Определение экономичности проектируемой станции (стр. 4 из 5)
Зсд – среднемесячная зарплата одного рабочего;
12 – количество месяцев в году;
К – коэффициент, который учитывает все виды доплат и премию.
Определяем годовой фонд оплаты труда электромеханику
Зсрм=Токл, (2.2.3)
Зсрм=2752грн.
Определяем премию
Пр=Зсрм Кпр, (2.2.4)
Пр=2752 ·0,6=1651,2грн.
ФОТгод=(Зср+Пр)12, (2.2.5)
ФОТгод=(2752+1651,2) ·12=52838,4грн.
Определяем расходы на оплату труда ФОТэл.м, грн. для электромонтеров
ФОТ ел.м.=Тсм Тч Nдн 12 Чсп К, (2.2.6)
где Тсм – продолжительность смены, часов;
Тч – часовая тарифная ставка, грн;
Nдн – количество дней в месяце.
Используя сдельную и почасовую формы оплаты труда при начислении месячной заработной оплаты, учитывают доплаты за конечные результаты работы. Принимаем размер премии 30-75%, доплаты за совмещение профессий и коэффициент трудового участия составляют 25-40%.
Дальнейший расчет фонда заработной платы выполняем в таблице 3
Таблица 3 – Расходы на оплату труда работников
| Должность | Количество рабочих | Раз ряд | Оклад, часовая тарифная ставка, грн. | Основная заработная плата, грн | Годовой фонд оплаты труда, грн. | ||
| Прямая грн. | Доплата, грн. | Премия, грн. | |||||
| Производственный персонал | |||||||
| Начальник | 1 | - | 2752 | 2752 | - | 1651,2 | 52838,4 |
| Автозал | |||||||
| Инженер эл.-к | 1 | - | 2500 | 2500 | - | 1500 | 48000 |
| Інженер | 1 | - | 2134 | 2134 | - | 1280,4 | 40972,8 |
| Электромеханик | 1 | - | 1946 | 1946 | - | 1167,6 | 37363,2 |
| Электромонтер | 1 | IV | 7,14 | 1256,64 | 502,66 | 753,98 | 30159,36 |
| 1 | V | 8,21 | 1444,96 | 577,98 | 866,98 | 34679,04 | |
| 1 | VI | 9,52 | 1675,52 | 670,21 | 1005,3 | 40212,48 | |
| 1 | VII | 9,85 | 1733,6 | 693,44 | 1040,2 | 41606,4 | |
| Инженер прогр. | 1 | - | 2500 | 2500 | - | 1500 | 48000 |
| 2 | - | 2200 | 4400 | - | 2640 | 84480 | |
| 1 | - | 2600 | 2600 | - | 1560 | 49920 | |
| Итого | 12 | 508231,68 | |||||
| Общестанц. персонал | |||||||
| Инженер | 1 | - | 1946 | 1946 | - | 1167,6 | 37363,2 |
| Электромеханик | 1 | - | 2200 | 2200 | - | 1320 | 42240 |
| Итого | 2 | 79603,2 | |||||
| Администр. упр. | |||||||
| 1 | - | 2400 | 2400 | - | 1440 | 46080 | |
| 1 | - | 2300 | 2300 | - | 1380 | 44160 | |
| 2 | - | 2100 | 4200 | - | 2520 | 80640 | |
| Итого | 4 | 170880 | |||||
| Всего по предприятию | 18 | 758714,88 | |||||
2.2.3 Расчет фонда социальных мероприятий
Расчет расходов на социальные мероприятия определяется согласно изменений в законе «О размере взносов на некоторые виды общеобязательного государственного социального страхования».
Определяем расходы Ф пенс, грн. в Пенсионный фонд
Фпенс =
ФОТполн · 33,2 /100, (2.2.6)Фпенс = 758714,88 ·33,2/100= 251893,34грн.;
где 33,2% - норматив отчислений в Пенсионный фонд.
