4.Для увеличения прогнозных денежных потоков предлагается высвобожденные средства положить на депозит в банк. За счет этого мероприятия величина денежного потока за полгода увеличится на 2764,53 тыс. руб.
На основе рассчитанного краткосрочного плана был составлен план на долгосрочный период, который в России определяется в 3 года.
5.Управление денежными потоками в ООО «Монтажстрой» осуществляется бухгалтерией и планово – экономическим отделом, т.е. финансовой службой. В структуре предприятия не предусмотрено отдельной должности специалиста по управлению денежными потоками. Эти обязанности распределены на специалистов двух отделов: бухгалтерии и планово – экономического отдела. В результате никто не занимается квалифицированно управлением денежными потоками. Поэтому предлагается принять в штат специалиста по управлению дебиторской задолженностью.
6.Для того, чтобы работа специалиста по управлению денежными потоками была более эффективной, предлагаем приобрести новую программу 1С «Предприятие + Производство + Услуги + Бухгалтерия». Затраты на приобретение, установку программы составляют 50 000 руб. Затраты на обслуживание программы составляют 99600 руб. в год.
Расчет экономического эффекта от внедрения всех указанных выше мероприятий показал, что мероприятия по управлению денежными потоками принесут ООО «Монтажстрой» в 2006 г. следующие результаты: дополнительная прибыль в размере 2689,5 тыс. руб. (проценты по депозиту); чистая прибыль предприятия увеличится на 69492,3 тыс. руб., что увеличит приток денежных средств на эту же сумму; рентабельность продаж увеличится на 1,64 рубля с 1 рубля продаж и составит 7,66 руб. чистой прибыли с 1 рубля продаж. А
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (первая часть) от 30.11.94 № 51-ФЗ;
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (вторая часть) от 26.01.96 № 14-ФЗ;
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть I и II. – М.: «Проспект», 2005.
4. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: Дело и сервис, 2003., 115 с.
5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 2002., 210 -212 с.
6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2003., 55 с.
7. Бочкарев А., Кондратьев В., Краснова В., Матвеева А., Привалов А., Хорошавина Н. Семь нот менеджмента. М.:ООО «ЖУРНАЛ ЭКСПЕРТ», 2002., 64 с.
8. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Уч. – М.: Инфра- М, 2004.,110-113 с.
9. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. – М.: «Герда», 2006., 205- 208 с.
10. Виноградова М.В., Панина З.И. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса. – М.: ЮНИТИ, 2002., 86 с.
11. Виханский. О.С. Стратегическое управление. М., 2002., 92 с.
12. Гибкое развитие предприятия: эффективность и бюджетирование. – М.: Дело, 2004., 208 с.
13. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: БГЭУ, 2002., 190-194 с.
14. Ефимова О. В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2003., 77 с.
15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2006., 302 с.
16. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика. – СПб: «Бизнес – пресса», 2006., 287 с.
17. Идрисов А. Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. — М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2005., 145- 146 с.
18. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2003., 87 с.
19. Корейнина Н.М. Методы оценки предприятия. Финансовое состояние предприятия – Москва: Финансы и статистика, 2003., 202 с.
20. Лобанова Е.Н., Лимитовский М.А. Управление финансами: модульная программа для менеджеров. – М.: ИНФРА-М, 2002., 199-200 с.
21. Любушин Н.П. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2004., 258 с.
22. Нильс. Оценка эффективности деятельности компании. – М.: Изд..дом «Вильямс», 2004., 291с.
23. Остапенко В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М: Омега – Л, 2003., 304 с.
24. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004., 360 с.
25. Стратегическое планирование/ред. Уткин Э.Л. М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ, ЭКМОС, 2003., 62 с.
26. Терри Дикки. Бюджетирование малого бизнеса. – СПб: Полигон, 2005.
27. Техника эффективного менеджмента. Бюджетирование. // Carana Corporation (USA). 2002., 273 с.
28. Томсон А.А. Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. М., 2001., 55с.
29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – Минск: Новое знание, 2004., 176 с.
30. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002., 304 с.
31. Стратегическое планирование/ред. Уткин Э.Л. М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ, ЭКМОС, 2003., 177 с.
32. Справочник финансиста предприятия. – М,: ИНФРА – М, 2006., 41 с.
33. Фатхутдинов Р.А. Организация производства. – М.: ИНФРА – М, 2000., 153 с.
34. Финансовое управление фирмой. /Под ред. В.И. Терехина. М.: Экономика, 2003., 308 с.
35. Финансовый менеджмент: теория и практика./ Под ред. Е.С.Стояновой. – М,: Перспектива, 2004., 164 с.
36. Финансовый менеджмент. Практикум / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004., 269 с.
37. Хан Д. Планирование и контроль: принципы контролинга. М.: Финансы и статистика, 2003., 144 с.
38. Хруцкий В.Е. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика, 2002., 33 с.
39. Хмелев А.Н. Гибкое развитие предприятия: эффективность и бюджетирование. – М.: Дело, 2003., 182 с.
40. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2003., 138 с.
41. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра – М, 2004., 176 с.
43. Экономика: Учебник. / Под ред. проф. А.С. Булатова. – М.: ЮРИСТЪ, 2003., 564 с.
44. Экономика предприятия. Под ред. Н.А. Сафронова – М.: Юристъ, 2003., 301 с.
45. Экономика предприятия. / Под ред. Е.Л. Кантора. – СПб: ПИТЕР, 2002. 351 с.
46. Экономический анализ работы предприятия. Под ред. А.Ш. Маргулиса – М.: Финансы, 2002., 52 с.
47. Кац И. Система внутрифирменного планирования: Основные блоки системы планирования фирмы, отражающие все направления деятельности // Проблемы теории и практики управления.-2004.-N 4.- C.84-89.
48. Куксов А. Планирование деятельности предприятия. //Экономист, № 6. 2005. С. 61-68.
49. Серпилин А. Основные подходы к разработке и внедрению стратегии развития предприятия //Проблемы теории и практики управления. – 2004. - № 6. – С.78-86.
50. Хруцкий В.Е. Что такое бюджеты и как с их помощью управлять финансами? // Инфобизнес. 2005, №8., 18 с.