фонды на процент отклонений рассматриваемого показателя от
критериального уровня.
Выводы:
Следовательно, задача банка по управлению рисками состоит в том,
чтобы, с одной стороны, максимально стремиться к достижению
критериального уровня степени риска, а с другой стороны, ни в коем
случае не превышать его. При увеличении капитала банка срочно следует в
соответствующей пропорции нарастить рисковые операции банка и наоборот.
Для получения достаточного дохода и избежания потерь важно сохранять
оптимальную найденную величину между объемами рисковых операций банка и
капиталом.
4.2. Размер риска на одного заемщика
Следует различать риск, который несет банк в целом и кредитный
риск, который возникает при выдаче каждой отдельной ссуды клиенту
банка.
Поэтому важным является определение максимального размера риска
банка на одного заемщика по формуле:
Р 1)
Нд = ____ , где:
К
Р - размер риска банка на одного заемщика (совокупная сумма
обязательств заемщика банку по кредитам, а также 50% сумм забалансовых
обязательств, выданных банком в отношении данного заемщика);
К - капитал банка.
При этом критериальный уровень показателя не должен превышать 1. А
размер риска банка не может быть более 10% активов банка и 20% капитала
банка.
В противном случае следует увеличивать капитал банка.
Однако банк несет дополнительные риски в зависимости от класса
кредитоспособности и платежеспособности клиента. Поэтому необходимо
оценивать политику банка по формированию состава клиентов, работу банка
с клиентами и те риски, которые несет банк от работы с клиентами низкой
кредитоспособности или неплатежеспособными.
Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и
степень самого риска. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от
случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные
кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных между собой
заемщиков часто являются причиной банковских банкротов. Поэтому одним
из методов регулирования риска при предоставлении крупных кредитов
служит ограничение его размера в зависимости от класса
кредитоспособности.
Существенное значение при этом имеет и правильный отбор банком
клиентов. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие
достаточной финансовой устойчивостью, имеющие высокие показатели
ликвидности и платежеспособности балансов, определенный уровень
доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами.
_____________________________________________________________
1) См.Инструкцию ЦБ России N 1, апрель 1991 г.
______________________________________________________________
Предпочтительным клиентом для банка является заемщик I класса, риск
неплатежа по ссудам которого невелик и не требует применения гарантий,
залогового права. Однако на него могут воздействовать внешние факторы,
связанные с коммерческими рисками его деятельности. Например,
неустойчивость валютных курсов, неплатежеспособность покупателя или
заемщика, отказ покупателя от платежа или принятия товара, неоплата
долга покупателя в установленный срок, изменение цен на сырье,
материалы, полуфабрикаты после заключения договора, ошибки в документах
или оплате, злоупотребления или хищения, углубление экономического
кризиса в стране, наводнения, пожары, и т.д. Поэтому банк даже в
отношении клиентов I класса должен владеть информацией о размерах их
внешних рисков.
Для клиентов других классов кредитоспособности банк вынужден
определять тенденции, углубляющие развитие внутренних рисков. Для
подобных расчетов необходимо составлять многовариантную модель на ЭВМ
по определению размеров совокупных рисков деятельности клиента банка.
Она должна включать алгоритм, оптимизирующий учет многообразных и
разнонаправленных субъективных и объективных факторов риска, внутренних
и внешних связей клиента и банка, а также зависимость клиента банка от
других заемщиков.
Это позволит снять техническую нагрузку на банковского работника,
систематически повышать его квалификацию, даст ему возможность
принимать самостоятельные, творческие и своевременные решения в
условиях постоянно меняющейся экономики, овладеть современными методами
работы и техническими средствами.
Многовариантность экономико-математической модели позволит: учесть
специфику перехода к рыночной экономике; повысить качество, надежность,
стабильность, эффективность деятельности банка, снизить возможность
ошибок работников банка; согласовать интересы отдельного заемщика и
банка, всех клиентов друг с другом и банком; застраховать возможные
потери и риски при кредитовании; учесть особенности зарубежного аудита
и счетоводства; определить узкие места в деятельности банка;
соорентироваться в условиях международной конъюктуры и повышенного
коммерческого риска; проконтролировать качество работы экономиста
банка.
