| Виды работы | Наименование оборудования | Габариты м x м | Балансовая стоимость, Тыс, руб | Потребляемая мощность, кВт | Норма амортизации, % |
| м | Металлорежущий станок | 2 x 0,95 | 180 | 4 | 8 |
| л | Литьевая машина | 2,5 x 1 | 120 | 3 | 12 |
| с | Монтажный стол | 0,7 x 0,5 | 15 | _ | 10 |
09. Предприятие арендует производственное помещение для цеха на условиях:
- балансовая стоимость 1 кв.м производственной площади = (5000+100 x (N=21)) = 7100 руб.;
- арендный процент – 22% годовых от балансовой стоимости производственной площади;
- годовая норма амортизации – 3%.
010. предприятие арендует помещения для офиса на условиях:
- балансовая стоимость 1 кв.м. производственной площади = (8000 +100 x (N=21)) = 10100 руб.;
- арендный процент – 20% годовых от балансовой стоимости производственной площади; - годовая норма амортизации – 2,5%.
011. Условия оплаты труда
На предприятии действует сдельно-премиальная системы оплаты труда основных (производственных) рабочих (премия составляет 40% к сдельному заработку) и повременно-премиальная система оплаты труда вспомогательных рабочих (премия составляет 40% к тарифному заработку).
Заработная плата служащих составляет в среднем 10 МРОТ на одного человека. МРОТ+ 4330 р. Премия служащих составляет 30% к месячному окладу. Ставка единого социального налога – 26 %. От начисленной величины платы труда для всех категорий служащих.
012. Годовые общехозяйственные расходы
Годовые канцелярские, почтовые расходы, оплаты услуг телефонной связи, оплата расходов на отопление и освещение помещений, расходы на приобретение специальной литературы и другие общехозяйственные расходы = (35 000 +100 x( N=21)) = 37100 руб.
013. Установленные уровень рентабельности продукции (по отношению к себестоимости) на планируемый год:
- по изделию А – 25%;
По изделию Б – 30%;
По изделию В – 50%.
2.2 Расчет по экономическим элементам
1.Расчет трудоемкости годовой производственной программы
1.1. Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по видам работ (н-час) применительно к каждому изделию (А,Б,В) определяется исходя из:
- годовой производственной программы по изделию (ППа, ППб, ППв);
- трудоемкости по видам работ по соответствующему изделию(Там, Тал, Тас, Тбм, Тбл, Тбс)
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| ТПам = ППа х Там = 710 х 17,5 | 12 425 | 3 500 |
| ТПал = ППа х Тал = 710 х 15,5 | 11 005 | 2 500 |
| ТПас = ППа х Тас = 710 х 16,5 | 11 715 | 3 000 |
| ТПбм = ППб х Тбм =1010 х 15,5 | 15 655 | 4 000 |
| ТПбл = ППб х Тбл =1010 х 16,5 | 16 665 | 4 800 |
| ТПбс = ППб х Тбс =1010 х 14,5 | 14 645 | 3 200 |
| ТПвм = ППв х Твм =1210 х 14,5 | 17 545 | 4 000 |
| ТПвл = ППв х Твл =1210 х 15,5 | 18 755 | 5 000 |
| ТПвс= ППв х Твс =1210 х 17, 5 | 21 175 | 7 000 |
1.2. Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по изделиям А,Б и В (н – час) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по видам работ по соответствующим изделиям.
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| ТПа = ППа х (Там+Тал+Тас) = 710 х (17,5+15,5+16,5) | 35 145 | 9 000 |
| ТПб = ППб х (Тбм+Тбл+Тбс) = 1010 х (15,5+16,5+14,5) | 46 965 | 12 000 |
| ТПв = ППв х (Твм+Твл+Твс) = 1210 х (14,5+15,5+17,5) | 57 475 | 16 000 |
1.3. Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по всем изделиям (н-час) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по каждому изделию.
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| ТП = ТПа + ТПб + ТПв = 35145 + 46965 + 57475 | 139 585 | 37 000 |
1.4. Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по видам работ (н-час)
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| ТПм = (ППа х Там) + (ППб х Тбм) + (ППв х Твм) = (710х15,5) +(1010 х 15,5)+( 1210 х 14,5) | 44 205 | 11 500 |
| ТПл = (ППа х Тал) + (ППб х Тбл) + (ППв х Твл) = (710 х 15,5) + (1010 х 16,5)+ (1210 х 15,5) | 46 425 | 12 300 |
| ТПс = (ППа х Тас) + (ППб х Тбс) + (ППв х Твс) = (710 х 16,5)+ (1010 х 14,5)+( 1210 х 17, 5) | 47 535 | 13 200 |
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| ВПм = ТПм + ВНПм = 44 205 + 4 100 | 48 305 | 13 500 |
| ВПл = ТПл + ВНПл = 46425 + 6 100 | 52 525 | 16 300 |
| ВПс = ВПс + ВНПс = 47535 + 8100 | 55 635 | 19 200 |
| Итого ВП = ВПм+ВПл+ВПс =48 305 + 52525 + 55635 | 156465 | 49 000 |
1.5. Объем (трудоемкость) годовой валовой продукции по видам работ (н-час) определяется исходя из результатов расчета годовой товарной продукции по видам работ и изменениями величины незавершенного производства на конец и на начало планового периода по тем же видам работ.
