Среднесписочная численность работников Общества на 1 января 2005 года составила 10790 человек, в том числе промышленного производственного персонала – 9564 человек, из них производственных рабочих основного производства – 2213 человек. За отчетный период среднесписочная численность ежемесячно увеличивалась, но уровня соответствующего периода прошлого года не достигла. Основной причиной увольнения является отсутствие стабильности в работе и как следствие – несвоевременная выплата заработной платы работникам. Средняя заработная плата по Обществу за отчетный год составила 4063 руб., в т.ч. промышленно-производственного персонала – 4178 руб., производственных рабочих основного производства – 4134 руб. По сравнению с прошлым годом средняя заработная плата увеличилась в 1,6 раза. Заработная плата выплачивается два раза в месяц. Несвоевременно выплаченная заработная плата индексируется исходя из 1/300 ставки рефинансирования.
Табл.7. Динамика объема денежных средств направленных на оплату труда и социальное обеспечение, тыс.руб.
| Наименование показателя | Отчетный период | |||||
| 2000г. | 2001г. | 2002г. | 2003г. | 2004г. | Iкв.2005г | |
Объем денежных средств направленных на оплату труда, тыс.руб. | 88336,5 | 163721 | 215665,2 | 340138,9 | 521738,6 | 142314,8 |
| Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс.руб. | 5834,1 | 4219,4 | 4718,5 | 5112,6 | 6178,5 | 587,6 |
В данный момент на предприятии наблюдается тенденция снижения среднесписочной численности работников. Это объясняется снижением объема выпускаемой продукции, а значит сокращением персонала не занятого в производстве, невысокой оплатой труда (в связи с этим многие работники уволились, а новые не появляются).
Данные о динамике изменения численности персонала приведены в таблице.
Табл.8. Динамика изменения численности персонала.
| Наименование показателя | Отчетный период | |||||
| 2000г. | 2001г. | 2002г. | 2003г. | 2004г. | Iкв.2005г. | |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 13253 | 12200 | 11261 | 10778 | 10700 | 10790 |
Структура персонала в разрезе возрастных групп и уровня образования приведена в таблице.
Табл.9 Структура персонала предприятия.
| Наименование показателя | Отчетный период | |||||
| 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | Iкв. 2005 | |
| Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет, % | 10 | 10 | 11 | 11 | 10 | 7 |
| Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет, % | 25 | 21 | 17 | 15 | 14 | 11 |
| Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет, % | 57 | 59 | 62 | 62 | 64 | 66 |
| Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет, % | 8 | 10 | 10 | 12 | 12 | 16 |
| Итого: из них: имеющие среднее и/или полное общее образование, % имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование, % имеющие высшее профессиональное образование, % имеющие послевузовское профессиональное образование, % | 100 55 30 15 | 100 55 29 16 | 100 54 28 18 | 100 54 28 18 | 100 55 26 19 | 100 55,5 25,3 19,2 |
1.21 Формирование фонда заработной платы и его распределения
1. Расчет планового фонда оплаты труда по производственным рабочим-сдельщикам основного и вспомогательного производства.
1.1 Тарифный фонд производственных рабочих-сдельщиков и сдельщиков гр. ПРИН рассчитывается на плановый объем производства по стоимости одного нормо-часа:
Тпл = Qпл по изд. * Ст пл изд., где Qпл по изд. – плановый объем производства на планируемый период в разрезе изделий; Ст пл изд. – средняя стоимость одного нормо-часа в разрезе изделий, рассчитанная по действующим тарифным ставкам, согласованным с ООТиЗ
1.2 Премиальный фонд рассчитывается от тарифного по проценту согласно премиальным положениям и дополнениям к ним, утвержденными генеральным директором общества и согласованными с профсоюзным комитетом. Служебные записки по премиальному фонду рассматриваются при отчете.
1.3 Дополнительный фонд планируется на оплату и доплату: за время работы в вечернее и ночное время / только для рабочих, работающих в многосменном режиме, или рабочих дежурных профессий, работающих по скользящему графику/; за время выполнения гос. обязанностей; за время руководства производственной бригадой не освобожденным бригадирам (распоряжение по цеху визируется в ООТиЗ); за время перевода на легкий труд по мед. справке; за время обследования в профцентре; за время очередного и учебного отпуска; за выслугу лет.
