Аудит (стр. 26 из 28)
Так Ні Організаційна структура підприємства
1.
Чи узгоджується розподіл прав, обов`язків і відповідальності з організаційною структурою підприємства?2. Так Ні
3. Чи здійснюється санкціонування господарських операцій керівництвом відповідного рівня?
Так Ні4.
Чи проводиться контроль вищестоячими керівниками за виконанням делегованих прав і обов`язків?Так Ні
5. Чи відповідає організаційна структура розміру підприємства?
Так Ні Органи управління
1. Чи регулярно проводяться збори власників, наради тощо?
Так Ні2. Чи оформлюються рішення зборів протоколами?
Так Ні3. Чи існує спеціальний орган, відділ або посада внутрішнього контролю?
Так НіМетоди делегування прав і обов`язків
1. Чи враховує існуючий розподіл прав і обов`язків:
- особливості господарської діяльності?
Так Ні- можливі конфлікти інтересів підрозділів (осіб)?
Так Ні2.
Чи відповідають делеговані права делегованим обов`язкам і відповідальності посадових осіб?Так Ні
3. Чи є факти розподілу обов`язків, що є несумісними?
Так Ні4. Чи встановлені:
- показники оцінки результатів діяльності підрозділів (осіб)?
Так Ні- заходи заохочення і стягнення?
Так Ні5. Чи укладені договори про матеріальну відповідальність:
- індивідуальні (на повну чи часткову)?
Так Ні-
колективні?Так Ні
6. Чи розроблені на підприємстві:
- положення про структурні підрозділи?
Так Ні-
посадові інструкції?Так Ні
Методи управлінського контролю
1. Чи застосовується система оперативного планування і звітності підрозділів?
Так Ні2. Чи встановлюються причини і винуватці відхилень від встановлених показників?
Так Ні3. Чи здійснюється аналіз господарської діяльності:
-
оперативний?Так Ні
-
періодичний?Так Ні
4.
Чи передбачені процедури попередження і виявлення несанкціонованих операцій і помилок у документах?Так Ні
5. Чи здійснюються інвентаризація у всіх випадках, передбачених законодавством?
Так НіВнутрішній контроль (аудит)
1. Чи здійснюються на підприємстві функції внутрішнього контролю (аудиту)?
Так Ні2. Яка підпорядкованість внутрішнього контролю (аудиту)? ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3.
Чи застосовується письмова звітність про роботу внутрішнього контролю (аудиту)?Так Ні
Кадрова політика
1. Чи має персонал підприємства відповідний професійний рівень?
Так Ні2. Чи розуміє персонал покладені на нього обов`язки?
Так Ні3. Чи висока плинність кадрів на підприємстві?
Так НіЗовнішній вплив
1. Чи підпорядковане підприємство:
-
міністерству?Так Ні
-
об`єднанню?Так Ні
2. Чи здійснюється контроль вишестоячою організацією?
Так Ні“__”___________199__ р. ________________________
(підпис)
Додаток №1
Структура аудиторської фірми СП АФ “Аудит Полісся”
Додаток №16
Справа № СП АФ “Аудит Полісся”
_________________________________Ліцензія №000124 від 04.03.98 р.
(підприємство-клієнт)
договір №_____ від “__”__________199__ р.______________________
аудит проводиться за 199__ рік. (ПІП аудитора)
Сертифікат ___№___________
від “__” ___________199__ р.
Анкета вивчення системи бухгалтерського обліку
1. Чи достатня кваліфікація облікового персоналу?
Так Ні2. Чи здійснюється спеціалізація облікових робіт?
Так Ні3.
Чи контролюється виконання старшими за посадою?Так Ні
4. Чи висока плинність облікових працівників?
Так Ні5. Чи визначена за звітній період облікова політика?
Так Ні6. Чи відбулись зміни облікової політики порівняно з попереднім періодом?