Рассматриваемая модель может выглядеть следующим образом 1):
Р1 + ..... +Рn
Кэ = Кр х _______________ х Е, где:
Квл
Кэ -коэффициент риска отдельного заемщика банка. При умножении его
на 100% получаем степень риска;
Кр - корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность
клиента и его размер.
Все клиенты банка по составу капитала и обороту подразделяются на 3
группы: мелкие, средние и крупные. Внутри каждой группы выделяются 3
класса кредитоспособности. В зависимости от кредитоспособности клиента
- корректирующий коэффициент рассчитывается для клиента I класса : 1 х
на процент первоклассных мелких клиентов плюс 1 х на процент
первоклассных средних клиентов плюс 1 х на процент первоклассных
крупных клиентов в общем составе клиентов;
- для клиентов II класса : 2 х на процент мелких клиентов 2-го
класса плюс 2 х на процент средних клиентов 2 класса плюс 3 х на
процент крупных клиентов 2-го класса;
- для клиентов III класса: 4 х на процент мелких клиентов плюс 4 х
на процент средних клиентов плюс 5 х на процент крупных клиентов.
Р1 .....Р - размер рисков, связанных с кредитной операцией клиента,
т.е. обязательства заемщика банка по кредитам плюс 50% сумм
забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного
заемщика, скорректированные с учетом риска;
______________________________________________________________
1)См.Н.Соколинская. Экономические риски в деятельности
коммерческого банка.М.,Знание, 1991 г.,с.59.
______________________________________________________________
Квл - сумма кредитных вложений по данной операции;
Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действия внешних
факторов клиента (см.стр.10 данной методики).
Из приведенной многовариантной модели видно, что точность оценки
риска банка отдельного заемщика зависит от качества информации, на
которой основана оценка. Каждому учреждению банка важно создать
обширную, современную, достоверную информационную базу.
Информационная база должна строиться на внесистемном учете банка по
составу клиентов в зависимости от капитала и оборота, подразделения их
на 3 группы (мелкий, средний и крупный заемщик), а внутри каждой группы
на 3 класса кредитоспособности.
Ценность такой базы данных заключается в возможности ее
использования для расчета и интерпритации основных взаимосвязей,
прогнозирующих способность заемщика возвратить ссуду и ответить по
своим обязательствам в определенный отрезок времени.
Максимально допустимое значение рассматриваемого коэффициента -
0,5.
Выводы:
В отличие от показателя степени допустимости риска в целом по
банку, который должен поддерживаться на оптимальном уровне, размер
риска на одного клиента банка должен систиматически минимизироваться.
В случае превышения максимально допустимого размера риска следует
взыскать в бесспорном порядке ранее выданную клиенту ссуду или при
отсутствии на счете клиента денежных средств продать взятые под залог
товарно-материальные ценности или недвижимость.
Следует определить, какую сумму кредита для банка считать крупной.
В этом плане следует определить право каждому филиалу банка принимать
решения по возможности предоставления крупных кредитов. Кроме того,
крупные кредиты следует разбить по группам клиентов. Для мелких
клиентов крупный кредит одного размера, для крупных - другой. Поэтому,
пользуясь методикой анализа баланса с позиции банковских риском,
обязательна корректировка показателя размера риска на одного клиента на
класс кредитоспособности и состав клиента.
При решении вопроса о предоставлении крупного кредита желательно
каждому учреждению банка определить критериальный уровень размера
крупного кредита по мелкому заемщику. Для этого надо установить среднюю
величину выданных мелким заемщикам кредитов за ряд лет в динамике и
скорректировать их на средний размер рисков по этой группе клиентов в
зависимости от их класса кредитоспособности. Например, в банке 10
клиентов I класса кредитоспособности, 50 -второго, 100 -третьего. За
пять лет средний размер кредита составил по этой группе мелких
заемщиков по I классу -100 тыс.руб., по 2- 150 тыс.руб., по 3 - 50
тыс.руб. Это значит, что средний размер кредита по мелким заемщиков
банка составил 66 тыс.руб. Значит, предельно допустимой суммой кредита
для клиентов I класса может быть 100 тыс.руб., второго класса - только
66 тыс.руб. (так как повышается риск от предоставления таких кредитов),
клиентам третьего класса кредитов лучше совсем не выдавать или
выдавать, но исключая при этом кредитование постоянной части
потребности и непогашенные ранее ими кредиты.