Расчет суммы дополнительного фонда ведется на основе анализа фактических человеко-часов по конкретному виду оплаты за прошлый год с учетом установленного в плановом году порядка оплаты и плановой численности рабочих. В случае изменения системы оплаты в плановом периоде (тарифных ставок, премиальных положений и т.п.) расчет суммы доплат ведется с учетом этих изменений: если доплата производится из расчета тарифа или % от тарифа – берется новая тарифная ставка; - если доплата производится из расчета среднего заработка – берется новая тарифная ставка и плановая премия.
Если плановая численность рабочих сдельщиков ниже фактической на дату планирования, то цеху выделяется фонд заработной платы на сверхплановую численность (дотационную) для оплаты простоя по вине работодателя: а) Определяется фонд времени, за который пройдет оплата простоя по вине работодателя, который равен рабочему фонду времени сверхплановой численности по графику предприятия, уменьшенному на величину потерь рабочего времени по болезни (3%); б) Определяется средняя заработная плата одного чел.-час. (на основании норматива ООТЗ) для расчета суммы оплаты простоя;
в) Произведение 2/3 средней заработной платы одного чел.-час. и фонда времени на всех простойных рабочих – это есть плановая сумма ФОТ для оплаты простоя по вине работодателя.
Сумма на выслугу лет определяется по фактической сумме декабря предшествующего года, скорректированную на плановую численность (вместе с дотационной). При определении суммы за выслугу лет необходимо учесть, что за время нахождения рабочего в очередном отпуске сумма за выслугу лет не начисляется, так как она включается в средний заработок по отпуску. Следовательно, из рассчитанной годовой плановой суммы за выслугу лет (по фактически выплаченной в декабре) исключается 1/12 часть для включения в сумму для очередного отпуска.
1.4 Сумма тарифного, премиального и дополнительного фондов есть плановый фонд оплаты труда по рабочим сдельщикам основного и вспомогательного производства и цехов подготовки производства (ФОТ пл.сд.)
2. Расчет планового фонда оплаты труда по производственным рабочим-повременщикам цехов основного и вспомогательного производства и цехов подготовки производства.
Тарифный фонд равен произведению стоимости человеко-часа и объема производства в разрезе изделий. При определении стоимости часа руководствоваться “Сводкой норм времени и тарифной заработной платы по техпроцессу на изд. №______ по состоянию на 1-е………”, согласованной с ООТиЗ.
Стоимость человеко-часа по конструктивным изменениям и прочим работам равна средней по изделиям (взвешенной по объемам).
2.1 Премиальный фонд рассчитывается от тарифного по проценту согласно премиальным положениям и дополнениям к ним, утвержденными генеральным директором Общества и согласованными с профсоюзным комитетом. Служебные записки по премиальному фонду рассматриваются при отчете.
2.2 Дополнительный фонд планируется и рассчитывается аналогично п 1.3.
2.3 Если плановая численность рабочих повременщиков ниже фактической на дату планирования, то цеху выделяется фонд заработной платы на сверхплановую численность для оплаты простоя, который равен произведению средней 2/3 заработной платы одного чел-час на рабочий фонд времени сверхплановой численности по графику работы предприятия, уменьшенного на 3 % (потери рабочего времени по болезни)
2.4 Сумма на выслугу определяется по фактической сумме декабря предшествующего года, скорректированного на плановую численность (вместе с дотацией). При определении суммы за выслугу лет необходимо учесть, что за время нахождения рабочего в очередном отпуске сумма за выслугу лет не начисляется, т.к. она включается в средний заработок по отпуску. Следовательно, из рассчитанной годовой плановой суммы за выслугу лет (по фактически выплаченной в декабре) исключается 1/12 часть для включения в сумму для очередного отпуска
2.5 Сумма тарифного, премиального и дополнительного фондов есть плановый фонд оплаты труда по рабочим повременщикам основного и вспомогательного производства (ФОТпл.пов.).
3. Расчет фонда оплаты труда по вспомогательным рабочим повременщиков цехов, отделов и служб.
Расчет ведется в соответствии со штатным расписанием, утвержденным в пределах нормативов численности, необходимой для обеспечения производственной программы.