Определяем Ф зан.тр., грн. фонд занятости работников (ожидаемая безработица)
Фзаню.тр.=
ФОТполн. ·1,6/100, (2.2.7)Фзан. Тр. = 758714,88 ·1,6/100=12139,44 грн.;
где 1,3% - взносы в фонд страхования на случай безработицы.
Определяем Ф труд, грн. вложения в фонд потери трудоспособности
Фтруд =
ФОТполн · 1,4/ 100, (2.2.8)Фтруд = 758714,88 ·1,4/100 =10622 грн.;
где 1,5% - взнос в фонд страхования в случае потери работоспособности.
Определяем Фнс, грн. вложения в фонд страхования от несчастных случаев
Фнс=ФОТполн · 0,78 /100, (2.2.9)
Фнс = 758714,88 ·0,78/100= 5917,98 грн.;
где 0,88 % - взнос в фонд страхования от несчастных случаев.
Определяем Ф с.м., грн. вложения в фонд социальных мероприятий
Фс.м. = Фпенс + Фзан.тр. + Фтруд + Фнс, (2.2.10)
Фс. м. =251893,34+12139,44+10622+5917,98=280572,76 грн.;
2.2.4 Амортизационные отчисления
Процесс постепенного износа основных фондов и перенесения их стоимости частями на готовую продукцию называется амортизация.
Определяем расходы на амортизацию основных фондов для каждого вида с учетом нормы амортизации, утвержденной для каждого вида основных фондов.
Определяем Агод., грн. амортизационные отчисления
Фпер = Косн+Зтр+Зм (2.2.11)
где Зтр – расходы на транспортировку, 6% от Косн.;
Зм – расходы на монтаж, 8% от Косн.;
Зтр=Косн 0,06, (2.2.12)
Зтр=196978320 ·0,06=11818699,2 грн;
Змон= Косн 0,08, (2.1.13)
Змон=196978320 ·0,08=15758265,6грн;
Фпер=196978320+11818699,2+15758265,6=224555284,8 грн.;
Агод=Фпер·На/100, (2.2.14)
Агод=224555284,8 ·24/100= 53893268,35 грн.;
где На – годовая норма амортизации, %.
2.2.5 Расходы на материалы и запасные части
Расходы на материалы и запасные части составляют 1% от общих капитальных вложений
Зм. зап. ч.=Косн ∙ 0,01 , (2.2.15)
Зм. зап. ч.= 196978320 ∙0,01=1969783,2 грн.
2.2.6 Расходы на электроэнергию
Расходы Эн., грн. на электроэнергию определяются
Эн=W∙ Ц, (2.2.16)
Эн=366168 ·0,3=109850,4 грн.;
где W- мощность,которая используется станцией, кВт – час;
Ц – стоимость 1 кВт – час электроэнергии на предприятии
W=N·P·24·365/1000, (2.2.17)
W=22000·1,9·24·365/1000= 366168 кВт-час.
где Nм- емкость станции, номер;
Р – потребляемая мощность оборудованием в час, в расчете на один номер емкости – 1,9 Вт.
2.2.7 Прочие затраты
Прочие затраты складываются:
Расходы на ремонт основных производственных фондов составляют 2% от ощих капитальных вложений;
Зрем=Косн·0,02, (2.2.18)
Зрем=196978320 ·0,02=3939566,4 грн;
платежи на обязательное страхование имущества составляют 0,08 % от общих капитальных вложений;
Зстр.имущ.=Фпер·0,0008, (2.2.19)
Зстр.имущ.= 224555284,8 ·0,0008=179644,23грн;
прочие административно-хозяйственные затраты составляют 20% от фонда заработной платы.
Задм.упр.=0,2 · ФОТгод, (2.2.20)
Задм.упр.=0,2 · 758714,88=151742,98 грн.
