Таблиця Г. 1. Горизонтальний аналіз балансу ВАТ «Білоцерківський молочний завод» за 2005 рік
| Актив | Код рядка | Значення показника, тис грн | Питома вага у валюті балансу, % | Зміна | ||||
| На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | абсолютної величини, тис. грн. | питомої ваги, % | по відношенню до початку періода, % | ||
| І. Необоротні активи | 080 | 1860,0 | 2912,3 | 32,6 | 37,1 | 1052,3 | 4,6 | 56,6 |
| Незавершене будівництво | 020 | 110,6 | 796,9 | 1,9 | 10,2 | 686,3 | 8,2 | 620,5 |
| Основні засоби | ||||||||
| залишкова вартість | 030 | 1603,1 | 1944,3 | 28,1 | 24,8 | 341,2 | -3,3 | 21,3 |
| первісна вартість | 031 | 2616,8 | 3268,8 | 45,8 | 41,7 | 652,0 | -4,1 | 24,9 |
| знос | 032 | 1013,7 | 1324,5 | 17,7 | 16,9 | 310,8 | -0,9 | 30,7 |
| Відстрочені податкові активи | 060 | 146,3 | 171,1 | 2,6 | 2,2 | 24,8 | -0,4 | 17,0 |
| ІІ. Оборотні активи | 260 | 3851,8 | 4927,7 | 67,4 | 62,8 | 1075,9 | -4,6 | 27,9 |
| Запаси: | ||||||||
| виробничі запаси | 100 | 487,1 | 1114,3 | 8,5 | 14,2 | 627,2 | 5,7 | 128,8 |
| готова продукція | 130 | 68,3 | 1274,8 | 1,2 | 16,3 | 1206,5 | 15,1 | 1766,5 |
| товари | 140 | 2,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -2,1 | 0,0 | -100,0 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | ||||||||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 1830,1 | 1229,4 | 32,0 | 15,7 | -600,7 | -16,4 | -32,8 |
| первісна вартість | 161 | 1830,1 | 1229,4 | 32,0 | 15,7 | -600,7 | -16,4 | -32,8 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | ||||||||
| Актив | Код рядка | Значення показника, тис грн | Питома вага у валюті балансу, % | Зміна | ||||
| На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | абсолютної величини, тис. грн. | питомої ваги, % | по відношенню до початку періода, % | ||
| з бюджетом | 170 | 1,6 | 26,1 | 0,0 | 0,3 | 24,5 | 0,3 | 1531,3 |
| за виданими авансами | 180 | 1379,4 | 253,1 | 24,1 | 3,2 | -1126,3 | -20,9 | -81,7 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 40,7 | 737,7 | 0,7 | 9,4 | 697,0 | 8,7 | 1712,5 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | ||||||||
| в національній валюті | 230 | 24,9 | 290,3 | 0,4 | 3,7 | 265,4 | 3,3 | 1065,9 |
| Інші оборотні активи | 250 | 17,6 | 0,0 | 0,3 | 0,0 | -17,6 | -0,3 | -100,0 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 1,5 | 3,4 | 0,0 | 0,0 | 1,9 | 0,0 | 126,7 |
| Баланс | 280 | 5713,3 | 7843,4 | 100,0 | 100,0 | 2130,1 | 0,0 | 37,3 |
| Пасив | ||||||||
| І. Власний капітал | 380 | 2281,5 | 3331,4 | 39,9 | 42,5 | 1049,9 | 2,5 | 46,0 |
| Статутний капітал | 300 | 213,8 | 213,8 | 3,7 | 2,7 | 0,0 | -1,0 | 0,0 |
| Інший додатковий капітал | 330 | 685,7 | 685,7 | 12,0 | 8,7 | 0,0 | -3,3 | 0,0 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 1382,0 | 2431,9 | 24,2 | 31,0 | 1049,9 | 6,8 | 76,0 |
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | 430 | 61,7 | 68,1 | 1,1 | 0,9 | 6,4 | -0,2 | 10,4 |
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | 61,7 | 68,1 | 1,1 | 0,9 | 6,4 | -0,2 | 10,4 |
| ІІІ. Довгострокові зобов'язання | 480 | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,4 | 0,0 | -100,0 |
| Відстрочені податкові зобов’язання | 460 | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,4 | 0,0 | -100,0 |
| IV. Поточні зобов'язання | 620 | 3369,7 | 4443,9 | 59,0 | 56,7 | 1074,2 | -2,3 | 31,9 |
| Короткострокові кредити банків | 500 | 497,4 | 0,0 | 8,7 | 0,0 | -497,4 | -8,7 | -100,0 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 2664,2 | 3095,7 | 46,6 | 39,5 | 431,5 | -7,2 | 16,2 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | ||||||||
| з одержаних авансів | 540 | 9,9 | 5,4 | 0,2 | 0,1 | -4,5 | -0,1 | -45,5 |
| з бюджетом | 550 | 34,5 | 197,3 | 0,6 | 2,5 | 162,8 | 1,9 | 471,9 |
| зі страхування | 570 | 51,6 | 73,0 | 0,9 | 0,9 | 21,4 | 0,0 | 41,5 |
| з оплати праці | 580 | 108,0 | 162,2 | 1,9 | 2,1 | 54,2 | 0,2 | 50,2 |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 4,1 | 910,3 | 0,1 | 11,6 | 906,2 | 11,5 | 22102,4 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | - |
| Баланс | 640 | 5713,3 | 7843,4 | 100,0 | 100,0 | 2130,1 | 0,0 | 37,3 |
Додаток Д
Таблиця Д. 1. Горизонтальний аналіз балансу ВАТ «Білоцерківський молочний завод» за 2006 рік
| Актив | Код рядка | Значення показника, тис грн | Питома вага у валюті балансу, % | Зміна | ||||
| На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | абсолютної величини, тис. грн. | питомої ваги, % | по відношенню до початку періода, % | ||
| І. Необоротні активи | 080 | 2912,3 | 3857,1 | 37,1 | 43,7 | 944,8 | 6,5 | 32,4 |
| Незавершене будівництво | 020 | 796,9 | 1339,0 | 10,2 | 15,2 | 542,1 | 5,0 | 68,0 |
| Основні засоби | ||||||||
| залишкова вартість | 030 | 1944,3 | 2347,0 | 24,8 | 26,6 | 402,7 | 1,8 | 20,7 |
| первісна вартість | 031 | 3268,8 | 4120,6 | 41,7 | 46,6 | 851,8 | 5,0 | 26,1 |
| знос | 032 | 1324,5 | 1773,6 | 16,9 | 20,1 | 449,1 | 3,2 | 33,9 |
| Відстрочені податкові активи | 060 | 171,1 | 171,1 | 2,2 | 1,9 | 0,0 | -0,2 | 0,0 |
| ІІ. Оборотні активи | 260 | 4927,7 | 4973,7 | 62,8 | 56,3 | 46,0 | -6,5 | 0,9 |
| Запаси: | ||||||||
| виробничі запаси | 100 | 1114,3 | 1174,5 | 14,2 | 13,3 | 60,2 | -0,9 | 5,4 |
| готова продукція | 130 | 1274,8 | 587,8 | 16,3 | 6,7 | -687,0 | -9,6 | -53,9 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | ||||||||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 1229,4 | 1077,1 | 15,7 | 12,2 | -152,3 | -3,5 | -12,4 |
| первісна вартість | 161 | 1229,4 | 1077,1 | 15,7 | 12,2 | -152,3 | -3,5 | -12,4 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | ||||||||
| з бюджетом | 170 | 26,1 | 0,0 | 0,3 | 0,0 | -26,1 | -0,3 | -100,0 |
| Актив | Код рядка | Значення показника, тис грн | Питома вага у валюті балансу, % | Зміна | ||||
| На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | абсолютної величини, тис. грн. | питомої ваги, % | по відношенню до початку періода, % | ||
| за виданими авансами | 180 | 253,1 | 1149,4 | 3,2 | 13,0 | 896,3 | 9,8 | 354,1 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 739,7 | 619,3 | 9,4 | 7,0 | -120,4 | -2,4 | -16,3 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | ||||||||
| в національній валюті | 230 | 290,3 | 359,3 | 3,7 | 4,1 | 69,0 | 0,4 | 23,8 |
| Інші оборотні активи | 250 | 0,0 | 6,3 | 0,0 | 0,1 | 6,3 | 0,1 | - |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 3,4 | 4,6 | 0,0 | 0,1 | 1,2 | 0,0 | 35,3 |
| Баланс | 280 | 7843,4 | 8835,4 | 100,0 | 100,0 | 992,0 | 0,0 | 12,6 |
| Пасив | ||||||||
| І. Власний капітал | 380 | 3331,4 | 4703,8 | 42,5 | 53,2 | 1372,4 | 10,8 | 41,2 |
| Статутний капітал | 300 | 213,8 | 213,8 | 2,7 | 2,4 | 0,0 | -0,3 | 0,0 |
| Інший додатковий капітал | 330 | 685,7 | 685,7 | 8,7 | 7,8 | 0,0 | -1,0 | 0,0 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 2431,9 | 3804,3 | 31,0 | 43,1 | 1372,4 | 12,1 | 56,4 |
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | 430 | 68,1 | 67,9 | 0,9 | 0,8 | -0,2 | -0,1 | -0,3 |
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | 68,1 | 67,9 | 0,9 | 0,8 | -0,2 | -0,1 | -0,3 |
| ІІІ. Довгострокові зобов’язання | 480 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| IV. Поточні зобов’язання | 620 | 4443,9 | 4063,7 | 56,7 | 46,0 | -380,2 | -10,7 | -8,6 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 3095,7 | 2498,9 | 39,5 | 28,3 | -596,8 | -11,2 | -19,3 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | ||||||||
| з одержаних авансів | 540 | 5,4 | 37,9 | 0,1 | 0,4 | 32,5 | 0,4 | 601,9 |
| з бюджетом | 550 | 197,3 | 201,5 | 2,5 | 2,3 | 4,2 | -0,2 | 2,1 |
| зі страхування | 570 | 73,0 | 84,2 | 0,9 | 1,0 | 11,2 | 0,0 | 15,3 |
| з оплати праці | 580 | 162,2 | 179,0 | 2,1 | 2,0 | 16,8 | 0,0 | 10,4 |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 910,3 | 1062,2 | 11,6 | 12,0 | 151,9 | 0,4 | 16,7 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | - |
| Баланс | 640 | 7843,4 | 8835,4 | 100,0 | 100,0 | 992,0 | 0,0 | 12,6 |
Додаток Е