¦ 3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. ¦ 15 ¦
¦ 4. Достаточный залог, но ограниченной ¦ 12 ¦
¦ ликвидности. ¦ ¦
¦ 5. Недостаточный залог невысокого качества. ¦ 8 ¦
¦ 6. Нет приемлемого залога. ¦ 2 ¦
+------------------------------------------------+-----+
¦D. Срок и схема погашения ссуды. ¦ ¦
¦ 1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, ¦ 30 ¦
¦ хороший вторичный источник погашения. ¦ ¦
¦ 2. Среднесрочный кредит с погашением долга ¦ 25 ¦
¦ частями в течение срока ссуды, мощный ¦ ¦
¦ приток средств. ¦ ¦
¦ 3. Среднесрочный кредит, одноразовое пога- ¦ 20 ¦
¦ шение в конце срока, средний приток ¦ ¦
¦ средств. ¦ ¦
¦ 4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, ¦ 12 ¦
¦ неуверенность в притоке средств, достаточ-¦ ¦
¦ ных для погашения долга. ¦ ¦
¦ 5. Долгосрочный кредит, вторичных источников ¦ 5 ¦
¦ погашения нет. ¦ ¦
+------------------------------------------------+-----+
¦Е. Кредитная информация на заемщика. ¦ ¦
¦ 1. Великолепные отношения в прошлом с заем- ¦ 25 ¦
¦ щиком. ¦ ¦
¦ 2. Хорошие кредитные отзывы из надежных ¦ 20 ¦
¦ источников. ¦ ¦
¦ 3. Ограниченные отзывы, но нет негативной ¦ 15 ¦
¦ информации. ¦ ¦
¦ 4. Нет отзывов. ¦ 9 ¦
¦ 5. Неблагоприятные отзывы. ¦ 0 ¦
+------------------------------------------------+-----+
¦F. Взаимоотношения с заемщиком. ¦ ¦
¦ 1. Существуют постоянные выгодные отношения. ¦ 10 ¦
¦ 2. Существуют посредственные отношения или ¦ 4 ¦
¦ никаких. ¦ ¦
¦ 3. Банк несет потери на отношениях с заемщи- ¦ 2 ¦
¦ ком. ¦ ¦
+------------------------------------------------+-----+
¦G. Цена кредита. ¦ ¦
¦ 1. Выше обычной для кредита данного качества.¦ 8 ¦
¦ 2. В сответствии с качеством кредита. ¦ 5 ¦
¦ 3. Ниже обычной для данного качества кредита.¦ 0 ¦
L------------------------------------------------+------
Рейтинг качества кредитов на основе баллов:
1. Наилучшие 163-140
2. Высокое качество 139-118
3. Удовлетворительные 117-85
4. Предельный 84-65
5. Хуже предельного 64 и ниже.
Система балльной оценки позволяет определить структуру кре-
дитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими
периодами и на основе этого выявить положительный или отрицатель-
ный тренд.
Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов
и кредитов высокого качества.
Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и
хуже предельного.
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
В период перехода к рыночной экономике выбор показателей кре-
дитоспособности должен учитывать мировую банковскую практику,
рассмотренную в § 3 главы I, а также сложившуюся структуру обо-
ротных средств и их источников, особенности утвержденной по стра-
не отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь
различных форм собственности. Кроме того, система показателей на
стартовом периоде не должна быть сложной, с тем чтобы не увеличи-
вать трудоемкость банковских операций.
При этом под ликвидными средствами предлагается понимать лик-
видные активы трёх классов.
Классификация оборотных активов
табл. 1
------------T--------------------------------------------¬
¦ Класс ¦ Структура ¦
¦ликвидности¦ ¦
+-----------+--------------------------------------------+
¦1. Денежные¦ Средства на расчетном и других счетах в ¦
¦ средства.¦ банке, наличность в кассе, акции, по кото- ¦
¦ ¦ рым была выплата дивидендов хотя бы за один¦
¦ ¦ год, векселя первоклассных векселедателей. ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦2. Легкоре-¦ Товары отгруженные, срок оплаты которых не ¦
¦ ализуемые¦ наступил; прочие дебиторы краткосрочного ¦
¦требования.¦ характера; временная финансовая помощь ¦
¦ ¦ предприятиям своей системы краткосрочного ¦
¦ ¦ характера; задолженность рабочих и служа- ¦
¦ ¦ щих по ссудам краткосрочного характера. ¦
¦ ¦ ¦
¦3. Легкоре-¦ Отдельные виды запасов товарно-материальных¦
¦ ализуемые¦ ценностей, пользующихся спросом на рынке, ¦
¦запасы то-¦ реализация которых не приведет к сбою в ¦
¦варно-мате-¦ процессе производства (готовая продукция и ¦
¦риальных ¦ товары; запасы, превышающие потребности ¦
¦ценностей. ¦ производства; товарно-материальных ценнос- ¦
¦ ¦ тей, предназначенные для бартерных сделок).¦
¦ ¦ ¦
L-----------+---------------------------------------------
В учебнике "Банковское дело" для оценки кредитоспособности
предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитыва-
емых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год:
коэффициент ликвидности, козффициент покрытия и показатель обес-
печенности собственными средствами. Коэффициент ликвидности пред-
назначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить
из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые
обязательства. 1)
Ликвидные средства
Кл = -------------------------------------- .
Краткосрочные долговые обязательства
Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредито-
вания данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, следует
прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.
Ликвидные средства + Остаток запасов всех
I и II класса материальных ценностей
по балансу
Кпок. = ----------------------------------------------- .
Краткосрочные долговые обязательства
Показатель обеспеченности собственными средствами включен в
число основных показателей кредитоспособности в связи с истори-
чески сложившейся проблемой заниженности нормативов собственных
оборотных средств. Хотя нормативы отменены, проблема с позиции
гарантии возврата ссуд остается. Чем больше размер собственных
средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по сво-
им долговым обязательствам:
Фактическое наличие собственных
оборотных средств по балансу
Псс = ---------------------------------------- .
Общий размер оборотных средств в запасах,
затратах, расчетах и в денежной форме
В настоящее время, значительную часть клиентов большинства
коммерческих банков составляют предприятия малого бизнеса. При
оценке их кредитоспособности следует учитывать следующие особен-
ности:
1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь создан-
ных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить
их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе
фактических данных о финансово - хозяйственной деятельности
предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничи-
вать определение риска кредитования:
- вновь созданных предприятий малого бизнеса;
- действующих предприятий.
2. Относительная неустойчивость производственных связей
предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в пос-
туплении выручки от реализации производимой ими продукции. Это
определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении
ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и
кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ре-
сурсов в любой период года.
3. Предприятия малого бизнеса, получают ссуды переодически.
Выдача может резко изменить уровень кредитоспособности, что сле-
дует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.
4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собс-
твенным капиталом.
В соответствии с изложенным предлагается следующая система
показателей кредитоспособности действующих предприятий малого
бизнеса:
Показатели кредитоспособности функционирующих
предприятий малого бизнеса.
табл.2
------------------T-------------------------T-------------------¬
¦ Показатель ¦ Числитель ¦ Знаменатель ¦
+-----------------+-------------------------+-------------------+
¦Коэффициент лик- ¦Ликвидные средства I и II¦Размер всех долго- ¦
¦видности (Кл) ¦классов: остаток денежных¦вых обязательств: ¦
¦ ¦средств на расчетном ¦вся задолженность ¦
¦ ¦счете и в кассе, векселя ¦по краткосрочным и ¦
¦ ¦финансовоустойчивых век- ¦долгосрочным ссудам¦
¦ ¦селедателей, акции акцио-¦и размер испрашива-¦
¦ ¦нерных обществ, по кото- ¦емой ссуды,задол- ¦
¦ ¦рым была выплата дивиден-¦женность предприя- ¦
¦ ¦дов, задолженность подот-¦тия поставщикам и ¦
¦ ¦четных лиц, покупателей и¦покупателям, бюдже-¦
¦ ¦поставщиков, не превышаю-¦ту, рабочим и слу- ¦
¦ ¦щая трех месяцев. ¦жащим. ¦
+-----------------+-------------------------+-------------------+
¦Коэффициент ¦Ликвидные средства I,II и¦ Все долговые обя- ¦
¦покрытия (Кп) ¦III классов. III класс - ¦зательства коопера-¦
¦ ¦стоимость сырья и других ¦тива или малого ¦
¦ ¦запасов ТМЦ, готовой про-¦предприятия. ¦
¦ ¦дукции, незавершенного ¦ ¦
¦ ¦производства, стоимость ¦ ¦
¦ ¦собственных основных фон-¦ ¦
¦ ¦дов, разница между перво-¦ ¦
¦ ¦начальной и новой стои- ¦ ¦
¦ ¦мостью арендуемого поме- ¦ ¦
¦ ¦щения, если возврат этой ¦ ¦
¦ ¦разницы предусмотрен ¦ ¦
¦ ¦арендным договором. ¦ ¦
+-----------------+-------------------------+-------------------+
¦Показатель обес- ¦Собственные средства: ¦Общий размер основ-¦
¦печенности собст-¦уставной фонд, остатки ¦ных и оборотных ¦
¦венными средства-¦специальных фондов, не- ¦средств. ¦
¦ми (Псс) ¦распределенная прибыль. ¦ ¦
+-----------------+-------------------------+-------------------+
¦Распределение ¦ Среднеквадра- ¦ Средний доход за ¦
¦запланирован- ¦ тическое отк- ¦ квартал. ¦
¦ного дохода в ¦ лонение по до- ¦ ¦
¦течение года ¦ ходу за квар- ¦ ¦
¦( Р ). ¦ тал ( @ x ). ¦ ¦
¦В пределах 30% ¦ ¦ ¦
¦распределение ¦ ¦ ¦
¦можно считать ¦ ¦ ¦
¦равномерным. ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------------------------+--------------------
Особенности указанных коэффициентов кредитоспособности выте-
кают из особенностей предприятий малого бизнеса и заключаются в
следующем:
1. В расчет коэффициента ликвидности включается размер испра-
шиваемой ссуды.
2. При расчете коэффициента покрытия в ликвидные средства
включается стоимость собственных основных фондов.