Инновационные технологии, применяемые для ремонта и восстановления оборудования на предприятии (на примере ОАО "Татнефть") (стр. 6 из 7)
3. Оценка влияния внедрения мероприятий по использованию вторичных ресурсов на финансовые результаты предприятия
Общая эффективность мероприятий по использованию вторичных ресурсов в ОАО «Татнефть», представлена в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Эффект от всех мероприятий по использованию вторичных ресурсов, проведенных в ОАО «Татнефть» в 2007 году
| № п/п | Наименование показателей | Ед.изм. | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Изменение затрат по элементам затрат: | ||
| -сырье | млн.руб. | -187,960 | |
| -транспорт | млн.руб. | -4,237 | |
| -амортизацию | млн.руб. | 14,585 | |
| -налог на имущество | млн.руб. | 5,481 | |
| 2 | Прирост балансовой прибыли | млн.руб. | 172,131 |
| 3 | Налог на прибыль | млн.руб. | 41,311 |
| Итого эффект от мероприятий в 2007 г. | млн.руб. | 130,820 | |
Таким образом, общий эффект от внедрения мероприятий по использованию вторичных ресурсов в ОАО «Татнефть» в 2007 году составил 130,820 млн. руб.
В результате внедрения мероприятий по использованию вторичных ресурсов финансовые результаты деятельности ОАО «Татнефть» изменились, что представлено в табл. 3.2.
Таблица 3.2
Изменение финансовых результатов деятельности ОАО «Татнефть» до и после внедрения мероприятий по вторичному использованию ресурсов
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | До внедрения | За счет внедрения | После внедрения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 2 | Себестоимость товарной продукции | млн.руб. | 136432,820 | -130,820 | 136302 |
| 3 | Прибыль до налогообложения | млн. руб. | 60996,869 | +172,131 | 61169 |
| 4 | Налог на прибыль | млн. руб. | 17350,689 | +41,311 | 17392 |
| 5 | Чистая прибыль | млн. руб. | 1664,180 | +130,820 | 43812 |
| 6 | Рентабельность | % | 44,71 | +0,17 | 44,88 |
Таким образом, за счет внедрения мероприятий по использованию вторичных ресурсов в 2007 году в ОАО «Татнефть» произошли следующие изменения:
1) себестоимость товарной продукции уменьшилась на 130,820 млн. руб.;
2) прибыль до налогообложения выросла на 172,131 тыс. руб.;
3) рентабельность реализованной продукции выросла на 0,17%.
Динамика рентабельности производства ОАО «Татнефть» до и после внедрения мероприятий по использованию вторичных ресурсов представлена на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Динамика рентабельности производства ОАО «Татнефть» до и после внедрения мероприятий по использованию вторичных ресурсов
Таким образом, все проведенные в ОАО «Татнефть» мероприятия по использованию вторичных ресурсов экономически эффективны и в 2007 году приносят дополнительную прибыль. Рентабельность производства выросла за счет проведения мероприятия на 0,17% и составила 44,88%.
4. Расчетная часть
Таблица 4.1
Калькуляция себестоимости добычи товарной нефти по НГДУ
| № п/п | Наименование статей затрат | Себестоимость до внедрения | Дополнитель- ные затраты Δ C, тыс.руб. | Себестоимость после внедрения | ||
| Всего затрат (С1), тыс.руб. | На 1 тонну валовой нефти (C1) | Всего затрат (C1), тыс.руб. | На 1 тонну валовой нефти (C2) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Расходы на энергию по извлечению нефти | 99125 | 66,40 | 4116,80 | 103241,80 | 66,41 |
| 2 | Расходы по искусственному воздействию на пласт | 393355 | 263,50 | 16337,00 | 409692,00 | 263,53 |
| 3 | Основная и доп. зарплата производственных рабочих | 39207 | 26,30 | 39207,00 | 25,22 | |
| 4 | Дополнительная зарплата производственных рабочих | |||||
| 5 | Отчисления на социальное страхование | 9733 | 6,50 | 9733,00 | 6,26 | |
| 6 | Амортизация скважин | 76932 | 51,50 | 17252,08 | 94184,08 | 60,58 |
| 7 | Расходы по сбору и транспортировке нефти | 133158 | 89,20 | 5530,40 | 138688,40 | 89,21 |
| 8 | Расходы по технологической подготовке нефти | 119087 | 27,04 | 1676,48 | 120763,48 | 77,68 |
| 9 | Расходы на подготовку и освоение производства | - | - | - | - | |
| 10 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 706396 | 473,30 | 706396,00 | 454,39 | |
| В т.ч. расходы по подземному ремонту скважин | 299149 | 200,40 | 299149,00 | 192,43 | ||
| 11 | Цеховые расходы | 514881 | 345,00 | 514881,00 | 331,196 | |
| 12 | Общепроизводственные расходы | 277840 | 186,10 | 277840,00 | 178,72 | |
| В т.ч. транспортный налог | - | - | - | - | ||
| 13 | Прочие производственные расходы | 2798449 | 1874,90 | 116243,80 | 2914692,80 | 1874,87 |
| В т.ч. налог на добычу полезных ископаемых | 2798435 | 1874,90 | ||||
| Регулярные платежи за пользование недрами | 14,00 | 14,00 | ||||
| 14 | Потери нефти при подготовке и транспортировке | 763549 | 511,60 | 31719,20 | 795268,20 | 511,56 |
| а) потери (-) | 20214 | 13,50 | 837,00 | 21051,00 | 13,54 | |
| б) незавершенное производство | 743335 | 498,00 | 30876,00 | 774211,00 | 498,01 | |
| 15 | Производственная себестоимость | |||||
| а) валовая продукция | 5168163 | 3462,51 | 214675,00 | 5382838,00 | 3462,50 | |
| б) товарная продукция | 4404614 | 3472,43 | 214675,00 | 4619902,80 | 3472,42 | |
| Валовая нефть, т. | 1492609 | 62000,00 | 1554609 | |||
| Товарная нефть, т. | 1268451 | 62000,00 | 1330451 | |||
Определить: уровень рентабельности продукции, производства, производительность труда, затраты на 1 рубль товарной продукции, фондоотдачу, фондовооруженность до и после проведения мероприятий, экономический эффект, экономию. Расчет произвести по вышеприведенным данным.
