Себестоимость Сном, грн. одного номера емкости определяется
Сном = Ерасх / N, (2.3.2)
Сном =61283143,2 /22000= 2785,6 грн\ном;
где Сном - себестоимость единицы продукции одного номера емкости, грн.;
Ерасх - эксплуатационные расходы, расходы на производство, грн.;
N - емкость станции, номер.
Себестоимость единицы продукции Сед.пр., грн. Определяется по формуле
Сед.пр. =Ерасх / Qдв·100, (2.3.3)
Сед.пр. =61283143,2/119887325,8 ·100= 51,12 грн.
Калькуляция себестоимости является важным показателем для оценки качества работы предприятий связи, выявлением резервов и путей снижения себестоимости.
Структура себестоимости продукции (услуг) - это процентное соотношение элементов себестоимости к общей сумме себестоимости.
Она позволяет определить соотношение живого и овеществленного труда и установить, является отрасль фондоемкой, трудоемкой, энергоемкой или материалоемкой.
На основании проведенных расчетов составляем таблицу 6.
Таблица 6 – Калькуляция и структура себестоимости
| Статьи эксплуатационные затраты | Сумма затрат, грн. | Себестоимость единицы продукции, грн. | Удельный вес элемента расходов к итогу, % |
| Расходы на оплату труда | 758714,88 | 0,6 | 1,2 |
| Начисления на зар. плату | 280572,76 | 0,23 | 0,45 |
| Амортизационные отчисления | 53893268,35 | 44,96 | 87,95 |
| Материалы и запчасти | 1969783,2 | 1,64 | 3,2 |
| Эл.энергия для произв. потребностей | 109850,4 | 0,09 | 0,2 |
| Прочие расходы | 4270953,61 | 3,6 | 7,0 |
| Всего | 61283143,2 | 51,12 | 100 |
2.4 Расчет и анализ технико-экономических показателей
Для характеристики и анализа сравниваемых вариантов необходимо дать определение и расчет системы показателей.
1 Прибыль предприятия определяется по формуле
П = Дс – Ерасх, (2.4.1)
П=119887525,8-61283143,2=58604382,6 грн.
где П - прибыль предприятия, грн;
Дс - доходы собственные от основной деятельности, численно равняются объему продукции в денежном выражении.
2 Себестоимость продукции в гривнах:
Сед= Ерасх / N, (2.4.2)
Сном.= 61283143,2/22000=2785,6грн;
Сед.пр.= Ерасх / Дс ·100 (2.4.3)
Сед.пр.= 61283143,2/119887325,8 ·100= 51,12 грн.
3 Производительность труда, гривен на человека
Птр = Дс / Чсп, (2.4.4)
Определяем списочный состав работников по формуле, человек
Чсп=Ч·Ксп,
где Ксп – коэффициент учитывающий подмену в выходные дни. дни тарифного отпуска по болезни, принимаем Ксп=1,18, согласно принятого режима работы.
Чсп =18·1.18 ≈ 22 чел.
Птр= 119887525,8/22= 5449133 грн/чел.
где Птр - производительность труда, грн./чел.;
Чсп - численность работников.
4 Показатели использования основных фондов
4.1 Фондоотдача определяется, как отношение объема продукции в денежном выражении к стоимости основных фондов.
Фондоотдача Фотд, грн определяется по формуле
Фотд = Дс / Фосн, (2.4.5)
Фотд =224555284,8/119887525,8= 0,53грн.
4.2 Фондоемкость - обратный показатель фондоотдачи. Фондоемкость Фемк, грн определяется по формуле в гривнах:
Фемк = Фосн / Дс, (2.4.6)
Фемк = 119887525,8/224555284,8=1,89 грн.
4.3 Фондовооруженность труда - это отношение стоимости основных фондов к учетному штату работников. Фондовооруженность Фвоор, грн/чел определяется по формуле
Фвоор = Фосн / Чсп, (2.4.7)
Фвоор=224555284,8/22=10207058,4 грн/чел
5 Срок окупаемости показывает при скольких годах капитальные вложения окупятся за счет снижения себестоимости продукции, за счет получения прибыли. Срок окупаемости Ток, лет определяется по формуле
Ток = К/П, (2.4.8)
Ток=224555284,8/58604382,6 =3,83 лет. < Токн=6,67
где К- капиталовложение, грн.;
П - прибыль предприятия, грн.
6 Коэффициент экономической эффективности определяется как отношение прибыли к стоимости капиталовложений. Коэффициент экономической эффективности Ер пределяется по формуле
Ер = П / К, (2.4.9)
Ер= 58604382,6/224555284,8= 0,26. > Ен=0.15
7 Рентабельность предприятия показывает, сколько прибыли приходиться на 1 грн основных и нормируемых оборотных средств в %. Рентабельность предприятия Р, % определяется по формуле
Р = (П / Фосн + Фоб.норм. )· 100, (2.4.10)
Р=(58604382,6/224555284,8+2245552,84)·100=25,8%.
где Р - рентабельность, %.
Фосн = Среднегодовая стоимость основных фондов.
Фоб.норм. - среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств которые составляют 1 % от стоимости основных фондов.
. Рентабельность услуг (продукции)
Р = П/Зекспл.·100%, (2.4.11)
Р = 58604382,6/612833143,2 ·100 = 95,6%.
На основании проведенных расчетов составляем сведенную аналитическую таблицу. Данные заносим в таблицу 7.
Таблица 7 - Сводная аналитическая таблица
| Наименование показателей | Значение показателей |
| Емкость станции, №№ | 22000 |
| Капитальные вложения, грн. | 262850233,95 |
| Расходы производства, грн. | 61283143,2 |
| Численность работников, человек | 22 |
| Собственные доходы, грн | 119889525,8 |
| Прибыль, грн. | 58604382,6 |
| Удельные капитальные вложения, грн. | 11947,74 |
| Себестоимость продукции, грн. | 51,12 |
| Себестоимость одного номера, грн. | 2785,6 |
| Производительность труда, грн./ чел. | 5449433 |
| Фондоотдача, грн. | 0,53 |
| Фондоемкость, грн. | 1,89 |
| Фондовооруженность труда, грн./чел. | 10207058,4 |
| Срок окупаемости течение | 3,83 |
| Коэффициент экономической эффективности | 0,26 |
| Рентабельность предприятия, % | 25,8 |
| Рентабельность продукции, % | 95,6 |
Вывод
На основании проведенных расчетов можно утверждать, что строительство и внедрение в действие цифровой станции „Квант-Е” емкостью 22000 номеров экономически целесообразно. Так как она отвечает основным технико-экономическим показателям.
Срок окупаемости составляет 3,83 года, что меньше нормативного Ток=6,67 года, коэффициент экономической эффективности 0,26, что больше нормативного Ен=0,15, прибыль 58604382,6 грн, уровень рентабельности предприятия Рпред=25,8%, а продукции Рпрод=95,6%.
Следовательно, принятые решения в проекте эффективны.