Анализ результатов использования трудовых ресурсов цеха (стр. 6 из 14)

В процессе последующего анализа определяют факторы, вызвавшие абсолютное и относительное отклонения по фонду заработной платы.

Факторная модель переменной части фонда зарплаты представлена на рис.1.2.

Рисунок 1.2.. Схема факторной системы переменного фонда зарплаты

Согласно этой схеме модель будет иметь следующий вид.

Для расчёта влияния этих факторов на абсолютное и относительное отклонение по фонду зарплаты необходимы следующие данные:

1. Фонд заработной платы:

а) по плану:

б) по плану, пересчитанному на объём производства, при плановой структуре:

;

в) фактически при фактической удельной трудоёмкости и плановом уровне оплаты труда:

2. Отклонение от плана:

Абсолютное

;

относительное:

Расчёт влияния факторов на изменение переменной части фонда оплаты труда проводят по формулам:

влияние объёма производства продукции:

влияние изменения структуры произведённой продукции:

·

влияние изменения удельной трудоёмкости продукции:

·

влияние изменения оплаты труда:

.

В конце анализа необходимо провести проверку произведённых расчётов:

Факторная модель постоянной части фонда оплаты труда представлена на рис.1.3.

Рисунок 1.3. Детерминированная факторная система фонда заработной платы рабочих-повременщиков

Согласно этой схеме модель будет иметь следующий вид:

Аналогично можно представить факторную модель для фонда заработной платы служащих.

В процессе анализа необходимо также установить эффективность использования фонда заработной платы.

Для расширенного воспроизводства получения необходимой прибыли и рентабельности необходимо, чтобы темпы роста производительности труда опережали темп роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и, соответственно, уменьшение суммы прибыли.

Изменение среднего заработка работающих за период характеризуется его индексом (J_ЗП):

Изменение среднегодовой выработки определяется аналогично на основе индекса производительности труда (J_пт):

.

Темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитывают коэффициент опережения К_оп и анализируют его в динамике:

.

Затем производят подсчёт суммы экономии (перерасхода) (Э) фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты:

.

В условиях высокой инфляции при анализе индекса роста средней заработной платы необходимо базисный показатель средней зарплаты (СЗ₀) скорректировать на индекс роста цен на потребительские товары и услуги (J_у)

,

где СЗ₁ - средняя зарплата в отчётном периоде.

В процессе анализа целесообразно рассчитать и сравнить в динамике или с межзаводскими данными такие показатели, как производство товарной продукции, сумму валовой прибыли, сумму отчислений в фонд накопления на гривну зарплаты

2. Анализ состава и структуры работающих в производственном подразделении современного промышленного предприятия

Анализ обеспеченности предприятия кадрами, как правило, начинается с изучения состава и структуры работников. При анализе состава и структуры и при оценке выполнения плана по численности необходимо изучать данные по каждой категории работников в отдельности, т. к. различные категории работающих играют неодинаковую роль в процессе выпуска продукции.[5]

К промышленно-производственному персоналу – персоналу основной деятельности – относят лиц, занятых трудовыми операциями, связанными с основной деятельностью предприятия (изготовление промышленной продукции и выполнение работ промышленного характера, организация производства и управления предприятием и т. п.). Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих.

К рабочим относятся лица, занятые непосредственным воздействием на предметы труда, их перемещением и перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем за их работой, выполнением операций по контролю качества продукции и другим видам обслуживания производственного процесса. Этим объясняется то, что к ним относят младший обслуживающий персонал- МОП (работников, не имеющих прямого отношения к производственному процессу) – уборщиков непроизводственных помещений, курьеров, гардеробщиков, шоферов легковых машин и работников охраны.

В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и других служащих (конторский, учетный и т. п. персонал).

По характеру участия в производственном процессе рабочие подразделяются на основных, занятых непосредственно изготовлением основной продукции, и вспомогательных, занятых во вспомогательных производствах и всеми видами обслуживания.

2.1 Краткая характеристика базового цеха

Новокраматорский машиностроительный завод, построенный в 1934 году, занимает важное место в оснащении уникальным оборудованием металлургической, горнорудной, энергетической и других отраслей тяжелой промышленности Украины и других республик бывшего Советского Союза.

На предприятии работает около 25000 человек, среди которых 5100 инженерно-технических работников и 1500 конструкторов.

АО НКМЗ имеет замкнутый цикл производства - от выплавки жидкого металла до выпуска готовых механоизделий.

Завод располагает мощным арсеналом технических средств, богатым опытом изготовления уникальных по своим техническим характеристикам машин и оборудования.

Мощности предприятия позволяют производить конкурентоспособную продукцию, пользующуюся большим спросом в странах СНГ и за рубежом: металлургическое, прокатное, горнорудное, кузнечно-прессовое оборудование, специальную технику для освоения космоса, противовоздушной и противоракетной обороны, товары бытового назначения.

Предприятие занимает площадь свыше 380 гектаров. Протяженность внутризаводских железнодорожных путей 133 км. В своем составе насчитывает 51 цех основного и вспомогательного производства площадью более 1 млн.кв.м. Стоимость основных фондов в ценах по состоянию на 1 мая 1994 г. составляет свыше 272 миллиардов гривен.

Годовая потребность основных ресурсов составляет: проката черных металлов - более 50 000 т, условного топлива - 215 000 т, электроэнергии - 325 000 000 кВт/ч.

Для выпуска механоизделий номенклатуры НКМЗ материалы и комплектующие изделия поставляют 1400 предприятий, из них только 500 расположены на территории Украины.

Технологические возможности и уровень организации производства позволяют предприятию оперативно перестраиваться на изготовление практически любой продукции в относительно короткие сроки.

Завод имеет замкнутый цикл производства – от выплавки жидкого металла до выпуска готовых механоизделий, включая их упаковку и отгрузку. Он имеет разнообразные производственные мощности, позволяющие производить металлургическое, прокатное, подъемно-транспортное, кузнечно-прессовое, горно-рудное, гидротехническое и другое оборудование, а также товары народного потребления.

Управление НКМЗ осуществляется системой иерархических уровней:

- президент АО «НКМЗ»;

- генеральный директор;

- директора производств;

- начальники цехов;

- мастера.

Производственную деятельность объединения представляют пять основных производств:

- производство металлургического оборудования;

- производство горно-рудного и кузнечно-прессового оборудования

- производство серийных машин

- производство товаров народного потребления.

Главной задачей этих производств, как центров прибыли, является создание высококачественной конкурентоспособной, пользующейся спросом продукции и обеспечение ритмичной и полной загрузки производственных мощностей всех структурных подразделений завода.