димого количества денег.
Банк России начал свое существование с принятием закона
"О Банке России" в декабре 1990 года. Он независим от распоря-
дительных и исполнительных органов государственной власти. Он
может быть распущен и ликвидирован только специальным законо-
дательным актом. Банк России экономически самостоятелен,то есть
осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Однако,
Банк России в проведении кредитно-денежной политики не руко-
водствуется стремлением к прибыли, а проводит политику улучше-
ния состояния экономики в целом. Банк России является "банком
банков", он предоставляет кредиты и приниает вклады только от
депозитных учреждений. Он имеет право выпускать в обращение
денежные знаки, которые, тем самым, образуют предложение бумаж-
ных денег. Такую функцию другие банки в РФ не имеет.
Банк России возглавляется Председателем Банка и имеет
свой Устав. Председатель назначается сроком на 5 лет и освобож-
дается от должности Верховным Советом РСФСР. Управление Банком
России осуществляется на коллективной основе Советом Директо-
ров Банка. Банк России имеет большое количество своих отделе-
ний по всей стране.
Кредитно-денежное регулирование экономики России осуществ-
ляется Банком России путем определения норм обязательных резер-
вов, учетных ставок по кредитам, предоставляемым банкам, уста-
новлением экономических нормативов для банков, проведением опе-
раций с ценными бумагами. Банк России, как агент правительст-
ва, управляет правительственными депозитами. Почти все прави-
тельственные доходы и расходы проходят по его счетам. Банк
России управляет государственным долгом, изменяя количество
облигаций, находящихся в обращении, проводя ту или иную кре-
дитно-денежную политику.
Функции Банка России, в общем,сводятся к 4 пунктам.
1. Банк России хранит вклады депозитных учреждений, которые
называются резервами (по ним не уплачивается проценты). Регули-
рование процента резервов имеет стратегическое значение в про-
ведении кредитно-денежной политики.
2.Банк России выступает в качестве фискального агента прави-
тельства.
3.Банк России осуществляет контроль за деятельностью бан-
ков, чтобы выявить сомнительные операции и мошенничество.
4.Банк России регулирует предложение денег в интересах эко-
номики в целом.
Банковская система Российской Федерации.
Российскую банковскую систему образуют Банк России,Банк
Внешней торговли РФ (Внешторгбанк), Сберегательный банк
РФ (Сбербанк), коммерческие банки различных видов, а также
другие кредитные учреждения, получившие лицензию на проведение
банковских операций. Стержнем нашей банковской системы являет-
ся Банк России. Банк Внешней торговли осуществляет внешнеэко-
номическую деятельность и совершает операции в иностранной ва-
люте. Внешторгбанк является акционерным, контрольным пакетом
акций этого банка владеет Банк России. Сбербанк также является
акционерным, и контрольным пакетом акций банка владеет Банк
России. По закону государство гарантирует полную сохранность
денежных средств и других ценностей населения, вверенных Сбер-
банку, и выдачу их по первому требованию вкладчиков (вклад до
востребования). Это главное отличие Сбербанка от коммерческих
банков. Сбербанк выполняет почти все те же операции с денежны-
ми фондами, что и коммерческие банки. Сбербанк и коммерческие
банки хранят денежные вклады предприятий и населения, предос-
тавляют юридическим и частным лицам ссуды и, тем самым, увели-
чивают предложение денег в экономике.
Коммерческие банки в Российской банковской системе играют
исполнительную роль. Посредством коммерческих банков Банк Рос-
сии претворяет в жизнь финансовую политику. Каждый банк может
осуществлять свою деятельность только на основании лицензии,
выдаваемой Банком России. Банк России может на основании зако-
на отобрать лицензию у банка - это действует как решение о
ликвидации банка. Банки имеют право открывать на территории
РФ и за ее пределами филиалы. Банки могут образовывать бан-
ковские союзы, межбанковские объединения, ассоциации. Запреща-
ется только использовать эти и другие объединения для достиже-
ния соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских
операций и на ограничение конкуренции в банковском деле. Широ-
кое распространение получили в нашей стране объединения банков
в банковские холдинг-компании. Банковские холдинг-компании
представляют собой фирмы, которые владеют долей акционерного
капитала одного или нескольких банков, достаточной для то-
го, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Следовательно,
банковские холдинг-компании сосредотачивают в одних руках про-
цесс управления целой группой банков. Это выгодно для фирм,
поскольку они имеют возможность в кратчайшие сроки получить в
случае необходимости кредит от этих банков.