1. Расчет потребности в основных производственных средствах
1.1. Активная часть основных производственных средств.
2.1.1.Потребное количество оборудования по видам работ (ед.) определяется исходя из
- трудоемкости годовой валовой продукции по видам работ;
- годового фонда рабочего времени (час) работы еденицы оборудования (ФВо) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая при этом:
Количество рабочих дней в году – 250;
Количество смен работы оборудования – 2;
Количество рабочих часов в смене – 8;
Потери рабочего времени – 5%
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| ФВо= ( Крд х (КС х КРч)) - ПРВ= (250 х (2х8)) – 5% | 3800 | 3 800 |
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| Омр = ВПм / ФВо = 48 305/3 800 | 12,71 | 3,55 |
| Омп = Омр ~ < = 12,71 ~ 13 | 13 | 4 |
| Олр = ВПл/ ФВо = 52525/ 3800 | 13,82 | 4,29 |
| Олп = Олр ~ < = 13,82 ~ 14 | 14 | 5 |
| Оср= ВПс/ ФВо = 55635/ 3800 | 14,64 | 5,05 |
| Осп =Оср ~ < 14,64 ~ 15 | 15 | 6 |
2.1.2. Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании сравнения расчетного и принятого количества оборудования по видам работ.
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| Км=( Омр / (Омп/100) /100=12,71/(14/100)/100 | 0,90 | 0,89 |
| Кл=(Олр/(Олп/100)/100 =13,82/(14/100)/100 | 0,98 | 0,86 |
| Кс=(Осп/(Оср/100)/100=14,64/(15/100)/100 | 0,98 | 0,84 |
2.1.3 Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| Бсм = Омп х Бсеом = 13 х 180 000 | 2340 000 | 720 000 |
| Бсл = Олп х Бсеол = 14 х 120 000 | 1 680 000 | 600 000 |
| Бсс = Осп х Бсеос = 15 х 15 000 | 225 000 | 90 000 |
| Итого БСо = Бсм+Бсл+Бсс = (2520000+ 1680000 + 225000) | 4245 000 | 1410 000 |
2.1.4. Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации и балансовой стоимости соответствующей группы оборудования.
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| Агм = Бсм х Нам = 2340000 х 8% | 187 200 | 57 600 |
| Агл = Бсл х Нал = 1 680000 х 12 % | 201 600 | 72 000 |
| Агс = Бсс х Нап = 225000 х 10% | 22 500 | 9 000 |
| Итого Аг = Агм+Агл+Агс = 187200+201600 + 22 500 | 411 300 | 138 600 |
2.1.5. Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из: - трудоемкости годовой валовой продукции по видам работ;
- Мощности электроэнергии (кВт), потребляемый еденицей оборудования по видам работ (соответствующей группы оборудования). В расчете стоимость 1 кВт-часа электроэнергии принимается равной 1 руб.
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| Эм = ВПм х Мэ(кВт) = 48 305 х 4 | 193 220 | 54 000 |
| Эл = ВПл х Мэ(кВт) = 52525 х 3 | 157 575 | 48 900 |
| Эс = ВПс х Мэ(кВт) = 55635 х 0 | - | - |
| Итого Эо = ВПм + ВПл + ВПс = 193220 + 157575 + 0 | 350 795 | 102 900 |
1.2. Пассивная часть основных производственных средств
1.2.1. Производственная площадь цеха (кв.м.) определяется исходя из:
- принятого количества оборудования по видам работ;
- габаритных размеров единицы соответствующего оборудования;
Для нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| So = (Гом х Омп) + (Гол х Олп) + (Гос х Осп) = (2х0,95)х13) +(2,5х1)х14)+(0,7х0,5)х15) | 64,95 | 22,2 |
| Sпр = So х 180%= 64,95х180% | 116, 91 | 39,96 |
| Итого Sц = So+ Sпр = 64,95 +116,91 | 181, 86 | 62,16 |
1.2.2. Площадь помещения для офиса (кв.м.) определяется исходя из:
- числа сотрудников предприятия, работающих в офисе (директор, зам. Директора по производству и главный бухгалтер) – 3 человека;
- нормы площади на одного сотрудника, принимаемой равной 6 кв.м. на человека
| Расчет | Результат | |
| N=21 | N=0 | |
| Sоф = число сотрудников х нормы площади = 3х6 | 18 | 18 |
1.2.3. Балансовая стоимость производственного помещения цеха