Анализ хозяйственной деятельности предприятия (стр. 7 из 9)

Таким образом, не обеспечен прогнозируемый уровень рентабельности, превышен прогнозируемый параметр по импорту, не выполнен показатель снижения уровня материалоемкости продукции.

Невыполнение прогнозных показателей - это результат взаимодействия многочисленных факторов, как внешнего (объективного), так и внутреннего (субъективного характера).

К внутренним причинам относятся:

-сложности с реализацией продукции на республиканском и российском рынках вследствие падения покупательского спроса потребителей в республике и не конкурентоспособности продукции нашего предприятия по цене на российском рынке;

-привлечение заемных средств в оборот предприятия на невыгодных условиях, что ведет к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности хозяйственной деятельности и способности к самофинансированию;

-дефицит собственного оборотного капитала;

-низкая эффективность использования ресурсов предприятия, его производственной мощности и как следствие, высокий уровень себестоимости, убытки и «проедание» собственного капитала;

Проблемными по прежнему остаются вопросы технического перевооружения и обновления изношенных основных фондов. На предприятии устаревшая материально-техническая база, высокая изношенность основных фондов. Большая часть оборудования отработала 20 и более лет и требует серьезной реконструкции, а скорее полной замены. Значительно возрастают затраты на ремонт оборудования. Это, в частности и обусловило убыточность производства. Выпускаемая продукция на изношенном оборудовании неконкурентоспособна.

Среди внешних причин, оказавших отрицательное воздействие на производственно-хозяйственную деятельность предприятия, можно отметить такие как:

- продолжающаяся инфляция;

- высокая налоговая нагрузка, которая исключает развитие производства;

- рост цен на ресурсы;

- снижение емкости внутреннего рынка;

- неплатежеспособность партнеров;

В связи с хроническим недостатком собственных оборотных средств, проблемами реализации на внутреннем рынке и в целях повышения загрузки производственных мощностей, обеспечения занятости работающих предприятие было вынуждено прибегать к не совсем эффективному виду кооперации – выпуску продукции из давальческого сырья.

В стоимостном выражении продукция из давальческого сырья составила 702972 тыс. рублей или 7,6% всего объема производства против 2,8% в 2003 году. В целом фабрикой на давальческом сырье отработано 17 дней.

На предприятии продолжалась работа над реализацией Государственной программы импортазамещения, суть которой заключается в замене импортного сырья. Сумма высвобожденных валютных средств, при приобретении импортозамещающей продукции, составила 59,1 тыс. дол. США,(в 2003 году – 35,8 тыс. дол. США).

Одним из приоритетных направлений деятельности предприятия является обновление ассортимента, разработка и постановка на производство новой продукции. В связи с этим в целях конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках и поиска новых потребителей предприятие освоило производство следующей продукции:

-производство ткани с вложением крученой пряжи в 3 сложения;

Одним из важнейших направлений улучшения эффективности работы предприятия является повышение качества выпускаемой продукции. Это одна из форм конкурентной борьбы, завоевание и удержание позиций на рынке. Высокий уровень качества продукции способствует повышению спроса на продукцию и увеличению суммы прибыли не только за счет объема продаж, но и за счет более высоких цен. Об отсутствии значительных отступлений от норм по качеству проданной продукции свидетельствует тот факт, что официальных рекламаций от покупателей предприятию в 2004 году не предъявлено.

К числу наиболее эффективных средств повышения качества продукции, а также экспортных возможностей предприятия относится сертификация продукции. Доля сертифицированной продукции, в общем объеме производства продукции, составила 18,4%, против 15,9% в прошлом году. В течение года продолжалась работа по разработке и внедрению системы менеджмента качества в соответствии с требованиями международных стандартов ИСО серии 9000 версии 2000 года.

Важнейшим условием финансовой стабилизации предприятия является снижение издержек производства.

Наиболее обобщающим показателем себестоимости продукции является уровень затрат на 1 рубль товарной продукции. По результатам работы за 2004 год этот показатель сложился на уровне 100,8 коп, что на 3,8 коп ниже, чем в 2003 году. Затраты на 1 рубль товарной продукции непосредственно зависят от изменения общей суммы затрат на производство и от изменения стоимости произведенной продукции. В сравнении с предыдущим годом темп роста себестоимости товарной продукции отставал от темпа роста объема товарной продукции в фактических ценах. Соотношение этих показателей 146,4% и 151,9% соответственно. За год рентабельность товарной продукции увеличилась на 3,7 процентных пункта и составила минус 0,8%, в том числе по пряже минус 1,2%, ткани – минус 0,5%.

