Фэф – эффективный фонд времени рабочего (Фэф = 2012 ч),
Кв – коэффициент переработки норм выработки (Кв = 1,2),
Кст = (8552,1 + 1026,3) / (2012 · 1,2) = 4 чел,
Ксл = (15581 + 1869,7) / (2012 · 1,2) = 7 чел,
Кобщ = Кст + Ксл ,
Кобщ = 4 + 7 = 11 чел.
Численность инженерно-технических работников (ИТР) принимаем 10 % от числа производственных рабочих.
Численность младшего обслуживающего персонала (МОП) принимаем 1% от Кобщ .
Таблица 3 – Штатная ведомость
| Наименование категории работников | Кол-во | |
| 1 1.1 1.2 | Производственные рабочие Станочник Слесарь Всего: | 4 7 11 |
| 2 2.1 | ИТР Мастер | 1 |
| 3 3.1 | Младший обслуживающий персонал Уборщик производственных помещений | 1 |
| Итого: | 13 |
2.3 Определение годового фонда заработной платы
Фонд заработной платы состоит из основной и дополнительной заработных плат, премии и доплаты к тарифному фонду складываются из установленного процента из фонда заработной платы. Расчет годового фонда заработной платы ремонтников производится по трудоемкости выполнения работ.
Фонд заработной платы по тарифу определяется по формуле
ЗП = (Т + В) · Тч , (10)
где Тч – часовая тарифная ставка, соответствующая определенному разряду рабочего.
При ремонте оборудования, средняя категория ремонтной сложности которого равна 11, принимается средний разряд станочников – 5 и слесарей – 4. Часовая тарифная ставка для 5-ого разряда станочника равна 988,75 рубля, а для 4-ого разряда слесаря – 866,25 рубля.
Рассчитываем тарифный фонд заработной платы по категориям производственных рабочих.
Для станочников:
ЗПст = (Тст + Вк) · Тч
ЗПст = (8552,1 + 1026,3) · 988,75 = 9470643 руб.
Для слесарей:
ЗПсл = (Тсл + Вк) · Тч
ЗПсл = (15581 + 1869,7) · 866,25 = 1511666,9 руб.
Общий тарифный фонд заработной платы составит:
ЗПобщ = ЗПст + ЗПсл
ЗПобщ = 9470643+ 1511666,9 = 10982309,9 руб.
Тарифному фонду начисляются премии и дополнительные в размере от тарифного плана 40 %.
ПРст = 40 % · ЗПст ,
ПРст = 0,4 · 9470643 = 3788257,2 руб.
ПРсл = 40 % · ЗПсл ,
ПРсл = 0,4 · 1511666,9 = 604666,76 руб,
ПРобщ = ПРст + ПРсл ,
ПРобщ = 3788257,2 + 604666,76 = 4392923,96 руб.
Общая заработная плата составляет
ЗПобщ ст = ЗПст + ПРст ,
ЗПобщ ст = 9470643 + 3788257,2 = 13258900,2 руб,
ЗПобщ сл = ЗПсл + ПРсл ,
ЗПобщ сл = 1511666,9 + 604666,76 = 2116333,66 руб.
Оклад мастеру принимаем 480000 руб.
Премии из фонда поощрения для ИТР принимаем в размере 40 % от оклада.
ПРитр = 40 % · ЗПт ,
ПРитр = 0,4 · 480000 = 192000 руб.
Общая заработная плата для ИТР составит 192000 руб.
ЗПобщ итр = ЗПокл + ПРитр,
ЗПобщ итр = 480000 + 192000 = 672000 руб.
Оклад младшего обслуживающего персонала, согласно штатного расписания принимаем 202000 руб.
Премии из фонда материальных поощрения для младшего персонала принимаем 10 % от оклада.
ПРмоп = 10 % · ЗПокл ,
ПРмоп = 0,1 · 202000 = 20200 руб.
ЗПобщ = ПР + ЗП,
ЗПобщ = 202000 + 20200 = 222200 руб.
Дополнительная заработная плата для каждой категории рабочего определяем.
ЗПдоп ст = 8 % · ЗПокл ,
ЗПдоп ст = 0,08 · 9470643 = 757651,44 руб,
ЗПдоп сл = 8 % · ЗПокл ,
ЗПдоп сл = 0,08 · 1511666,9 = 120933,35 руб,
ЗПдоп итр = 8 % · ЗПокл ,
ЗПдоп итр = 0,08 · 192000 = 15360 руб,
ЗПдоп моп = 8 % · ЗПокл ,
ЗПдоп моп = 0,08 · 202000 = 16160 руб.
Определяем итоговую заработную плату.
ЗПитог ст = ЗПобщ + ЗПдоп,
ЗПитог ст = 13258900,2 + 757651,44 = 14016551,64 руб,
ЗПитог сл = ЗПобщ + ЗПдоп,
ЗПитог сл = 2116333,66 + 120933,35 = 2237267,01 руб,
ЗПитог итр = (ЗПобщ + ЗПдоп) · 12,
ЗПитог итр = (672000 + 15360) 12 = 8248320 руб,
ЗПитог моп = (ЗПобщ + ЗПдоп) · 12,
ЗПитог моп = (222200 + 16160) 12 = 2860320 руб.
