За 2004 год покупателям было отгружено 3339 тыс. пог. м ткани, 544,3 .
По сравнению с предыдущим годом объем отгруженной ткани возрос на 6,6%, в том числе по предприятиям-покупателям Республики Беларусь снизился на 3,4%, покупателем СНГ увеличился 7,6%. В дальнее зарубежье отгружено 27 тыс. пог. ткани, что выше уровня прошлого года в 3,4 раза.
В целом же за год объем отгруженной продукции в стоимостном выражении увеличился на 44,5% и составил 9253 млн. рублей.
Снижение запасов готовой продукции является одним из важнейших факторов оказывающих влияние на экономическую ситуацию на предприятии и, в связи с этим, постоянно находилось в центре внимания. Соотношение складских запасов готовой продукции и среднемесячного объема производства на конец года составило 27,4% против 15,1% на конец предыдущего года и не превышает норматив (66,4%), утвержденный концерном «Беллегпром» 26 марта 2003 года.
Положительными можно считать в истекшем году итоги
внешнеэкономической деятельности, которая характеризовалась существенным превышением прогнозируемых параметров. Динамика показателей экспорта представлена в таблице.
| Ед. изм. | 2003г. | 2004г. | Темп, % | |
| Экспорт | тыс.дол. | 2776,0 | 3908,9 | 140,8 |
| в т.ч. Россия | тыс.дол. | 1955,5 | 2465,6 | 126,1 |
| Страны СНГ кроме России | тыс.дол. | 703,8 | 1391,8 | 197,8 |
| Дальнее зарубежье | тыс.дол. | 116,7 | 51,5 | 44,1 |
| Из общего объема экспорта: | ||||
| Ткани | тыс.пог.м | 2835 | 3068 | 108,2 |
Безусловным плюсом является рост экспорта, который в долларовом
эквиваленте увеличился на 40,8%.
Положительная динамика экспорта была достигнута благодаря наращиванию физических объемов. Но, к сожалению, доходы от продажи товаров на экспорт не могут компенсировать убытки, которые несет предприятие из-за роста цен на сырье. Удельный вес экспорта в общем объеме производства составил 78,8% против 69,3% в 2003 году.
За 2004 год по сравнению с прошлым годом валютная выручка выросла на 43,8%.
Объем импорта за 2004 год составил 591 тыс. дол., что выше уровня прошлого года на 11,3%.
Внешнеторговое сальдо положительное – 3317,8тыс. дол. США.
Оценка результатов производственной, коммерческой и хозяйственной деятельности показала, что в 2004 году не произошло коренного улучшения финансового состояния: положение по-прежнему довольно тяжелое. Это проявляется в низком уровне платежеспособности (отсутствие достаточного для погашения кредиторской задолженности количества оборотных активов), недостатке собственных оборотных средств, значительном удельном весе кредиторской задолженности в валюте баланса, изношенности основных фондов и особенно их производственной части, убыточной деятельности, высокой зависимости от кредиторов.
За 2004 год получена выручка от реализации по всем видам деятельности в размере 11464 млн. рублей, в том числе:
-реализация готовой продукции -108920 млн. руб. (95,0%);
-оптовая торговля -138 млн. руб. (1,2%);
-розничная торговля -289 млн. руб. (2,5%);
-общественное питание -145 млн. руб. (1,3%).
В сравнении с 2003 годом выручка от реализации увеличилась на 35,5%.
В выручке от реализации 86,1% занимают затраты на производство и реализацию, 14,1% - налоги и отчисления из выручки и минус 0,5% - прибыль от реализации.
Удельный вес средств, поступивших на счета учета денежных средств, от общего объема выручки составил 74,7% против 63,3% в 2003 году. Не выполнен норматив использования не денежной формы прекращения обязательств: фактически 25,3% при задании 12,4%. Удельный вес товарообменных операции в выручке составил 17,1% при задании 2%.
Затраты на производство и сбыт реализованной продукции составили за год 9876 млн. руб. и увеличились на 38,8%
Таким образом, ситуация на предприятии осложнялась опережающим ростом затрат по сравнению с ростом выручки от реализации продукции. За год соотношение роста этих показателей по сравнению с прошлым годом 138,8% и 135,5%.
Рентабельность реализованной продукции выросла на 0,7 процентных пункта и составила минус 0,6%.
За 2004 год чистый убыток составил 597 млн. рублей.
Структура чистого убытка:
- прибыль от основной реализации - -54 млн. руб.
- прибыль от розничной торговли - -1 млн. руб.
- прибыль от столовой - -5 млн. руб.
- сальдо операционных доходов и расходов - 70 млн. руб.
- сальдо внереализационных доходов и расходов - -401 млн. руб.
- налоги сборы, платежи, уплачиваемые из прибыли - 207 млн. руб.
Образовавшиеся чистые убытки по состоянию на 01.01.05г. списаны за счет переоценки статей имущества (основание письмо Министерства финансов РБ от 21.01.05г. №15-09/32 и письмо концерна «Беллегпром» от 22.02.05г. № 05-27/830).
