Анализ хозяйственной деятельности (стр. 7 из 15)
Относительное отклонение:
Планируемая численность рабочих корректируется на степень выполнения плана СМР, выполняемыми собственными силами. Объем работ выполнен на 44,0%, план по основной заработной плате рабочих выполнен на 43,0%.
1. DЧ = Чф – Чпл = 572-250 = 322 чел.
2. Jv = Vф/Vпл = 2 464/5 600 = 0,44
3. Чплскор = Чпл*Jv = 572*0,44 = 252 чел.
4. Относительный недостаток/избыток = 250-252 = -2 чел.
Важное значение имеет анализ профессионального и квалификационного состава рабочих.
Профессиональный состав – распределение рабочих по специальностям. Сопоставляется фактическое число рабочих по разным специальностям с плановым составом.
Таблица 6
| Профессия | Среднесписочная численность рабочих, чел. | |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Маляры 2. Штукатуры 3. Штукатуры-маляры 4. Плиточники 5. Плотники 6. Столяры 7. Каменщики 8. Стекольщики 9. Подсобные рабочие 10. Электрики 11. Токари 12. Слесари 13. Электросварщики 14. Водители 15. Машинист автокрана 16. Уборщики 17. Сторожа | 250 100 75 25 50 50 2 2 20 3 2 2 1 9 1 1 8 | 115 47 17 6 24 28 2 2 9 2 1 1 1 5 1 1 6 |
| ВСЕГО: | 599 | 268 |
Из приведенных данных видно, что плановая потребность в рабочих практически всех профессий не была обеспечена в полном объеме. Избыток рабочих одной специальности не может восполнить недостаток другой специальности. Это существенно на ходе выполнения производственной программы.
Определение квалификационного состава рабочих ведется посредством исчисления показателя среднего тарифного разряда рабочих СО за год. Анализ квалификационного состава рабочих производим на основании данных таблицы 7.
Таблица 7
| Разряд | I | II | III | IV | V | VI | Всего |
| Численность | 9 | 12 | 50 | 144 | 37 | 3 | 255 |
Определяем средний разряд рабочих по формуле:
Где Хср. – средневзвешенный разряд рабочих,
хi – разряд рабочего,
fi – среднесписочная численность рабочих.
Средний разряд работ составляет 3,57. Следовательно, квалифицированные рабочие выполняют работы более низкого разряда, что может явиться одной из причин текучести кадров.
Значительное место в анализе уделяется движению кадров, их поступлению и выбытию в течение года. Движение кадров анализируется на основе построения баланса движения, данные для которого берутся из отчета 3-Т.
Таблица 8. Баланс движения рабочих кадров.
| Показатели | Количество чел. | Показатели | Количество чел. |
| 1. Состояло рабочих по списку на начало года 2. Принято в течение года | 350 63 | 1. Выбыло рабочих в отчетном году, всего в том числе: - по собственному желанию - по сокращению штатов - уволено за нарушение трудовой дисциплины 2. Состоит рабочих по списку на конец года | 156 153 1 2 257 |
| ИТОГО: | 413 | ИТОГО: | 413 |
Баланс движения рабочих кадров показывает общую картину движения работников, источники пополнения кадров и причину увольнения.
Среднесписочная численность рабочих в отчетном году составила 304 человека
Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр.):
 |
 |
Коэффициент оборота по выбытию рабочих (Квыб.):
Коэффициент текучести кадров (Кт):
Коэффициент текучести кадров очень высокий вследствие следующих возможных причин:
1. Несвоевременная оплата выполненных подрядных работ
2. Средний разряд работ ниже, чем средний разряд рабочих.
В основном отток рабочих из организации происходил по собственному желанию последних, что негативно влияет на выполнение производственной программы предприятия. Данная причина носит субъективный характер, следовательно, является управляемой. Организации необходимо повышать уровень социальной защищенности персонала для уменьшения текучести кадров.
3.2.2 Анализ использования рабочего времени.
Эффективность использования рабочего времени рабочих, занятых на отделочных работах (основное производство), анализируем с помощью построения баланса использования рабочего времени в человеко-днях и баланса использования рабочего времени в человеко-часах.
Таблица 9. Баланс использования рабочего времени в человеко-днях
| Ресурсы рабочего времени | Количество чел./дн. | Использование рабочего времени | Количество чел./дн. |
| 1. Календарный фонд рабочего времени 2. Нерабочее время | 91 000 28 000 | 1. Фактически отработано 2. Неявки, всего в том числе: a) непроизводительное использование рабочего времени в том числе: - очередные и дополнительные отпуска - болезни - отпуск по учебе - с разрешения администрации - другие неявки, разрешенные законом b) потери: - прогулы 3. Целосменные простои | 54 955 7 805 7 562 5 926 1 658 28 496 54 243 240 |
| Располагаемый фонд | 63 000 | Располагаемый фонд | 63 000 |
Определяем число выходов на 1-го рабочего в год:
Процент неявок в располагаемом фонде:
Удельный вес целосменных простоев в располагаемом фонде:
Баланс рабочего времени в человеко-днях дает характеристику целосменного использования рабочего времени. Он непосредственно связан с выявлением факторов изменения производительности труда, производственной программы, фонда заработной платы.
Анализ использования рабочего времени требует более детального рассмотрения. Для этого составляем баланс использования рабочего времени в человеко-часах.
Таблица 10. Баланс использования рабочего времени в человеко-часах
| Ресурсы рабочего времени | Количество чел./дн. | Использование рабочего времени | Количество чел./дн. |
| 3. Календарный фонд рабочего времени 4. Нерабочее время | 728 000 224 000 | 1. Число фактически отработанных чел.-часов 2. Внутри сменные перерывы 3. Сменный фонд 4. Неявки 5. Целодневные простои | 423 153 16 587 439 640 62 440 1 920 |
| Располагаемый фонд | 504 000 | Располагаемый фонд | 504 000 |
На основе баланса использования рабочего времени в человеко-часах можно определить показатель использования сменного фонда – среднюю фактическую продолжительность рабочего дня.