Не менее важная особенность деятельности коммунальных банков- достаточно существенный вес в пассиве государственных ассигнований и спецфондов.
2.5. Банкротство банков.
Финансовоое крушение банка представляет собой один из многих вопросов, посколькутравмирует вкладчиков и заемщиков банка, его акционеров, работников и всех,кто имеет с ним дело. Банковская система в условиях рыночной экономики представляет собой жизненно важную структуру, поэтому любое поражение банка, снижающее доверие ко всей системе, оказывает воздействие на общество.
Банкротство с последующими паническими изьятиями вкладов из платежноспособных банков ведет к сокращению денежной массы в обращении и всей экономической деятельности.
Особенности деятельности коммерческих банков, проявляются в том, что банки как юридические лица отвечают по обязательствам всем принадлежащим им имуществом. Неэффективная деятельность банков, юридически выражающаяся в неисполнении принятых на себя обязательств может не только отрицательно сказаться на деятельности их контрагентов, но и привести к существенным потерям для экономики в целом.
В соответствии с Законом о банкротстве внешним признаком несостоятельности /банкротства./ предприятия является приостановление его текущих платежей, если это предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения в связи с превышением обязательств над его имуществом. Применительно к коммерческим банкам этот признак применим с определенными уточнениями.
Во взаимоотношениях с вкладчиками он должен применяться, если коммерческий банк приостанавливает текущие платежи вкладчикам и не способен в срок и полностью рассчитаться по своим обязательствам с ними даже в том случае, если он получил на эти цели кредит от иного коммерческого банка или от Центрального банка в форме овердрафта. Поэтому следует признать верным вывод о том, что внешним признаком несостоятельности коммерческого банка следует считать и наличие у него дебитового сальдо по корреспондентскому счету в течение определенного, длительного срока.
К внешним признакам несостоятельности коммерческого банка должен быть отнесен и такой, как неуплата обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды в течение трех месяцев со дня наступления сроков их уплаты
Однако и это основание применино в рассматриваемом контексте в том случае, если задолженность коммерческого банка по этим обязательствам превышает его имущество.
К категории внешних признаков несостоятельности коммерческого банка, несомненно, должен быть отнесен и отзыв Банком России лицензии, выданной коммерческому банку.
Однако факт несостоятельности коммерческого банка может быть установлен в силу Закона о банкротстве только по решению арбитражного суда, который служит для Центрального банка России основанием для отзыва лицензии по данному основанию. Отзыв Центральным банком лицензии по иным основаниям не может послужить основанием для решения арбитражного суда о признании коммерческого банка несостоятельным и его ликвидации по правилам, установленным Законом о банкротстве.
Но Закон о банкротстве в любом из этих случаев не предоставляет арбитражному суду права обязать банк России вернуть отозванную им лицензию, ранее выданную коммерческому банку, без которой он не сможет в будущем осуществлять свою деятельность. Это обстоятельство следует признать серьезным пробелом законодательства о банкротстве.
Закон о банкротстве акцентирует внимание и на том, что можно условно назвать внутренними признаками несостоятельности, которые, как представляется, характеризуют ее содержательную сторону.Прежде всего - это неудовлетворительная структура баланса коммерческого банка-должника.но следует иметь в виду и неспособность коммерческого банка удовлетворить требования других банков по депозитным, кредитным и другим взаимным межбанковским операциям в связи с превышением задолженности над его имуществом.Этот признак в Законе о банкротстве также не закреплен.
В соответствии с частью первой статьи 65 ГК РФ ./ часть первая/, статьями 3 и 11 Закона о банкротстве дела о несостоятельности банков, рассматриваются Высшим арбитражным судом республики в составе Российской Федерации, краевым, областным, городским арбитражным судом, арбитражным судом автономной области, автономного округа по месту нахождения коммерческого банка- задолжника.
Несостоятельность банка согласно части третьей статьи 1 Закона о банкротстве считается имеющим место лишь после признания факта несостоятельности арбитражным судом. Это принципиально важнотак как Центральный банк России вправе отозвать лицензию,выданную коммерческому банку, лишь после вступления в законную сипу решения арбитражного суда.
Основанием для возбуждения производства по делу о несостоятельности банка в соответствии со статьей 11 Закона о банкротстве служит заявление самого коммерческого банка-должника, его кредиторов,прокурора.
В соответствии со статьей закона о банкротстве арбитражный суд, признав коммерческий банк несостоятельным/банкротом/ принимает решение о его принудительной ликвидации и об открытии конкурсного производства.
Об открытии конкурсного производства арбитражный суд уведомляет; трудовой коллектив банка-должника; соответствующие органы местного самоуправления;местные финансовые органы,банки и иные кредитные учреждения, обслуживающие должника.
Все претензии имущественного характера с этого момента могут быть предъявлены должнику только в рамках конкурсного производства.
В процессе конкурсного производства осуществляются следующие мероприятия;проводится собрание кредиторов, которое может образовать комитет кредиторов и определить его функции;руководитель банка-должника отстраняется от должности, а его права и обязанности переходят к конкурсному управляющему, назначенному арбитражным судом, если собрание кредиторов не предложило свою кандидатуру на эту должность, оцениваются активы банка и определяется его долг в целях установления конкурсной массы, т.е. имущества должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства, проводится признание претензий кредиторов, которые вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением об удовлетворении отклоненных претензий или об определении очередности их удовлетворения, а также иные мероприятия ,включая ликвидацию банка, который считается ликвидированным с момента исключения его из Книги регистрации банков расположенных на территории Российской Федерации, которую ведет Банк России, на основании определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства.
Деятельность банковской системы России проходит в условиях продолжающего спада производства , сокращения валового внутреннего продукта, все еще высокого уровня инфляции, продолжающегося проведения Правительством и Банком России жесткой финансово- кредитной политики
Продолжается рост взаимных неплатежей предприятий /посостоянию на 1 января 1996 года они составили 249,6 трлн.руб..включая просроченную задолженность по кредитам банков-10,6 трлн.руб./.
Негативные явления в экономике, усиление налогового бремени, жесткая монетаристская политика Центрального банка, а также проведение рядом банков излишне рискованной кредитной политики привели к подрыву межбанковского рынка, тяжелому финансовому состоянию банков. В 1995 году убыточно работали уже около половины всех банков.
За 1995годбыли преобразованы или ликвидированы по решению собрания акционеров 24 банка,отозвана лицензия в связи с нарушением банковского законодательства у 225 банков.
Центральным банком России подготовлены документы;
• о рекомендациях по организации внутреннего контроля в коммерческих банках;
• о Методических рекомендациях по " системе раннего реагирования";
• проект Положения об обязательных резервах банков. Введена в действия инструкция Банка России " О порядке регулирования деятельности