Таблица 4.2 Исходные данные
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Обозначения | Вариант 5 |
| 1 | Прирост добычи нефти | Тыс.т. |  А | 62 |
| 2 | Прирост численности | Чел. |  ЧППП | 5 |
| 3 | Цена 1 тонны нефти | Руб. |  | 8200 |
| 4 | Ввод скважин | Ед. | nскв | 35 |
| 5 | Среднегодовой процент амортизации | % | Нв | 9,1 |
Справочно:
1. Дополнительная добыча нефти за счет внедрения МУН и ввода новых скважин
А = 87 тыс.т.2. Введены скважины стоимостью 6,5 млн.руб. каждая в марте месяце;
3. Доп.затраты на проведение МУН - 42,5 млн.руб., ЧППП = 1832 чел., прирост
ЧППП – 5 чел.4. Среднегодовая сумма основных средств на 1.01. по первоначальной стоимости – 18491 млн.руб.
Решение:
1. Фондоотдача. Фондоотдача – это обобщённый показатель, характеризующий использование основных средств. Определяется как отношение объема реализации продукции в стоимостном выражении к среднегодовой стоимости основных средств:
Фо = Р/Фср.год.
Р1 = 1 268 451 × 8 200 = 10 401 298 200 (руб.) – до внедрения
Фо1 = 10 401 298 200 / 18 491 000 000 = 0,563 × 100% = 56,3% - до внедрения
Р2 = 1 330 451 × 8 200 = 10 909 698 200 (руб.) – после внедрения
Фо2 = 10 909 698 200 / 18 491 000 000 = 0,590 × 100% = 59,0% - после внедрения
2. Фондовооруженность. Фондовооруженность характеризует уровень оснащенности работников основными средствами:
| Фвоор. = Ф ср.год. / ЧППП |
Фвоор. = 18 491 / 1 832 = 10,09 (руб./чел.) – до внедрения
1 832 – 100%
1 837 – х
х = (1 837 × 100%) / 1 832 = 100,3 (+ 0,3)
Фвоор. = 10,09 + ((18 491 / 1 832) × 0,3) = 12,12 (руб./чел.) – после внедрения
3. Определим уровень рентабельности продукции:
| Rобщ.прод. = (Пчист. / С/с) × 100% |
а) R1общ.прод. = (4 797 347 360 / 4 404 614 000) × 100% = 108,92% - до внедрения
Выручка: 1 268 451 × 8 200 = 10 401 298 200 (руб.)
Прибыль: 10 401 298 200 – 4 404 614 000 = 5 996 684 200 (руб.)
Чистая прибыль: 5 996 684 200 × 80 / 100% = 4 797 347 360 (руб.)
б) R2общ.прод. = (5 031 836 320 / 4 619 902 800) × 100% = 108,92% - после внедрения
Выручка: 1 330 451 × 8 200 = 10 909 698 200 (руб.)
Прибыль: 10 909 698 200 – 4 619 902 800 = 6 289 795 400 (руб.)
Чистая прибыль: 6 289 795 400 × 80 / 100% = 5 031 836 320 (руб.)
4. Уровень рентабельности производства:
| Rобщ.произ. = (Пчист. / выручка от реализации) × 100% |
R1общ.произ. = (4 797 347 360 / 10 401 298 200) × 100% = 46,1% - до внедрения
R2общ.произ. = (5 031 836 320 / 10 909 698 200) × 100% = 46,1% - после внедрения
5. Определим производительность труда:
| ПТ = Выручка от реализации / ЧППП |
ПТ1 = 10 401 298 200 / 1 832 = 5 667 564,5 (руб./чел.) – до внедрения
ПТ2 = 10 909 698 200/ 1 837 = 5 938 866,7 (руб./чел.) – после внедрения
6. Затраты. Затраты на 1 рубль товарной продукции равны отношению себестоимости к объему товарной продукции.