В нем указываются:
1. Расписываются обязательства по удовлетворению требований кредиторов.
2. Устанавливается срока санации и график погашения задолженности
3. устанавливается ответственность за отказ от санации
4. и др. условия. Могут установить санаторы в этом соглашении.
По истечение 12 месяцев должно быть погашено 40% долгов. Контроль за проведением санации возлагается на арбитражный суд, которые может продлить санацию на месяц, если все ок. В процессе проведения санации собственник, любой кредитор, труд. Коллектив могут обратиться в суд о неэффективном проведении санации, о ее проведении в интересах кого-то. Арбитражный суд должен разобраться и принять решение о ее прекращении или продлении. Если санация не удается, тогда арбитражный суд имеет право объявить конкурсное производство минуя все стадии. Если все нормально, то может принять решение о непринятии решения о начале процедур.
2. Наблюдение.
Вводится с момента признания должника банкротом Арбитражным судом. Введение наблюдение не является основанием для отстранения от работы руководителя, органов управления должника. Но действия их ограничиваются, и отдельные сделки они могут совершать только с согласия временного управляющего. Это сделки, связанные с недвижимостью, выдачей и получением займов. Не разрешается сделки без соглашение временного управляющего о реорганизации, ликвидации предприятия, о выплате дивидендов, о создании финансовых или дочерних предприятий и некоторые другие. Арбитражный суд должен следить за тем, чтобы внешний управляющих сохранял имущество. Он должен обеспечить отсутствие препятствий и обеспеченность условий, при который он возвращает имущество должника, выведенного незаконно. Временный управляющий назначается арбитражным судом из числа кандидатур, зарегистрированный в качестве арбитражных управляющих в арбитражном суде.
Временный управляющий имеет право:
1. Предъявить арбитражном суду требование о непризнании части сделок должника
2. может просить принять дополнительные меры для обеспечения сохранности имущества
3. может обращаться в суд об отражении руководителей от должности
4. имеет право на любую информацию, которая ему должна быть предоставлена.
Обязанности временного управляющего.
1. Обеспечить сохранность имущества
2. провести анализ финансово состояния
3. вернуть, несли незаконно выведено
4. определить наличие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства
5. установить перечень кредиторов, дебиторов
6. Созвать 1ое собрание кредиторов
7. Провести инвентаризацию основных и оборотных средств
Анализ финансового состояния проводится в 2х целях?
1. выявляются для вознаграждения временного управляющего средства
2. выявляются средства для покрытия судебных расходов
3. выявляются возможности восстановления платежеспособности организации.
На 1ом собрании кредиторов принимается решение о введении временным управляющим внешнего управляющего или конкурсного производства. Избирается комитет кредиторов и принятое решение предоставляется в арбитражный суд, которые и решает, что делать – объявлять следующую процедуру, мировое соглашение или дело о банкротстве предприятия.
3. Фин оздоровление
Процедура банкротства применяется к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Ходатайство о введении фин оздоровления может подать должник и рассмотреть его на собрании кредиторов. Это решение может быть принято большинство голосов при принятии решения вправе прекратить полномочии и назначить нового руководителя должника. Информация о возможности обеспечения платежеспособности прежде всего выражается графиком погашения задолженности, к которому прилагается план финансового оздоровления. Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспечено залогом, банковской гарантией, поручительством. Лица, предоставившие обеспечение, в соответствии с графиком получения задолженности тоже становятся конкурсными кредиторами и может предъявлять свои требования к должнику. Срок фин оздоровления не более 2х лет. График утверждается арбитражным судом, лица, предоставившие обеспечение также рассматривается арбитражным судом.
Последствия введения фин оздоровления
1. Приостанавливается использование документов по имущественным взысканиям
2. запрещается выделение доли в имуществе должника в связи с выходом из состава учредителей. Запрещается выплата дивидендов, не начисляются штрафные санкции.
