3,20 | ||
| Итого: | +36,33 | +36,33 х 0,185 = + 6,72 | ||
| 4.1 Организация производства4.2 Повышение технического уровня производства4.3 Непроизводственные затраты рабочего времени4.4 Структура производства | +16,09 +15,01 -2,46 +11,39 | +16,09 х 0,185 = + 2,98 +15,01 х 0,185 = + 2,78 - 2,46 х 0,185 = - 0,46 + 11,39 х 0,185 = + 2,11 | ||
| Итого: | +40,03 | + 40,03 х 0,185 = + 7,41 | ||
Таблица8
Анализ использования средств , направляемых на потребление
| Вид оплаты | Сумма , млн. р. | ||||
| план | Факт | Отклонение | |||
| Фонд оплаты труда1.1 по сдельным расценкам1.2 тарифным ставкам и окладам1.3 премии за производственные результаты1.4 доплаты за проф. Мастерство1.5 доплаты за сверхурочные часы , праздничные дни1.6 оплата ежегодных и дополнительных отпусков1.7 оплата льготных часов , перерывов в работе1.8 Оплата простоев | 20500 10630 6580 1400 500 - 1390 - - | 21465 11180 6349 1545 520 80 1491 - 300 | +965 +550 -231 +145 +20 +80 +101 - - | ||
| Выплаты за счет чистой прибыли 1.9 Вознаграждения за результаты работы по итогам года1.10 Материальная помощь1.11 Единовременные выплаты пенсионерам1.12 Оплата отпусков сверхустановленных сроков | 2560 1800 700 30 - | 2615 1850 720 45 - | +85 +50 +20 +15 - | ||
| Выплаты социального характера1.13 пособия семьям, воспитывающим детей1.14 Пособия по временной нетрудоспособности | 690 150 540 | 900 160 740 | +210 +10 +200 | ||
| Итого средств, направленных на потребление : | 23750 | 24980 | +1260 | ||
Таблица 9
Исходные данные для анализа фонда заработной платы
| Вид оплаты | Сумма заработной платы | ||
| план | Факт | Отклонен. | |
| Переменная часть оплаты трудапо сдельным расценкампремии за производственные результаты | 12030106301400 | 12725111801545 | +695+550+145 |
| Постоянная часть оплаты труда рабочих2.1 повременная оплата труда по тарифным ставкам2.2 Доплаты2.2.1 за сверхурочное время работы2.2.2 за стаж работы2.2.3 за простои по вине предприятия | 3272 2772 500 - 500- | 3709280990080520300 | +437+37+400+80+20+300 |
| 3. Всего оплата рабочих без отпускных | 15302 | 16434 | +1132 |
| 4.Оплата отпусков рабочих4.1Относящаяся к переменной части4.2 Относящаяся к постоянной части | 1390 1090 300 | 14911155336 | +101+65+365 |
| 5. Оплата труда служащих | 3808 | 3540 | -2686 |
| 6. Общий фонд заработной платы В том числе: Переменная часть( п.1 +п.4.1) Постоянная часть (п.2 +п.4.2+5) | 20500 13120 7380 | 21465138807585 | +965+760+205 |
| 7. Удельный вес в общем фонде заработной платы , % Переменная части Постоянной части | 64,0 36,0 | 64,6635,34 | +0,66-0,66 |
 |
Переменная часть ФЗП