Увеличение вложения в такие высоко ликвидные активы, как государственные ценные бумаги (ГЦБ), с 2,3% в 1994г. (доля в суммарных активах) до 6,75 % в июле 1995г. (в абсолютных показателях прирост составил 319 млрд. руб.) весьма благоприятно сказалось как на уровне текущей ликвидности банка, так и в целом на его надежности. И то, что при этом не очень сильно изменился объем заимствований у клиентов (от физ. лиц и учреждений), говорит о наличии у банка хорошей (в смысле ее объемности) ресурсной базы. Рост темпа и объема вложений в ГЦБ говорит о том, что эта база имеет тенденцию к расширению. То, что банк активно работает на рынке МБК, выступая при этом нетто-кредитором, само по себе неплохо и также свидетельствует об отсутствии у банка проблем с наличием средств. Другое дело, что такая активность усиливает зависимость банка от благонадежности контрагентов и стабильности рынка МБК. Но в данном случае эта степень зависимости некритична, тем более учитывая резервы на покрытие убытков составляют почти 14% от суммы активов, сопряженных с повышенным риском .
Говоря еще раз о ликвидности банка, можно упомянуть выполнение банком нормативов Н6 и особенно Н7. Последнее говорит о наличии у банка определенных резервов по использованию ликвидных активов в более доходных операциях.
Анализируя финансовые результаты работы банка в 1993г. - 1995г. необходимо сказать следующее. Даже к концу первого полугодия 1995г. банк показывает результаты, значительно превышающие годовые показатели прошлых лет. Так, балансовая прибыль возросла на 72436 млн. руб. (в годовом исчислении на 86%). Но если абсолютный рост показателей доходности банка можно отнести на следствие инфляционных процессов, то рост средней доходной маржи на 1% прямо указывает на повышение эффективности использования ресурсов в 1995г. Также более чем в полтора раза выросло значение ROE (доходность капитала), что можно отнести на хорошо продуманную политику использования соотношения собственных и привлеченных средств банка.
И, наконец, показатель, однозначно указывающий на значительный рост эффективности работы банка в 1995г. - коэффициент реального уровня рентабельности банка (показывающий эффективность вложений банка), вырос только по сравнению с 1994г. с 2,5 до 4%. Все это позволяет (по состоянию на 01.07.95г.) определить работу банка как весьма успешную, а финансовое состояние его активов и пассивов как вполне удовлетворительное.
5. Заключение.
Чрезвычайно сложная ситуация в стране влияет на весь расчетно-платежный механизм, преобразования которого имеет весьма противоречивые результаты. С одной стороны, удалось разграничит ресурсы центрального и коммерческих банков, укрепить ресурсную базу Банка России, создать предпосылки для превращения его в “банк банков”, улучшения управления денежным оборотом и регулирования деятельности банков второго уровня. С другой стороны, неподготовленность коммерческих банков, их клиентов, подразделений Центрального банка России к переходу на платежную систему, приближенную к мировым стандартам, неотработанность методологии межбанковских расчетов, недостаточно продуманная схема размещения РКЦ привели к многочисленным сбоям и задержкам в расчетах, разного рода финансовым злоупотреблениям с банковскими авизо и чеками “Россия”. В результате усугубилось и без того тяжелой финансовой положение большинства предприятий, произошло чрезмерное отвлечение средств в расчеты, замедлились поступление средств в бюджет и внебюджетные фонды, ухудшилось состояние ликвидности многих коммерческих банков.
Банком России, коммерческими банками принимаются меры по стабилизации межбанковских расчетов, улучшению их технического обеспечению и созданию более надежной защиты финансово-денежной информации от несанкционированного доступа.
Совершенствование межбанковских расчетов идет по пути развития различных видов межбанковского клиринга на базе применения электронных систем денежных расчетов. Реформируется и система межгосударственных расчетов с использованием корсчетов, открываемых центральными и коммерческими банками стран - членов СНГ друг у друга. Для проведения взаимных расчетов между банками этих стран создается Межгосударственный банк СНГ, в функции которого входит ведение корсчетов соответствующих ценральных банков и осуществление многостороннего клиринга с использованием в качестве единого межгосударственного расчетного средства валюты Российской Федерации - рубля. При необходимости банк будет заниматься и кредитованием в целях ускорен между отдельными предприятиями или регионами.
