Таблица 9 - Анализ движения рабочей силы
| Показатели | Периоды | ||
| 2006 | 2007 | 2008 | |
| 1. Состояло работников на нач. периода, чел. | 885 | 1147 | 1200 |
| 2. Принято всего, чел. RП | 294 | 92 | 215 |
| в том числе | |||
| - переведено из других организаций; | 59 | 34 | 65 |
| - принято предприятием самостоятельно; | 199 | 50 | 121 |
| - прочие | 36 | 8 | 29 |
| 3. Выбыло всего, чел. RУ | 32 | 20 | 48 |
| в том числе | |||
| - переведено на другие предприятия; | 10 | 7 | 18 |
| - по собственному желанию; RУ* | 18 | 10 | 21 |
| - за прогулы; RПр | 2 | 1 | 2 |
| - прочие причины | 2 | 2 | 9 |
| 4. Состояло работников на конец периода,чел. | 1147 | 1200 | 1367 |
| 5. Среднесписочная численность, чел. RСС | 1016 | 1173,5 | 1283,5 |
| 6. Коэффициент оборота по приему, КП, % | 28,94 | 7,84 | 16,75 |
| 7. Коэффициент оборота по увольнению, КВ, % | 3,15 | 1,71 | 3,74 |
| Общий оборот рабочей силы, КОБЩ, % | 32,09 | 9,55 | 20,49 |
| 8. Коэффициент текучести, КТ, % | 1,97 | 0,94 | 1,64 |
| 9. Коэффициент постоянства персонала, КПОСТ, % | 83,96 | 96,04 | 89,75 |
| 10. Уровень трудовой дисциплины КД, % | 99,8 | 99,91 | 99,84 |
Одним из приоритетных направлений ОАО «Казанский жировой комбинат» является социальная поддержка персонала. В настоящее время на Комбинате в полном объеме финансируются социальные льготы. Работники обеспечены питанием, на территории предприятия круглосуточно функционирует здравпункт. В связи с удаленностью предприятия от общественной сети транспортного обслуживания, вахтовыми автобусами осуществляется бесплатная доставка работников с работы и на работу. Также работники обеспечиваются путевками на период отпусков, организуются бесплатные праздничные мероприятия для детей работников, пенсионеров и ветеранов ВОВ с оказанием материальной помощи и вручением подарков и т.д. Коэффициент текучести, характеризующий соотношение числа работников, выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины и среднесписочного числа работников, в 2006 году равнялся 1,97% в 2007 году упал до 0,94% и это при нормативе в 10%, а это значит, что на предприятии созданы все условия для комфортной работы и работники предприятия ею довольны. Уровень трудовой дисциплины очень высокий – 99,8%, 99,91% и 99,84% за 2006, 2007 и 2008 года соответственно.
Коэффициент постоянства персонала, который рассматривает отношение работников, проработавших весь год, и среднесписочного числа работников на предприятии в 2007 году увеличился с 83,96% в 2006 году до 96,04%, в 2008 году снова снизился до 89,75%.
Это произошло за счет большого количества работников, принятыx на работу в связи с наращиванием объемов производства и реализации продукции.
В разделе анализа производительности труда производиться анализ динамики производительности труда за анализируемый период с оценкой влияния ее роста на прирост объема продукции. Далее производится факторный анализ производительности труда с целью выработки рекомендаций по мобилизации резерв роста производительности труда.
В предыдущем пункте был четко изложен анализ изменения численности на предприятии. Поэтому в данном пункте целесообразно лишь сравнить темпы роста численности работников и рабочих, а также объема произведенной продукции с темпами роста выработки. Выработка приведена в расчете на одного работника и на одного рабочего. Количественное и качественное увеличение выработки на предприятии (в расчете на одного работника и на одного рабочего в 2007 на 21,69% и на 13,07%, а в 2008 на 56,04% и на 55,26% соответственно) свидетельствует о том, что темпы роста объемов произведенной продукции опережают темпы роста численности работников и рабочих на предприятии.
Таблица 10 - Анализ производительности труда
| Показатели | 2006 | 2007 | 2008 | Абс.прирост, 2006 к 2007 | Абс.прирост, 2007 к 2008 | Относ. прирост, 2006 к 2007, % | Относ. прирост, 2007 к 2008, % |
| Численность работников, чел. | 1147 | 1200 | 1367 | 53 | 167 | 104,62 | 113,92 |
| Численность рабочих, чел. | 1008 | 1049 | 1201 | 41 | 152 | 104,07 | 114,49 |
| Объем произведенной продукции, тыс. руб. | 1351533 | 1987483 | 3532896 | 635950 | 1545413 | 147,05 | 177,76 |
| Выработка на 1-го работника, тыс. руб./чел. | 1178,32 | 1656,24 | 2584,42 | 477,92 | 928,18 | 121,69 | 156,04 |
| Выработка на одного рабочего, тыс. руб./чел. | 1340,81 | 1894,65 | 2941,63 | 553,84 | 1046,98 | 113,07 | 155,26 |
Как видно из таблицы 11 темпы роста заработной платы на одного работника (в 2007 году 127.35%, а в 2008 году 118,03%) больше, чем на одного рабочего (в 2007 году 103,06%, а в 2008 году 125,12%). Заработная плата, как на одного работника, так и на одного рабочего, опережается темпами роста выработки. Можно сделать вывод о том, что зарплата работников предприятия растет медленнее, чем выработка.