Причинами неэффективной работы предприятия являются:
- ограничение роста производства по причине недостатка средств для
финансирования текущей деятельности. Недостаток оборотных средств по результатам работы за 2004 год составил 3,7 млрд.руб. В условиях недостаточной обеспеченности финансовыми ресурсами предприятие постоянно привлекало необходимые для производственно-хозяйственной деятельности средства в форме банковских кредитов. В течение 2004 года было привлечено краткосрочных кредитов на сумму 2941 млн.руб, в том числе на сырье – 1387 млн.руб., на выплату заработной платы – 1554 млн.руб.
- неполная загрузка мощностей (ткацкое оборудование – 23,4%) вследствие сдерживания роста объема производства из-за неплатежеспособности белорусских потребителей и не конкурентоспособности продукции по ценовому фактору. Определяющее влияние на уровень загрузки производственных мощностей оказывала обеспеченность производственной программы заказами. Предприятие в 2004 году работало на условиях выполнения заказов по предоплате или 50% оплата сырьевой составляющей и оставшуюся часть по факту выполнения заказа;
- опережающий рост цен на сырье и материалы по сравнению с изменением
цен на продукцию предприятия. В течение 2004 года рост цен на сырьевые ресурсы составил 20%, электроэнергию – 15,9%, теплоэнергию – 27,4%. В свою очередь из-за неконкурентности продукции по ценовому фактору предприятие не могло ежемесячно повышать цены на свою продукцию в пределах установленного уровня инфляции 1,1% - 1,4% в месяц;
- устаревшая техническая база, высокая изношенность основных фондов.
Преобладающая часть активной части основных фондов эксплуатируется на заключительном этапе амортизационного срока (коэффициент износа 89,4%), на котором возрастут затраты на ремонт оборудования, а выпускаемая продукция на данном оборудовании неконкурентоспособна;
- высокие процентные ставки за пользование кредитными ресурсами банков,
используемые для своевременной выплаты заработной платы и приобретения сырья и материалов. За 2004 год ставка рефинансирования Национального банка снизилась с 28% до 17%. Но, фактически кредитные ресурсы выдавались под 31%-20%. Затраты за счет выплаты процентов по кредитам увеличились на 48,5 млн.руб.
Объем полученных преференций для предприятия составил за 2004 год 884 млн. руб.. Наибольший удельный вес в общей сумме преференций занимает, отсрочка по налоговым платежам, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 23.01.2003г. №36, «О реструктуризации задолженности юридических лиц», составившая 790 млн. руб. или 89,3%. Положительный аспект преференций заключается в следующем:
-стабилизировалась производственная деятельность предприятия, а именно – обеспечен темп роста объемов производства, снизился показатель не денежных сделок, вырос удельный вес денежной составляющей в объеме выручки;
-отсутствовала задолженность за энергоресурсы и по выплате заработной платы, что способствовало стабилизации морального климата в коллективе;
-своевременно и в полном объеме производились расчеты с бюджетом по текущим платежам.
Рассматривая капитал в разрезе источников формирования необходимо обметить снижение доли собственной и увеличение привлеченной части: на начало года собственные источники капитала составляли 73%, заемные – 27%, то на конец года 72,2% и 27,8% соответственно. При этом балансовая величина собственных источников увеличилась на 1098 млн. руб., заемных – на 575 млн. руб.
Собственные источники средств предназначены в первую очередь для покрытия в необоротных активов. По итогам 2004 года сложилась неудовлетворительная структура баланса, так как собственные источники (12292 млн. руб.) не покрывают в необоротные активы (15778 млн. руб.) Дополнительными источниками покрытия в необоротных активов являлись заемные средства, причем долгосрочные и краткосрочные.
Сумма долговых обязательств по выданным кредитам увеличилась за год на 526 млн. руб. и составила 2657 млн. руб., в том числе краткосрочные кредиты 419 млн. руб. (прирост 2,8 раза), долгосрочные кредиты 2238 млн. руб. (прирост 12,9%). По-прежнему проблемным остается кредит АКА «Гермес», задолженность по которому на 1.01.05г. составила 2 182 млн. рублей. Курсовые разницы увеличили долг за год по кредиту АКА «Гермес» на 212 млн. руб.
Одним из основных источников финансирования производственной деятельности в 2004 году являлась кредиторская задолженность. Сумма кредиторской задолженности за год выросла на 2,4% и составила 2065 млн. руб. Структура кредиторской задолженности выглядит следующим образом:
-задолженность поставщикам и подрядчикам -28%
-задолженность по оплате труда -6,4%
-расчеты по налогам и сборам -42,5%
-расчеты по социальному страхованию -2,3%
-расчеты с разными кредиторами -20,8%.
Одновременно необходимо отметить, что дебиторская задолженность снизилась за год на 43% и составила 205 млн. руб. На покупателей по внутри- республиканским расчетам приходится 53,7% общей суммы дебиторской задолженности, на российских покупателей - 46,3%.
Анализ структуры актива показывает, что наибольший удельный вес в составе средств предприятия составляют в необоротные активы. На начало года их удельный вес 91,8%, а на конец года 92,7%. В денежном выражении они увеличились на 1690 млн. руб.