6. Список использованной литературы:
| Таблица №1 | |||||||||
| Структура пассивов банка "МЕНАТЕП" в динамике | |||||||||
| Наименование показателей | 31.12.93г.,млн. руб.31.12.94г., | 31.12.94г.,млн. руб.млн.руб | 01.07.95г.,млн. руб. | ||||||
| Собственные средства: | Сумма | В % к итогу | Сумма | В % к итогу | Сумма | В % к итогу | |||
| - уставный капитал (простые акции) | 9703 | 0,98% | 19703 | 0,38% | 19703 | 0,30% | |||
| - привеллигированные акции | 297 | 3,01% | 20297 | 0,39% | 20297 | 0,31% | |||
| - эмиссионные разницы | 1443 | 0,15% | 1443 | 0,03% | 13580 | 0,21% | |||
| - нераспр. прибыль прошлых лет | 10030 | 1,02% | 186897 | 3,56% | 112780 | 1,73% | |||
| - переоценка основных средств | 0 | 0,00% | 1164 | 0,02% | 112780 | 1,73% | |||
| - фонды и резервы на покрытие убытков | 18634 | 1,89% | 61735 | 1,18% | 172828 | 2,65% | |||
| - нераспределенная прибыль отч. периода | 23987 | 2,43% | 40502 | 0,77% | 87552 | 1,34% | |||
| === Итого собственных средств | 64094 | 6,50% | 331741 | 6,32% | 539520 | 8,27% | |||
| Заемные средства: | |||||||||
| - Средства ЦБ РФ | 155088 | 15,72% | 0 | 0,00% | 163142 | 2,50% | |||
| - средства банков и др. кред. учреждений | 227368 | 23,04% | 1284489 | 24,46% | 2570238 | 39,39% | |||
| - депозиты клиентов | 343655 | 34,83% | 1243826 | 23,68% | 1553941 | 23,81% | |||
| - выпущенные долговые ценные бумаги | 322 | 0,03% | 90132 | 1,72% | 1597707 | 24,49% | |||
| - прочие заемные средства | 196187 | 19,88% | 2301880 | 43,83% | 100624 | 1,54% | |||
| === Итого заемных средств | 922620 | 93,50% | 4920327 | 93,68% | 5985652 | 91,73% | |||
| ИТОГО ПАССИВОВ | 986714 | 100,00% | 5252068 | 100,00% | 6525172 | 100,00% | |||
| Таблица №2 | ||||||||||
| Структура активов банка "МЕНАТЕП" в динамике | ||||||||||
| 31.12.93г.,млн. руб. | 31.12.94г.,млн. руб. | 01.07.95г.,млн. руб. | ||||||||
| Наименование показателей | Сумма | В % к итогу | Сумма | В % к итогу | Сумма | В % к итогу | ||||
| - денежные средства и счет в ЦБ | 82026 | 8,31% | 120964 | 2,30% | 440363 | 6,75% | ||||
| - средства в банках и др. КУ | 354601 | 35,94% | 1078398 | 20,53% | 2012044 | 30,84% | ||||
| - государственные долговые обязательства | 19721 | 2,00% | 1496293 | 28,49% | 412532 | 6,32% | ||||
| - краткосрочные ценные бумаги | 253 | 0,03% | 39150 | 0,75% | 47106 | 0,72% | ||||
| - инвестиционные ценные бумаги | 120 | 0,01% | 1290 | 0,02% | 2350 | 0,04% | ||||
| - выданные кредиты | 463053 | 46,93% | 2317493 | 44,13% | 3377513 | 51,76% | ||||
| - лизинг клиентам | 0 | 0,00% | 6 | 0,00% | 3 | 0,00% | ||||
| - ОС и нематериальные активы | 5140 | 0,52% | 32683 | 0,62% | 99831 | 1,53% | ||||
| - капитальная иммобилизация | 389 | 0,04% | 27247 | 0,52% | 29804 | 0,46% | ||||
| - прочие активы | 61411 | 6,22% | 138544 | 2,64% | 103626 | 1,59% | ||||
| ИТОГО АКТИВОВ | 986714 | 100,00% | 5252068 | 100,00% | 6525172 | 100,00% | ||||
| Расчет активов, взвешенных с учетом риска | ||||||
| Группы рисков | Наименование активов | Коэффициент риска | Расчетные активы, млн. руб. 31.12.94г. 01.07.95г. | |||
| I группа | 1. Касса и приравненные к ней средства: | 0,5% | 95 | 172 | ||
| 2. Средства на кор. счете | 0,0% | 0 | 0 | |||
| 3. Средства на резервном счете в ЦБ | 0,0% | 0 | 0 | |||
| II группа | 1. Ценные бумаги Правительства РФ | 10,0% | 10400 | 41253 | ||
| 2. Ссуды, гарантированные Правительством РФ | 15,0% | 0 | 0 | |||
| 3. Ценные бумаги местных органов власти | 20,0% | 0 | 0 | |||
| 4. Финансирование государственных капитальных вложений | 25,0% | 5851 | 3946 | |||
| 5. Здания, сооружения и другие основные фонды | 25,0% | 18565 | 20382 | |||
| III группа | 1. Кредиты другим банкам | 25,0% | 260082 | 771416 | ||
| 2. Краткосрочные ссуды | 30,0% | 15385 | 45633 | |||
| 3. Факторинговые операции | 30,0% | 0 | 0 | |||
| 4. Корреспондентские счета у банков нерезидентов и резидентов (082, 167, 080) | 25,0% | 3683 | 10924 | |||
| 5. Кредиты в руб., предоставленные фирмам-нерезидентам, а также физлицам на потребительские цели (613, 630) | 50,0% | 0 | 0 | |||
| IV группа | 1. Долгосрочные ссуды | 50,0% | 1144 | 3394 | ||
| 2. Лизинговые операции | 60,0% | 4 | 2 | |||
| V группа | 1. Ценные бумаги АО и предприятий, приобретенные банком | 70,0% | 28308 | 34619 | ||
| 2. Другие права участия, приобретенные банком | 80,0% | 2496 | 7403 | |||
| VI группа | 1. Просроченная задолженность по ссудам | 100,0% | 111358 | 320091 | ||
| 2. Протестованные векселя | 100,0% | 0 | 0 | |||
| Суммарный объем активов с повышенным риском: | 457371 | 1259235 | ||||