Таблица 11 - Соотношение темпов роста производительности труда и темпов роста зарплаты
| Показатели | 2006 | 2007 | 2008 | Темпы роста 2006 к 2007 | Темпы роста, 2007 к 2008 |
| Выработка работника, тыс. руб./чел. | 1178,32 | 1656,24 | 2584,42 | 140,56 | 156,04 |
| Выработка рабочего, тыс. руб./чел. | 1340,81 | 1894,65 | 2941,63 | 141,31 | 155,26 |
| Ср. Зарплата 1-го работника, тыс. руб. | 10,17 | 12,96 | 15,29 | 127,35 | 118,03 |
| Ср. Зарплата 1-го рабочего, тыс. руб. | 9,81 | 10,11 | 12,65 | 103,06 | 125,12 |
Объем производства товаров зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определённого количеством рабочего времени. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы в организации. В процессе анализа использования рабочего времени следует проверить обоснованность производственных заданий, изучить уровень их выполнения, выявить потери рабочего времени, установить их причины, наметить пути дальнейшего улучшения использования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия.
Таблица 12 - Анализ использования рабочего времени
| Показатели | Ед.изм. | 2006 | 2007 | 2008 |
| Число отработанных дней | дни | 248 | 245 | 249 |
| Число отработанных человеко-дней | чел.-дни | 251968 | 287508 | 319592 |
| Число неявок на работу, | чел.-дни | 7559 | 8625 | 9588 |
| в том числе | ||||
| очередные отпуска | чел.-дни | 6032 | 7073 | 8054 |
| отпуска по учебе | чел.-дни | 170 | 242 | 278 |
| с разрешения администрации | чел.-дни | 198 | 164 | 115 |
| отпуска по беременности и родам | чел.-дни | 461 | 474 | 547 |
| по болезни | чел.-дни | 312 | 356 | 374 |
| другие неявки разрешенные законом | чел.-дни | 310 | 222 | 125 |
| прогулы | чел.-дни | 76 | 95 | 96 |
| Продолжительность рабочей смены | часов | 8 | 8 | 8 |
| Среднесписочная численность | чел. | 1016 | 1173,5 | 1283,5 |
Опираясь на таблицу 12 можно заметить, что очередные отпуска в 2006 году составляют основную часть (79,8%), далее идут отпуска по беременности и родам (6,1%), затем другие неявки, разрешенные законом (4,1%), неявки по болезни (4,13%) и с разрешения администрации (2,69%), прогулы (1%) и отпуска по учебе (2,25%).
Для 2007 года структура выглядит так: очередные отпуска составляют основную часть (82%), далее идут отпуска по беременности и родам (5,5%), затем неявки по болезни (4,13%), прогулы (1,1%), другие неявки, разрешенные законом (2,57%), отпуска по учебе (2,8%) и неявки с разрешения администрации (1,9%).
В 2008 году основную часть составляют очередные отпуска (84%), далее идут отпуска по беременности и родам (5,7%), затем неявки по болезни (3,9%), другие неявки, разрешенные законом (1,3%), неявки с разрешения администрации (1,2%), прогулы (1%) и отпуска по учебе (2,9%).
Оценка экономической эффективности применения и потребления ресурсов живого труда может быть построена на основе следующей модели взаимосвязи соответствующих показателей:
Y= X1*X2*X3*X4
Переменные, включенные в эту модель, имеют следующий экономический смысл:
Y – общая сумма затрат, включенная в издержки производства и обращения фирмы и относящаяся непосредственно к использованию ресурсов живого труда;
Х1 – суммарный объем произведенной продукции за соответствующий период времени;
X2 – трудоемкость производства единицы продукции, выраженная в соответствующих единицах измерения затрат живого труда;
X3 – средние размеры фонда оплаты труда, приходящиеся на единицу затрат живого труда;
X4 – коэффициент увеличения затрат на оплату в связи с включением в издержки производства начислений, базой которых является ФОТ.
Расчет экономической эффективности трудовой деятельности на промышленном предприятии ОАО «Казанский жировой комбинат представлен» в таблице 13.
Таблица 13 - Расчет экономической эффективности использования ресурсов рабочей силы
| показатель | уровень показателя | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | ||
| Объем производственной продукции, тыс. р. | 1351533 | 1987483 | 3532896 | |
| Средняя списочная численность персонала основной деятельности, чел | 1 147 | 1 200 | 1201 | |
| Средняя трудоемкость единицы продукции, чел/тыс.руб | 0,0008487 | 0,00060378 | 0,0003399 | |
| Фонд оплаты труда, подлежащий включению в издержки производства, тыс.руб. | 140 034 | 186 585 | 233 852 | |
| Средняя годовая оплата труда одного списочного работника, тыс.руб. | 122,09 | 155,49 | 194,71 | |
| Начисления на фонд оплаты труда, подлежащие включению в издержки производства по установленным нормативам, % | 26% | 26% | 26% | |
| Общая сумма затрат, включенная в издержки производства, относящаяся непосредственно к использованию ресурсов живого труда, тыс.р. | 176442,84 | 235097,1 | 294653,52 | |
| Изменение общей величины издержек, связанных с потреблением живого труда под влиянием всех включенных в исходную модель факторов, тыс.р. | 58654,26 | 59556,42 | ||
| Влияние изменения объема произведенной продукции, тыс.руб. | 75225,8 | 128891,8158 | ||
| Влияние изменения коэффициента нарастания затрат в связи с применением нормативов начислений на фонд оплаты труда. | 16571,54 | 69335,39575 | ||
Из таблицы 13 видно, что: Под влиянием изменения всех включенных в исходную модель факторов общая величина издержек, связанных с потреблением живого труда и подлежащих включению в издержки производства, увеличилась в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 58654,26 тыс. руб., а в 2008 году по сравнению с 2007 годом году на 59556,42 тыс. руб.