Анализ денежного потока
| № строки | Показатель | Период | ||
| 1-й | 2-й | 3-й | ||
| 1234 | I. Средства, полученные от прибыльных операцийПрибыль от производственной деятельности (операционная прибыль)АмортизацияРезерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)Валовый операционный денежный поток (стр. 1+2+3) | 11 43512038 05149 606 | 38 87113012 07551 076 | 111 627150111 777 |
| 5678 | II. Поступление (расходы) по текущим операциямУвеличение (−) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодомУвеличение (−) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом Увеличение (+) или уменьшение (−) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодомЧистый операционный поток (стр. 4+5+6+7) | -128 502-43 603+55 772-66 727 | -76 255-72 949+78 685-19 443 | -32 886-154 071+185 086+109 906 |
| 9101112 | III. Финансовые обязательстваЗатраты из спецфондов в счёт прибыли данного периодаРасходы по уплате процентов (−)ДивидендыДенежные средства после уплаты долга и дивидендов (стр. 8-9-10-11) | 6 144-2 347−-75 218 | 6 144-5 331−-30 918 | 6 144-12 387−+91 375 |
| 13141516171819 | IV. Другие вложения средствНалогиВложения в основные фондыУвеличение (−) или уменьшение (+) по прочим краткосрочным и долгосрочным активамУвеличение (+) или уменьшение (−) по прочим текущим и долгосрочным пассивамУвеличение (−) или уменьшение (+) нематериальных активовПрочие доходы или расходыОбщая потребность финансирования (стр. 12-13± 14 ± 15 ± 16 ±17 ± 18) | -19 993+992-1 214−−+28 721-66 782 | -23 736-10 879-40 444+30 389−-11 835-87 423 | -183 272+1 441+11 876−28 902−+85 845-18 637 |
| 202122 | Требования по финансированиюКраткосрочные кредиты: уменьшение (−) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодомСреднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (−) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодомУвеличение (+) или уменьшение (−) уставного фонда | +49 813-507 | +50 187+5 315 | -20 000− |
| Общий денежный поток | -16 462 | -31 921 | -38 637 | |
Таблица 4.
Балльная оценка делового риска по критериям
| Критерий делового риска | Балл |
| Число поставщиков:Более трёхДваОдин | 1051 |
| Надёжность поставщиков:Все поставщики имеют отличную репутациюБольшая часть поставщиков надёжны как деловые партнёрыОсновная часть поставщиков ненадёжны | 530 |
| Транспортировка груза:В пределах города, имеется страховой полис, транспортировка соответствует товаруПоставщик отдалён от покупателя, имеется страховой полис, транспортировка соответствует товаруПоставщик отдалён от покупателя, имеется страховой полис, транспортировка может привести к утрате части товара и снижению его качестваПоставщик находится в пределах города, транспортировка не соответствует грузу, страховой полис отсутствует | 10864 |
| IV. Складирование товараЗаемщик имеет собственные складские помещения удовлетворительного качества или складские помещения не требуютсяСкладские помещения арендуются Складские помещения требуются, но отсутствуют не момент оценки делового риска и т.д. | 530 |
Таблица 5.
Система показателей нью-йоркского коммерческого банка
| Показатель кредитоспособности | Нормативный уровень |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2:1 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1:1 |
| Коэффициент финансового левеража: долговые обязательства: (Собственный капитал + субординированный долг) | 1:1 |
| Коэффициент финансовой маржи: Кредиты:(Активы – Долговые обязательства) | Не более 1 |
Таблица 6.
Определение суммы баллов
| № п\п | Основной показатель | Рейтинг показателя, % | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | |||
| класс | Балл(гр.1×2) | класс | Балл(гр.1×4) | класс | Балл(гр.1×6) | |||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Кл | 40 | 1 | 40 | 2 | 80 | 3 | 120 |
| 2 | Кп | 30 | 1 | 30 | 2 | 60 | 3 | 90 |
| 3 | Псс | 30 | 1 | 30 | 2 | 60 | 3 | 90 |
| Итого | × | 1 | 100 | 2 | 200 | 3 | 300 | |
Продолжение
| № п\п | Основной показатель | Рейтинг показателя, % | Вариант 4 | Вариант 5 | Вариант 6 | ||||
| класс | Балл(гр.1×8) | класс | Балл(гр.1×10) | Рейтинг,% | класс | Балл (гр.12×13 | |||
| А | Б | 1 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1 | Кл | 40 | 3 | 120 | 1 | 40 | 20 | 3 | 60 |
| 2 | Кп | 30 | 3 | 90 | 2 | 60 | 10 | 3 | 30 |
| 3 | Псс | 30 | 2 | 60 | 3 | 90 | 70 | 2 | 140 |
| Итого | × | 3 | 270 | 2 | 190 | × | 2 | 300 | |
Таблица 7.
| Клиент | Рейтинг в баллах | Дополнительные показатели | Класс кредитоспособности | |
| Оценка менеджмента (макс. число баллов – 30) | Чистое сальдо наличности к выручке от реализации, % | |||
| №1 | 100 (1) | 26 | 2 | I |
| №2 | 120 (1) | 28 | 1 | I |
| №3 | 130 (1) | 15 | − | II |
Таблица 8.
Балльная оценка системы показателей
| Критерий оценки | Количество полученных баллов | Максимальное количество баллов по каждому критерию |
| Возраст | 45 | 50 |
| Профессия клиента | 60 | 60 |
| Семейное положение | 0 | 40 |
| Продолжительность нахождения клиента в банке | 165 | 165 |
| Средний остаток на счете | 120 | 190 |
| Место получения заработной платы (переводится ли з/п на счет в банке) | 55 | 55 |
| Динамика кредита | 80 | 80 |
| Срок кредита | 0 | 90 |
| Наличие дебетового сальдо на текущем счете | 15 | 15 |
| Пользование чековой книжкой | 115 | 115 |
| Итого | 730 | 1000 |
Таблица 9.
Дифференциация балльной оценки показателей кредитоспособности клиента
| Показатель | Значение показателя/вес в баллах | ||||
| 1. Годовой доходВсего тыс.долл.Вес в баллах | <105 | 10-2015 | 20-4030 | 40-6045 | >6060 |
| 2.Взаимоотношения с банкомНаличие счетов баллы | Нет счетов0 | До востре-бования30 | Сберегательный30 | Оба счета50 | Нет ответа |
| 3.Постоянство прожива-ния по одному адресу:длительностьбалл | < 1 год0 | 1-2 года15 | 2-4 года35 | > 4 года50 | Нет ответа0 |
| И т.д. | |||||
Таблица 10.
Категория показателей оценки кредитоспособности заёмщика в соответствии с методикой Сбербанка РФ
| Коэффициент | I категория | II категория | III категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | Менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | Менее 0,5 |
| К3 | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | Менее 1,0 |
| К4, кроме торговли | 1,0 и выше | 0,7-1,0 | Менее 0,7 |
| К4 для торговли | 0,6 и выше | 0,4-0,6 | Менее 0,4 |
| К5 | 0,15 и выше | Менее 0,15 | Нерентабельные |