Большей своей частью коммерческие банки являются акцио-
нерными (имеется незначительная доля кооперативных банков), и
их акции обращяются на рынке ценных бумаг наряду с ценными бу-
магами промышленных предприятий.
Российская банковская система является двухуровневой.
Первый и ведущий уровень - Банк России. Второй- исполнительный
- все остальные банки РФ. Все банки должны держать свои
обязательные резервы в Банке России, так как основная часть
активов банка - это бессрочные вклады, подлежащие изъятию по
первому требованию вкладчиков, то определенный процент активов
должен храниться в резервах, в высоколиквидной форме. Деятель-
ность банков ежегодно подлежит проверке аудиторскими организа-
циями.
"Минусы" банковской системы . России _.
В настоящее время основной проблемой является преобладание
государственной собственности на банки. До 80 % уставных
фондов коммерческих банков составляют вклады государственных
предприятий, которые являются скрытой государственной собс-
твенностью. Основным учредителем Сбербанка РФ и Внешторг-
банка России является Банк России, который находится в исклю-
чительной государственной собственности. В банковском деле
запрещена муниципальная собственность. Очень низка доля коопе-
ративной собственности и вкладов мелких акционеров. Чрезмерно
высоки вложения в уставные фонды банков со стороны крупных
юридических лиц. Наблюдаются лишь единичные случаи иностранной
и совместной собственности.
Банк России находится в федеральной собственности. Миро-
вая практика показывает, что в собственности на Центральный
Банк могут принимать, кроме государства, и другие стороны.
Банк России имеет излишнюю сеть низовых учреждений. В западных
странах количество отделений Ценрального Банка составляет нич-
тожно малый процет по сравнению с количеством кредитных учреж-
дений.
Многие коммерческие банки в России, по существу, таковыми
не являются. Они недокапитализированы, часть их не выполняет
минимимального набора операций, необходимого в международной
практике, чтобы считаться банком. Кроме того, большая их часть
находится в плачевном финансовом состоянии и плохо регулирует-
ся. Не проведено разделение банков и небанковских кредитных
учреждений. Для современной российской экономики должна быть
выбрана агрессивная модель поведения банка.
Агрессивний банк - обычно универсальный, имеет тесные связи с
предприятиями и выполняет нетрадиционные банковские операции,
ускоряя становление новых рынков.
В западных странах плотность банковской сети гораздо вы-
ше, чем в России, где во многом сохранилась "монобанковская"
структура. Отсутствует альтернатива у клиентов: один банк или
его филиал - один административный район. Особенно низка плот-
ность банковской сети в развивающихся восточных и северных ра-
йонах России.
Банковское дело в России.
Когда плановая экономика переходит к экономике, связанной
рыночными отношениями, меняются все структуры, мало-мальски от-
носящиеся к финансовым институтам. Банковская инфраструктура
также изменяется и приспосабливается к экономике рыночного ти-
па. Однако, далеко не все сферы деятельности закон рынка под-
чиняет себе. В нашей банковской системе остается много старых
принципов работы, подлежащих изменению при рыночных способах
ведения хозяйства. Наши банки не выполняют множество банковс-
ких операций, считающихся естественными в экономике, связанной
рыночными отношениями. В России по-прежнему находится на до-
вольно низком уровне использование чеков в банковских операци-
ях. Дальнейшее развитие банковской инфраструктуры в нашей
стране приведет к возникновению банковской системы западного
образца со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Банковские институты и инструменты кредитно-денежной
политики разных западных стран удивительно похожи друг
на друга. Это можно объяснить общим для всех стран принципом
свободной торговли и рыночных отношений. Многие банковские
функции и операции еще не работают у нас в стране, но они ра-
ботают в экономике рыночного типа, тенденция становления кото-
рой уже заложена в банковской системе России.
Отдельный банк в банковской системе.
_Балансовый отчет банка.
Характеристикой финансового положения в некоторый конк-
ретный момент времени является балансовй отчет. "Балансовый
отчет - определенное расположение бухгалтерской информации о
состоянии дел банка между активами (кредит) с левой стороны
отчета и пассивами (дебет) и собственным капиталом предприятия