Материалоемкость, как отношение материальных затрат к объему произведенной продукции, увеличилась с 58,4 коп до 59,9 коп. Увеличение данного показателя произошло, прежде всего, из-за опережающего роста цен и тарифов на приобретаемые сырье, материалы и энергоресурсы по сравнению с ростом цен на продукцию предприятия.

Большое внимание в течение года уделялось рациональному использованию сырья. В 2004 году было сдано на склад и передано для дальнейшей переработки 1182,5 тонн сырья. За отчетный период на производство тканей было использовано 723,8 тонн пряжи и химических нитей. При этом расход пряжи на производство тканей по норме составил:

План, тонн	Факт, тонн	Отклонение, +:-
С угарами	721,6	720,9	-0,7
Без угаров	714,8	714,3	-0,5
Выход весового лоскута	1,9	2,7	+0,8

За счет выполнения мероприятий по энергосбережению сэкономлено 292 тонны условного топлива на сумму 144 млн. рублей.

В соответствии с анализом энергоиспользования выполнение целевого показателя по энергосбережению за 2004 год составило минус 17% при задании на год минус 10%.

Производительность труда за январь-декабрь 2004 года составила 12297 тыс. руб. и по сравнению с периодом прошлого года выросла на 115,1%, при задании установленном концерном «Беллегпром» 112,4%.

Согласно таблицы процентный рост численности ППП составил 3,3% к ровню прошлого периода. Это вызвано ростом объёмов производства в марте, апреле текущего года.

Удельный вес численности работников аппарата управления фактически сложившийся по предприятию – 12,1% при нормативе установленным концерном «Беллегпром» – 15%.

Уровень использования календарного фонда рабочего времени за январь-декабрь 2004 года составил 72,4% против 71,5% за соответствующий период прошлого года.

Тарифная ставка 1 разряда, действующая на предприятии:

- декабрь 2003 года – 48 550 руб.;

- декабрь 2004 года – 60 735 руб. и возросла против декабря 2003 года

на 25,1% при росте индекса потребительских цен за этот период на 14,4%.

В течение года тарифная ставка 1 разряда повышалась в марте текущего года – на 25,1% в меру роста производительности труда.

В течение года выплачено зарплаты 2334,1 млн. руб. Структура ФЗП всего персонала составляет:

· зарплата за выполненную работу и отработанное время – 58,8%;

· выплаты стимулирующего характера – 21,0%;

· выплаты компенсирующую характера - 10,4%;

· оплата за неотработанное время - 9,8%

Среднемесячная з/плата в разрезе категорий персонала:

2003 год(тыс. руб)	2004 год(тыс.руб.)	Темп роста 2004г. к 2003г.,%
Руководитель	477,2	977,3	204,7
Гл. специалисты (4 чел.)	438,2	610,4	139,3
Служащие (ИТР)	251,0	348,1	138,7
Рабочие	154,1	224,7	145,8
Итого: ППП	171,8	246,4	143,4
НП	138,0	174,4	126,4
Итого: по комбинату	169,7	242,7	143,0

Номинальная среднемесячная з/плата работников фабрики составила 242,7 тыс. рублей, в том числе за декабрь – 206,6 тыс.руб. при задании установленном концерном «Беллегпром» на 2004 год – 266,7 тыс.руб., на декабрь – 336,0 тыс.рублей. Доведенный показатель не выполнен. Это связано с неритмичной работой предприятия и неполной загрузкой мощностей.

Номинальная з/плата работников предприятия возросла на 43,0% и составила 112,3% МПБ (216 110 рублей в ценах декабря), в том числе за декабрь 2004 год – 95,6% МПП. Следует отметить, что средняя номинальная з/плата по фабрике с начала года по отношению к зарплате по текстильной отрасли за анализируемый период (259 602 рублей) снизилась на 6,5%. За декабрь она составила 68,8% от средней зарплаты по отрасли (300 074 рублей).

Из 16-ти предприятий отрасли по уровню средней зарплаты за 2004 год» вышла на 8-е место, в том числе за декабрь 2004 года – на 12-е место.

Реальная заработная плата за январь-декабрь 2004 года к уровню 2003 года выросла на 21,1%, в том числе за декабрь текущего года по сравнению с декабрем прошлого года снизилась на 24,1%.

Среднемесячная з/плата в долларовом эквиваленте за январь-декабрь 2004 года составила – 112,4 $ США, в том числе за декабрь – 95,2 $ США.