Управление в ходе фин оздоровления
8. Арбитражный суд может отстранить руководителя от должности, если он нарушает интересы должника, кредиторов, не выполняет план финансово оздоровления
9. Должник не вправе без собрания кредиторов совершать ряд сделок по отчуждению имущества. Без согласия административного управляющего нельзя совершать сделки, увеличение кредиторской задолженности более чем на 5%. Без согласия арбитражного управляющего переуступку прав акционеров, получение займов и кредитов нельзя осуществлять.
Обязанности административного управляющего
1. вести реестр требований кредиторов
2. созывать собрание кредиторов
3. составить отчеты о выполни финансового плана и графика погашения задолженности
Права административного управляющего:
- требовать от руководителя любую информацию
- контролировать инвентаризацию
- контролировать сделки
- обращаться в арбитражный суд об отстранении от должности руководителя
- предоставить в арбитражных суд претензию о недействительности тех или иных сделок
График погашения задолженности погашается в соответствии с установленными сроками. Его неисполнение влечет досрочное окончание фин оздоровления и введение конкурсного производства. Решения принимается на основе отчета, в нем прикладывается баланс на последний отчетную дату, отчет о прибылях и убытках, подтверждающие выполнения графика задолженности.
Если все требования удовлетворены – дело прекращается. Если нет – то в зависимости от того, насколько успешно оно проходило – арбитражный суд может ввести либо внешнее управление, либо конкурсное производство
4. Внешнее управление.
Наиболее легкая и целесообразная процедура. Она имеет цели:
- удовлетворение требований кредиторов
- продолжение функционирования предприятия.
Успех внешнего управления зависит от ряда условий
1. Понимание со стороны предприятия должника необходимости проведение реорганизационных процедур.
2. грамотного фин мен-та
3. обеспечение грамотной разработки бизнес-плана в части фин плана
4. наличие и у предприятия команды, в т.ч. поддерживающей внешнее управление
5. наличие спроса на то, чем занимается предприятие
6. наличие у предприятия-должника имущества, которое м.б. передано для погашения хотя бы части долгов.
Внешнее управление – устанавливается арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов с участием органов исполнительной власти, местного самоуправления. Устанавливается на 12 месяце, м.б. продлено еще на 6. При этом руководитель и органы управления отстраняются от должности и выводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов.
Внешний управляющий вправе:
- распоряжаться имуществом должника
Заключать мировое соглашение. Он обязан провести инвентаризацию, а также рассмотреть расчеты с дебиторами и кредиторами, уточнить реестр + составить план внешнего управления.
За 15 дней до окончания срока предоставляется отчет собранию кредиторов, где предоставляется и указывается
- фин документы – доказательства выполнения плана внешнего управления и погашения требований кредиторов
В результате либо прекращается дело о банкротстве, либо по решению собрания кредиторов или суда применяется конкурсное производство.
Мораторий на удовлетворение требований кредиторов.
Мораторий нельзя понимать как мораторий на все расходы с кредитами, т.к. прекращается деятельность предприятия. Он вводится только на удовлетворение требований к должнику, сроки по котором наступили до введения внешнего управления.
Т.о. сумма требований кредиторов уменьшается или из нее исключаются следующие суммы:
1. задолженность по оплате труда
2. кредиты, займы по договорам, сроки исполнителя по которым еще не наступили
3. авансы – полученные от покупателей, заказчиков по договорам с которыми еще не истекли сроки их исполнения.
Инвентаризация
Основные действия, которые осуществляет внешний управляющий – полная инвентаризаций имущественного и хозяйственного комплекса предприятия, включая инвентаризацию:
- необоротных активов с одновременным проведением технического аудита
- в т.ч. по незавершенному строительству, запасам и затратам по видам деятельности
- ден ср-ва
- капитал
- фонды
- резервы
- д-ры и расчеты по кредитам и займам
- расчеты с персоналом
- долги и расчеты с кредит и дебит
- расчет с бюджетным и внебюдж. Фондами
Результатом полной инвентаризации имущественного и хозяйственного комплекса является акт приемки-передачи предприятия. В ходе разработки плана внешнего управления главное внимание уделяется реструктуризации кредиторской задолженности. Здесь может быть рекомендованы различные меры.
Способы проведения реструктуризации: