За 2007 г. ожидаемый темп роста объема производства в сопоставимых ценах составил к уровню 2006 г. 109,0 %. На 2007 г. темп роста объемов товарной продукции намечен на уровне 106,0 %, при этом среднегодовой темп роста составил 107,9 %.
Темп роста объема экспорта в 2007 г. составил 112,3 % к уровню 2006 г. В 2008 г. намечено увеличить экспортные поставки к уровню 2007 г. на 8,0 %. Столь значительный рост объема экспортных поставок будет обеспечен за счет роста продаж генераторов в адрес ОАО «АВТОВАЗ» и ОАО «ЗМЗ». В 2006 г. во внешнеторговой деятельности предприятия будет обеспечено положительное сальдо в размере 14,8 млн. у.е., на 2008 г. запланировано обеспечение положительного сальдо в размере 15,5 млн. долларов.
Рентабельность реализованной продукции за 2007 г. составит 4,2 %, на 2008 г. планируется обеспечить уровень 5,0 %. Получено в 2007 г. прибыли от реализации товарной продукции 3 701 млн. р., прогноз на 2008 г. 5 278 млн. р. В целях снижения дефицита оборотных средств и улучшения финансового состояния завода нами направлена заявка на участие в эксперименте в условиях Указа Президента Республики Беларусь «О стимулировании развития промышленного производства», что позволит при перевыполнении установленного уровня показателя «Темп роста объема производства товарной продукции» оставить часть денежных средств, предназначенных для уплаты налогов, в распоряжении предприятия и направить их на техническое перевооружение.
По итогам работы за 2007 г. материалоемкость выпускаемой продукции снизилась по сравнению с 2006 г. на 1,7 %.
Анализ структуры и динамики себестоимости продукции
Структура и динамика себестоимости продукции показана в табл. 5.
Таблица 5Себестоимость товарной продукции (млн. р.)
| Показатели | 2006 год | 2007 год | 2008 год | ||||||
| всего | затр. на1р. ТП р. | уд-вес | всего | затр.на 1р.ТП р. | уд-вес | всего | затр.на 1р.ТП р. | уд-вес | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Объем тов. продукции сопост.ценах | 80 687 | 87 950 | 94 986 | ||||||
| в фактических ценах | 68 154 | 92 465 | 113 028 | ||||||
| Себестои-мость ТП | 63 245 | 92,797 | 100 | 88 764 | 95,997 | 100 | 107 377 | 95,2 | 100 |
| в том числе: | |||||||||
| Материальные затраты | 40 461 | 59,367 | 63,98 | 58 828 | 63,619 | 66,27 | 6 831+ | 59,99 | 62,99 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| из них: | |||||||||
| сырье и материалы | 26 697 | 39,172 | 42,21 | 36 430 | 39,399 | 41,04 | 42 112 | 38,00 | 39,9 |
| покупные комплект.изд | 6 678 | 9,79 | 10,56 | 12 475 | 13,492 | 14,05 | 13 722 | 12,38 | 13 |
| в том числе: | |||||||||
| услуги пром.характ. | 488 | 0,72 | 0,8 | 750 | 0,81 | 0,8 | 850 | 0,77 | 0,8 |
| топливо | 42 | 0,06 | 0,1 | 60 | 0,06 | 0,1 | 63 | 0,06 | 0,1 |
| электро-энергия | 2 995 | 4,39 | 4,7 | 3 969 | 4,29 | 4,5 | 4 349 | 3,92 | 4,1 |
| теплоэнергия | 563 | 0,83 | 0,9 | 988 | 1,07 | 1,1 | 1 012 | 0,91 | 1,0 |
| прочие матер.затраты | 2 998 | 4,40 | 4,7 | 4153 | 4,49 | 4,7 | 4 368 | 3,94 | 4,1 |
| фонд оплаты труда | 13 071 | 19,18 | 20,7 | 17 493 | 18,92 | 19,7 | 23 958 | 21,62 | 22,7 |
| отчисл.на соц.нужды | 4 782 | 7,02 | 7,6 | 6 252 | 6,76 | 7,0 | 8 385 | 7,57 | 7,9 |
| амортиз.отчисле-ния | 2 606 | 3,82 | 4,1 | 2 795 | 3,02 | 3,1 | 3 075 | 2,77 | 2,9 |
| прочие расходы | 2 325 | 3,41 | 3,7 | 3 399 | 3,68 | 3,8 | 3 640 | 3,28 | 3,4 |
| % наклад.рас-ходов | |||||||||
Анализ табл. 4, 5 показывает, что затраты на 1 р. товарной продукции падают, так же падают материальные затраты, стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий; амортизационные отчисления. Фонд оплаты труда на 1 р. товарной продукции растет.
Анализ прибыли предприятия
Прибыль предприятия, рассчитанная по данным табл. 4, 5 по формуле
Прибыль = Себестоимость•Рентабельность/100%, (1)
полученной из известной формулы
Прибыль•100%
Рентабельность = , (2)
Себестоимость
приведена в табл. 7.
Таблица 7
Динамика изменения прибыли по годам
| 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | |
| Себестоимость товарной продукции, млн. р., в сопоставимых ценах | 80 687 | 87 950 | 94 986 |
| Рентабельность, % | 9,9 | 4,2 | 5,0 |
| Прибыль, млн. р. | 6 257 | 3 701 | 5 278 |
| Балансовая прибыль, млн. р. | 5 115 | 388 | 3 644 |
Анализ табл. 7 показывает, что рентабельность и прибыль в 2007 г. упали по сравнению с 2006 г. по причине резкого роста затрат в 2007 г.
В 2008 г. по сравнению с 2007 г. положение несколько улучшилось.
Анализ производительности труда и заработной платы
Для повышения заработной платы разработаны специальные мероприятия. Фонд заработной платы рассчитывается исходя из плановой (нормативной) численности работников, финансовых возможностей предприятия и в соответствии с директивными показателями по обеспечению роста средней заработной платы.
Анализ показателей эффективности использования труда представлен в
табл. 8.
Таблица 8Показатели эффективности труда на 2008 г.
| Наименование позиций | Ед. | 2006 | 2007 | 2008 | Индексыизменения,% | |
| 2007г. к 2006г г | 2008 г. к 2007г г. | |||||
| Заработная плата | млн. р. | 14 055 | 18495 | 25 290 | 131,6 | 136,7 |
| Среднесписочная численность | чел. | 4 210 | 4162 | 4111 | 98,9 | 98,8 |
| Средняя заработная плата за последний меяц соответствующего периода | тыс. р. | 307 | 450 | 621 | 146,6 | 138,0 |
| Объем произведенной продукции в факт,ценах | млн. р. | 68 154 | 92 465 | 11 0812 | 135,7 | 119,8 |
| Удельный объем произведенной продукции на 1 работника | млн. р. | 16,2 | 22,2 | 27,0 | 137,0 | 121,6 |
| Выручка от реализации продукции ( работ, услуг) | млн. р. | 86 441 | 11 3637 | 136 185 | 1.31,5 | 119,8 |
| В том числе выручка от реализации продукции в деньгах | млн. р. | 55 881 | 100 000 | 136 185 | 179,0 | 136,2 |
| Объем дебиторской задолженности | млн. р. | 2 659 | 8 050 | 7 000 | ||
| Дебиторская задолженность на 1 р/зпл | млн. р. | 0,189 | 0,435 | 0,277 | 230,0 | 63,7 |
| Прибыль от реализации | млн. р. | 6 257 | 3 701 | 5278 | 59,1 | 142,6 |
| Объем денежных поступлений на 1 рубль зарплаты | млн. р. | 3,98 | 5,41 | 5,385 | 135,9 | 100,0 |
| Объем денежных поступлений на 1 работника | млн. р. | 13,27 | 24,03 | 33,13 | 181,1 | 137,8 |
| Прибыль от реализации на 1 работника | млн.р. | 1,49 | 0,89 | 1,248 | 59,7 | 144,3 |
Анализ табл. 8 показывает, что на эффективность использования труда в значительной степени влияет политика предприятия по сохранению трудового потенциала. На СП «Фребор» эта политика заключается в следующем:
- упрощение системы управления предприятием и его звеньями, сокращение и удешевление административного аппарата, повышение ответственности органов управления всех уровней за конечные результаты;
- создание внутреннего банка кадров как системы экономического управления;
- совершенствование оплаты труда. Осуществлять повышение заработной платы в прямой зависимости от роста объемов производства, реализации продукции и эффективности хозяйствования. Внедрение технически обоснованных норм выработки;
- постоянное повышение квалификации производственного персонала с использованием разнообразных форм обучения;
- организация профессиональной подготовки управленческих работников;
Эффективность работы предприятия во многом зависит от уровня квалификации кадров, стажа их работы по избранной специальности, возраста, профессиональной переподготовки, а также от принятой системы материального стимулирования труда работников. В 2009 г. на заводе намечено проведение сбалансированной кадровой политики, включающий в себя все элементы управления персоналом предприятия.
В случае планового увеличения численности работников источниками комплектования являются межрегиональный центр занятости и свободный прием.
Используя шефские связи с профлицеем № 1, в 2009 г. комплектование будет производиться рабочими, имеющими профессию, что будет способствовать сокращению затрат на индивидуальное обучение на заводе и сохранению среднего возраста работников завода 40-42 года. В 2008 г. из общего числа работников, принятых на завод, 79 % моложе 30 лет.