Организация оплаты труда на предприятиях непроизводственной сферы (стр. 4 из 9)

Отчетный год

= ×100=3,56%

Базисный год

= ×100=2,99%

J_у.в.сп.=

=1,19

т.е. удельный вес специалистов в отчетном году по сравнению с базисным годом увеличивается на 19,7%.

В). Служащих:

Отчетный год

= ×100= 0,86%

Базисный год

= ×100=1,07%

J_у.в.сл.=

=0,803

т.е. удельный вес служащих в отчетном году по сравнению с базисным годом уменьшился на 19,7%.

Г). Рабочих:

Отчетный год

= ×100= 94,1

Базисный год

= ×100=94,03%

J_у.в.раб=

=1,0007

т.е. удельный вес рабочих в отчетном году по сравнению с базисным годом уменьшился на 0,7%.

3. Индекс численности рабочей силы (J_р.с.) определяется с учетом изменения численности работников на начало и на конец данного периода (Ф3 – ПВ разд.II).

J_р.с. =

(3)

где: Ч_о – численность работников на начало анализируемого периода;

Ч_пр – численность работников вновь принятых за отчетный период;

Ч_у – численность работников уволенных за этот период.

J_р.с.=

=1,738

т.е. численность работников на данный период увеличилась на 5,2%.

4. Коэффициент выбытия кадров (К_выб) определяется отношением количества работников, уволенных по всем причинам за анализируемый период (Ч_ув.) к среднесписочной численности работников за тот же период (Ч_ср.с.), в% (Ф3-ПВ, разд. II).

К_выб=

×100 (4)

К_выб.=

×100=5,2%

5. Коэффициент приема кадров (К_пр) – определяется отношением количества работников, принятых на работу за анализируемый период (Ч_пр) к среднесписочной численности работников за данный период (Ч_ср.с.) в% (Ф3-ПВ разд. II).

К_пр.=

×100 (5)

К_пр.=

×100= 47,6%.

6. Коэффициент текучести кадров (К_тек.) определяется делением численности работников предприятия, выбывших (уволенных) за данный период по причинам, относимым к текучести (по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины и т.п.) и причинам, не вызванных общепроизводственной или общегосударственной потребностью (Ч_ув.п.п.) на среднесписочное число работников за тот же период (Ч_сп), в% (Ф3 – ПВ разд.II)

К_тек.=

×100 (6)

К_тек.=

×100=4,4%

7. Относительный излишек (дефицит) рабочей силы (∆Ч) – определяется сравнением фактической среднесписочной численностью рабочих (Ч_ф) с плановой среднесписочной численностью (Ч_пл) скорректированной с учетом уровня выполнения плана по объему выпускаемой продукции (J_вп)

∆Ч=Ч_ф-Ч_пл×J_вп (7)

где, J_вп =

=1,00586

∆Ч=815 – 820×1,00586=-10 чел.

Доля рабочих в общей численности увеличилась, а доля основных рабочих уменьшилась. Увеличилась доля основных рабочих по сравнению со вспомогательными рабочими, что скажется на достижении лучших показателей работы предприятия.

Текучесть кадров составила 37,9% или увеличилась на 309 чел. Основные причины – увольнения по собственному желанию в связи с неудовлетворенностью условиями работы.

2.2 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов

Цель данного раздела проанализировать использование рабочего времени, производительность труда, трудоемкость продукции, рентабельность персонала.

Анализ использования рабочего времени

Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени (Ф_к) зависит от численности рабочих (Ч_ср.с.), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Т_р.п.) и средней продолжительности рабочего дня (Т_р.д.).

Ф_к =Т_р.д.×Т_р.п×Ч_ср.с

Таблица 3. Использование персонала предприятия

Показатели	Прошлый год	Отчетный год		Отклонение от
		План	Факт	Прошлого года	Плана
Среднегодовая численность работников (Чср.г.)	469	820	815	346	-5
Отработано за год 1-м рабочим: – дней (Трп)	220	221	217	-3	-4
-часов (Ч)	1753	1764	1736	-17	-28
Средняя продолжитель-ность рабочего дня (Трд)	7,97	7,98	8,00	0,03	0,02
Фонд рабочего времени (Ф)	822185	1446136	1414640	592455	-31496
В том числе сверхурочно отработанное время

Данные для таблицы:

– среднегодовая численность рабочих – табл. 1.

– фонд рабочего времени рабочих (ф №3-ПВ ×ЧД_р) 141464,0*0,941=1331176, где, ЧД_р–доля численности рабочих в общей численности (табл. 2)

– отработано дней (табл. 4);

– отработано за год 1-м рабочим часов (Ф÷Ч_сн) 1331176÷767=1736 час.

– средняя продолжительность рабочего дня (Ч÷Т_рд) 1736÷217=8,00 час.

Анализ проводится по предприятию, анализируются показатели базисного и отчетного периодов.

1. Индекс количества отработанного времени определяется по формуле:

J

(8)

J

Отработанное время работниками по факту в отчетном году выше отработанного времени базисного года на 72,02%.

На основе этого показателя произведем анализ влияния на изменение количества отработанного времени следующих факторов:

– продолжительность рабочего дня;

– продолжительность рабочего периода;

– отклонение численности работников.

1.1 Влияние на изменение общего количества отработанного времени – продолжительности рабочего дня:

а). индекс продолжительности рабочего дня (Ј_р.д):

Ј_р.д.

= (9)

б). в абсолютном выражении (∆Ф_т.д.):

∆Ф_тд.=(Т

-Т )×Т ×Ч = (8,0–7,97)×220×469=3095 час. (10)

Уменьшение продолжительности рабочего дня на 0,03 часа – изменило общее количество отработанного времени на 3095 часа.

1.2. Влияние на изменение фонда рабочего времени – продолжительности рабочего периода:

а). индекс продолжительности рабочего периода

Ј_р.п

(11)

б). в абсолютном выражении (∆Ф_т.п.)

∆Ф_тп.=(Т

-Т )×Т ×Ч =(217–220)×8,0×469 =-11256 час. (12)

Уменьшение продолжительности рабочего периода на 3 дня – уменьшение фонда рабочего времени на -11256 часа.

1.3. Влияние на изменение фонда рабочего времени – изменения численности рабочих

а). индекс численности (Ј_ч)

Ј_ч

(13)

б). в абсолютном выражении (∆Ф_т.п.)

∆Ф_ч.=(Ч

-Ч )×Т ×Т =(815–469)×8,0×217 =600656 часа. (14)