Общая сумма прочих затрат составляет
З пр. = Зрем + Зстр.имущ. + Задм.упр., (2.2.21)
З пр=3939566,4+179644,23+151742,98=4270953,61 грн.;
2.2.8 Результаты расчетов по всем статьям эксплуатационных расходов
Данные расчетов эксплуатационных затрат заносим в таблицу 4
Таблица 4 – Эксплуатационные затраты
| Эксплуатационные затраты | Сумма затрат, грн. |
| Фонд оплаты труда | 758714,88 |
| Фонд социальных мероприятий | 280572,76 |
| Амортизационные отчисления | 53893268,35 |
| Затраты на материалы и запчасти | 1969783,2 |
| Затраты на электроэнергию со стороны | 109850,4 |
| Прочие затраты | 4270953,61 |
| Всего | 61283143,2 |
2.3 Расчет доходов предприятия связи
Доходы, которые получает предприятие связи за весь объем реализованных потребителям услуг по действующим тарифам, составляют сумму доходов от эксплуатации средств связи. Общая сумма, доходов от реализации услуг определяется по формуле, грн.
, (2.3.1)где
- общая сумма доходов от основной деятельности, грн.; 
- объем i -того вида услуг в натуральном выражении;Цi – цена (тариф) на продукцию i-того вида, грн.
Доходы от реализации услуг городской телефонной сети состоят из доходов от установки телефонных аппаратов, доходов от абонентной платы за услуги, которые предоставляют в виде каналов связи и соответствующих конечных устройств (телефонных аппаратов), доходов от дополнительных видов услуг, а также доходов, которые поступают от операторов междугородной и международной телефонной сети ММТС.
Доходы ДДУ предприятие получает от дополнительных услуг, от подключения соединительных линий, спаренных ТА, параллельных ТА, устройств охранительной сигнализации, а также от абонплаты за предоставление вышеуказанных услуг и сбора с таксофонов.
Доходы ДДУ составляют 15 % от общей суммы тарифных доходов.
Таблица 5 – Доходы предприятия
| Наименование услуг (продукции) | Количество абонентов | Тариф за ед.продукции без НДС, грн. | Общая сумма доходов, грн. |
| 1 Доходы от установления ТА1.1квартирный сектор1.2деловой сектор1.3таксофоны | 2200094605500440 | 200864333,33 | 1892000475200014665,2 |
| Итого доходы от установки | 3395332,6 | ||
| 2 Доходы от эксплуатации2.1 квартирный сектор2.2 деловой сектор | 94605500 | 23,5·1236,89·12 | 26677202428800 |
| Итого доходы от эксплуатации | 5096520 | ||
| 3 Доходы от дополнительныхвидов услуг (ДВУ) 3,1 квартирный сектор3.2 деловой сектор | 330018811419 | 13,73·1245,3·12 | 309913,56771368,4 |
| Всего доходов от эксплуатации и ДДУ | 1081279,96 | ||
| 4 Доходы от междугородной и международной связи (ММТС) 4.1 квартирный сектор4.2 деловой сектор | 17601003757 | 25·1225·12 | 300900227100 |
| Всего от ММТС | 528000 | ||
| 5 Доходы от пользованияИнтернета5.1квартирный сектор5.2деловой сектор | 1540878662 | 90·121200·12 | 9482409532800 |
| Итого доходы от Интернета | 10481040 | ||
| Всего | 23977505,16 | ||
| Всего новых видов услуг | 95910020,64 | ||
| Всего с НДС | 119887525,8 | ||
| НДС | 1998125,3 |
Себестоимость - один из обобщающих показателей деятельности предприятия. Это выражена в денежной форме часть стоимости, что включает расходы на потребленные средства производства, оплату труда и другие факторы производств и реализации.
Себестоимость показывает, во что конкретно обходится предприятию создание услуг, содержание и предоставление потребителям технических устройств. Себестоимость отражает уровень технической оснащенности и технологии предприятия, использование ресурсов, уровень производительности труда.
Для предоставления услуг потребителям предприятия связи должны выполнять определенный объем работ, производя при этом все необходимые расходы. Эти расходы называются текущими (в отличие от одноразовых капитальных расходов) или эксплуатационными расходами.