Таблица 4 – Сводная таблица данных по оплате труда
| Категория работников | ЗП, руб. | ПР, руб. | ЗПобщ, руб. | ЗПдоп, руб. | ЗПитог, руб. |
| Станочник | 9470643 | 3788257,2 | 13258900,2 | 757651,44 | 14016551,64 |
| Слесарь | 1511666,9 | 604666,76 | 2116333,66 | 120933,35 | 2237267,01 |
| ИТР | 480000 | 192000 | 672000 | 15360 | 8248320 |
| МОП | 202000 | 20200 | 222200 | 16160 | 2860320 |
| Всего | 11664309,9 | 4605123,96 | 16269433,86 | 910104,79 | 27362458,65 |
Определяем отчисления на заработную плату:
- социальное страхование – 34 %,
Итого 34 % от общей заработной платы работников:
Згод итого = Згод · 34 %,
Згод итого = 27362458,65 · 0,34 = 9303235,94 руб.
2.4 Определение затрат на ремонт одной ремонтной единицы
Определение затрат на ремонт одной ремонтной единицы.
Затраты на ремонт рассчитывается по смете расходов.
Стоимость основных и вспомогательных материалов принимаем в размере 50 % от заработной платы основных рабочих по тарифу (ЗПт).
См = ЗПт · 50 %,
См = 10982309,9 · 0,5 = 5491154,95 руб.
Заработная плата и отчисления на нее рассчитаны в пункте 6.
Сумма косвенных затрат принимается 210 % от основной заработной платы по тарифу.
Кр = ЗПт · 210 %,
Кр = 10982309,9 · 2,1 = 23062850,79 руб.
К косвенным затратам относятся общехозяйственные и общепроизводственные затраты.
Составляем смету затрат на ремонт.
Таблица 5 – Смета затрат на ремонт
| № | Наименование статей затрат | Сумма затрат, тыс. руб. |
| 1 2 3 4 5 | Материалы Основная заработная плата Дополнительная заработная плата Отчисления на заработную плату Косвенные расходы | 5491154,95 32649239 7697584,79 9303235,94 23062850,79 |
| ИТОГО | 78204065,47 | |
Определяем сумму затрат на одну ремонтную единицу:
С1 рем ед = Собщ / Z,
Z – количество ремонтных единиц.
С1 рем ед = 78204065,47 / 1331 = 58755,87 руб.
2.5 Расчет материальных затрат на капитальный ремонт
2.5.1 Расчет материальных затрат на капитальный ремонт станка 1М61
Ремонту подлежит станок модели 1М61, нормальной точности, массой
1600 кг.
Сумма затрат на капитальный ремонт оборудования включает в себя следующие статьи затрат:
- материальные: основные, вспомогательные и комплектующие,
- заработная плата ремонтного персонала с начислениями,
- косвенные (накладные) расходы.
Калькуляция суммы затрат (расчет себестоимости ремонта) на ремонт конкретной единицы оборудования осуществляется различными способами. В данном курсовом проекте применяем расчетно – аналитический метод, используя нормативы затрат предусмотренной системой ППР. Единой базой этой системы является единица ремонтной сложности (Rм), так как трудоемкость ремонтных работ определяется в ремонтных единицах.
Для расчета механической части станка 1М61 равна 11.
Для расчета материальных затрат на основные материалы используем данные таблицы [2, с157]
Таблица 6 – Стоимость основных материалов.
| Номер п/п | Материалы | Расход материалов, кг | Цена за кг, руб. | Сумма, руб | |
| Rм | станок | ||||
| 1 2 3 4 5 6 | Проволока пружинная Прокат стальной Пруток бронзовый Круг латунный Прокат медный Припой | 0,024 3,0 0,441 0,113 0,006 0,007 | 0,264 33 4,851 1,243 0,66 0,077 | 2010 2324 3790 5120 2850 3320 | 530,64 76692 18385,29 6364,16 1881 255,64 |
| ИТОГО | 104108,73 | ||||
Кроме основных материалов используются вспомогательные, которые применяются для технологических целей.
Расчет стоимости вспомогательных материалов приведен в таблице 7.
Таблица 7 – Стоимость вспомогательных материалов
| Номер п/п | Материалы | Единицы измерения | Расход материалов, кг | Цена за кг, руб. | Сумма, руб | |
| Rм | станок | |||||
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 | Бензин Керосин Эмаль Ветошь Салфетки х/б Солидол С Сода Уайт-спирт Войлок Масло | кг кг кг м2 кг кг кг кг м кг | 0,11 0,1 1,4 0,905 0,22 0,5 0,1 0,8 0,036 0,4 | 1,21 1,1 15,4 9,955 2,42 5,5 1,1 8,8 0,396 4,4 | 1780 1130 4750 2300 149 2837 980 2520 60 1267 | 2153,8 1243 73150 22896,5 360,58 15603,5 1078 22176 23,76 5574,8 |
| ИТОГО | 144259,94 | |||||
Для расчета стоимости комплектующих изделий используем данные таблицы 1.33 [2, с162]. Расчеты стоимости приведены в таблице 8.
Таблица 8 – Стоимость комплектующих изделий
| Номер п/п | Материалы | Единицы измерения | Расход материала на станок | Цена за единицу, руб. | Сумма, руб. |
| 1 2 3 5 | Подшипник 7207 Подшипник 206 Подшипник 70105 Винты | шт шт шт кг | 8 14 2 1,1 | 11000 11200 9850 2170 | 88000 156800 19700 2390 |
| ИТОГО | 266890 |
Сумма материальных затрат на капитальный ремонт станка рассчитывается по формуле
Собщ = Сом + Свм + Ски , (11)
Собщ =104108,73 + 144259,94 + 266890 = 515258,67 руб.
2.5.2 Расчет заработной платы на ремонт станка
Заработная плата на ремонт станка по тарифу определяется по формуле
ЗПтф = tч · Rм · τ, (12)
где tч – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду выполняемых работ, руб.,
Rм – категория ремонтосложности,
τ – трудоемкость ремонта одной ремонтной единицы, час,