Организация работы грузового автотранспортного предприятия и оценка эффективности его экономической деятельности (стр. 9 из 11)

Численность специалистов и служащих определяется в соответствии со штатным расписанием. В целях планирования численность этого персонала условно принимается в зависимости от количества единиц техники на АТП.

Численность специалистов и служащих определяется по формуле,

, чел.:

(4.29)

Фонд оплаты труда специалистов и служащих условно принимается в 1,5 раза больше, чем у водителей,

, р:

(4.30)

Результаты расчетов сведены в таблицу 4.4.

Таблица 4.4 - Численность и фонд зарплаты специалистов и служащих

Показатель	Ед. изм.	Всего по парку
Потребное количество специалистов и служащих	чел.	6,6
Фонд оплаты труда специалистов и служащих с учетом районного коэффициента	р.	2855667,02
Среднемесячная заработная плата 1 работника	р.	33996,04

5. Расчет себестоимости перевозок

Себестоимость перевозок является комплексным экономическим показателем, характеризующим экономические результаты и качество работы АТП, и представляет собой денежное выражение затрат, произведенных АТП на производство единицы транспортной работы. Затраты на перевозки группируют по статьям в зависимости от их назначения.

Статья «Основная и дополнительная заработная плата персонала» включает в себя все виды заработной платы: основную заработную плату всех работников АТП, надбавки, доплаты к заработной плате, премии и др.

Статья «Отчисления на социальные нужды» отражает обязательные отчисления по установленным законодательством нормам на государственное социальное страхование – 5,4 %; в пенсионный фонд – 28 %; государственный фонд занятости населения – 2 %, а также на обязательное медицинское страхование – 3,6 % от расходов на оплату труда всего персонала АТП.

В статью расходов «Топливо для автомобилей» входит стоимость всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП.

Расходы по статье «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы» учитывают затраты на данный вид ресурсов на АТП.

По статье «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт подвижного состава» учитывают затраты на все виды ТО и ремонта (текущего и капитального) автомобилей и прицепов: стоимость материалов и запасных частей; заработную плату ремонтных рабочих, занятых на проведение технического обслуживания и ремонта с отчислениями на социальные нужды (39%), затраты на капитальный ремонт (2/3 от суммы амортизационных отчислений).

Расходы по статье «Восстановление износа и ремонт автомобильных шин» определяют на основании пробега автомобилей, количества шин, гарантийного пробега одной шины и стоимости одного комплекта шин.

В статью «Амортизация подвижного состава» входят предназначенные для полного восстановления подвижного состава амортизационные отчисления, которые перечисляются на расчетный счет АТП. Сумму амортизационных отчислений определяют в соответствии с нормами отчислений в зависимости от стоимости автомобиля и его амортизационного (ресурсного) пробега.

В статью «Общехозяйственные расходы» {накладные расходы) включают стоимость электроэнергии, тепловой энергии; плату за пользование землей; стоимость содержания вышестоящих организаций по уставам и договорам; амортизацию на полное восстановление по прочим основным фондам; плату за воду; страхование имущества, загрязнение окружающей среды, содержание автомобилей хозобслуживания; плату по процентам за краткосрочный кредит; налоги: с владельцев транспортных средств, на приобретение транспортных средств и др.

Величина общехозяйственных расходов принимается исходя из сложившейся на АТП структуре соответствующих затрат. В целях планирования данные затраты условно могут быть рассчитаны исходя из следующего условия,

, р.:

,(5.1)

где

- размер накладных расходов на один среднесписочный автомобиль (прицеп и полуприцеп), р. Принимается 3-7 % от балансовой стоимости автомобиля (прицепа и полуприцепа).

Для автомобиля Камаз-65201, Камаз-65117:

р.

Общие общехозяйственные расходы находятся формуле,

,р.:

,(5.2)

р.

После расчета расходов по каждой статье определяется себестоимость автомобильных перевозок делением суммы затрат на выполненную за то же время транспортную работу,

, р.:

(5.3)

Результаты расчетов сведены в таблицу 5.1.

Таблица 5.1 – Смета затрат на эксплуатацию подвижного состава и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок

Статьи расходов	Сумма затрат, р.	Себестоимость перевозок,
Статьи расходов	Сумма затрат, р.	р.	Удельный вес в полной себестоимости, %
Условно-постоянные расходы
Заработная плата работников с начислениями	18174306,28	1,52	35,68
Переменные расходы
Топливо для автомобилей	17978262,2	1,5	35,21
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	4902851	0,41	9,62
ТО и эксплуатационный ремонт подвижного состава	62707,64	0,01	0,24
Восстановление износа и ремонт автомобильных шин	925219,33	0,08	1,88
Амортизация подвижного состава	6233510,25	0,52	12,21
ИТОГО переменных расходов	30102550,42	2,52	59,16
Общехозяйственные (накладные) расходы
ИТОГО общехозяйственных расходов	2661000	0,22	5,16
ИТОГО всех затрат	50937856,7	4,26	100

6. Расчет доходов и прибыли предприятия

Общий (валовый) доход АТП определяется по формуле,

, р.:

,(6.1)

где

- доход от перевозочной работы, р.;

- доход от транспортно-экспедиционных операций, р.;

- доход от погрузочно-разгрузочных работ, р., (

р.);

- доход от прочих услуг (внутрискладская переработка груза – перемещение, затаривание, пакетирование, взвешивание без погрузки-разгрузки на транспорт), (

р.).

Доходы от эксплуатации грузовых автомобилей, работа которых оплачивается по повременным тарифам находится по формуле,

, р.:

,(6.2)

где

- тариф за каждый час работы автомобиля в зависимости от его грузоподъёмности с учетом всех надбавок, р./час;

- тариф за каждый километр пробега, р./км.

Перевозка керамзита (Камаз-65201):

р./час,

р./км