2.6 Расчет расходов на топливо
Таблица 8 – Расчет расходов на топливо для самосвала МАЗ 5551
| Норма выработки на 1 маш*смену | Кол-во смен в году | Среднее расстояние перевозки, км | Коэффициент использования пробега | Пробег машины за год, км | Норма расхода топлива, л/100 км | Стоимость 1 литра топлива, руб. | Расход топлива, т.р. |
| 5 | 186 | 12 | 0,5 | 5580 | 18 | 22,5 | 22,6 |
Таблица 9 – Расчет расходов на топливо для бортового автомобиля ЗИЛ-431410
| Норма выработки на 1 маш*смену | Кол-во смен в году | Среднее расстояние перевозки, км | Коэффициент использования пробега | Пробег машины за год, км | Норма расхода топлива, л/100 км | Стоимость 1 литра топлива, руб. | Расход топлива, т.р. |
| 6 | 186 | 10 | 0,5 | 5580 | 16 | 22,5 | 20,1 |
2.7 Смета затрат на производство
Таблица 10 – Смета затрат на производство в месяц
| Статьи расходов | Сумма, тыс. руб. |
| Постоянные расходы | |
| Сумма постоянных расходов организации в месяц (без учета расходов на заработную плату ИТР) | 65,0 |
| З/плата административного персонала | 133,0 |
| Отчисления от ФОТ (26,2%) | 34,8 |
| Переменные расходы | |
| Запчасти и расходные материалы: | |
| Запчасти на 1 машину/на весь парк | 0,33/4,6 |
| бензин | 3,55 |
| Масло машинное | 0,66 |
| Тосол | 0,87 |
| Тормозная жидкость | 0,23 |
| Прочие материалы | 1,0 |
| Топливо и энергия всех видов на технологические цели (коммунальные услуги) | 50,6 |
| ФОТ производственных рабочих | 208,8 |
| Отчисления от ФОТ (26,2%) | 54,7 |
| Амортизационные отчисления | 75,5 |
| Цеховые расходы (включая расходы на ППР) | 68,0 |
| Производственная расходы | 468,51 |
| Общие расходы | 701,31 |
| Полная себестоимость перевозки 1 тн. | 0,07 |
2.8 Расчет доходов, прибыли и рентабельности услуг
Стоимость перевозки 1 тонны груза – 0,1 тысячи рублей
Таблица 11 – Расчет доходов, прибыли и рентабельности услуг
| Наименование показателя | Данные |
| План производства, тн | 120000 |
| Полная себестоимость, тыс. руб. | 0,07 |
| Стоимость перевозки, тыс. руб. | 0,1 |
| Доход, тыс. руб. | 12000,0 |
| Маржинальный доход, тыс. руб. | 6480,0 |
| Балансовая прибыль, тыс. руб. | 3600,0 |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 2736,0 |
| Рентабельность, % | 22 |
2.9 Финансовый план
Финансовый план – это документ, выражающий в денежной форме результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, его взаимоотношения с бюджетом, банками, иными организациями.
Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:
1. Прогноз объемов реализации:
Основная задача, дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать продукцией.
2. Баланс денежных расходов и поступлений:
Главная задача – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидацию предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.
3. Среди анализируемых показателей выделяются:
- доходы от продаж товаров;
- издержки производства товаров;
- суммарная прибыль от продаж;
- общепроизводственные расходы;
- чистая прибыль.
Таблица 12 – Финансовый план автотранспортного предприятия
| Наименование показателя | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Доход, тыс. руб. | 500 | 500 | 500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 500 | 500 | 500 |
| Издержки, тыс. руб. | 350 | 350 | 350 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 350 | 350 | 350 |
| Суммарная прибыль, тыс. руб. | 150 | 150 | 150 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 150 | 150 | 150 |
| Общепроизводственные расходы, тыс. руб. | 230 | 230 | 230 | 690 | 690 | 690 | 690 | 690 | 690 | 230 | 230 | 230 |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 114 | 114 | 114 | 342 | 342 | 342 | 342 | 342 | 342 | 114 | 114 | 114 |
1,2,3 и т.д. – январь, февраль, март и т.д.
2.10 Выводы об эффективности работы предприятия
В целом, анализируемое автотранспортное предприятие ликвидно и рентабельно.
За 2009 год предприятие планирует получить чистую прибыль в размере 2736,0 тыс. руб. Рентабельность предприятия – 22%.
Однако, в ходе анализа автотранспортного предприятия были выявлены и ряд недостатков.
Так, например, коэффициент технической готовности автопарка составляет 0,86. Это значит, что не все машины на автотранспортном предприятии загружены полностью. В своей работе я законсервировал три машины (1 МАЗ и 2 ЗИЛа), для того, чтобы сократить расходы (амортизационные отчисления). Коэффициент использования парка и того меньше – 0,63. Возможно, машины очень часто ломаются, и необходимо произвести капитальные ремонт автопарка (можно и за счет прибыли приобрести новые автомобили с большей грузоподъемностью или импортного производства). Если же планируемый объем перевозки приближен к максимальному, и предприятие не может увеличить его объем, тогда имеет смысл расширить спектр услуг (приобрести легковые автомобили и заняться перевозкой пассажиров, приобрести лесовозы и т.д.). Если АТП имеет большие производственные площади (в этой работе я указал небольшое АТП), то возможно организовать ремонтное хозяйство по ремонту не только автомобилей данного предприятия, но и производить ремонты автомобилей на заказ.
Не высока и норма выработки. Так например, если продолжительность рабочей смены – 8 часов; норма выработки – 5 маш*смен, среднее расстояние – 12 км, то машина проходит в среднем за смену – 60 км. Даже, если учесть время на загрузку и выгрузку машины – внутрисменные простои составят около 2 часов.
Заключение
Пути сокращения простоя оборудования в ремонтах – важная организационно-экономическая задача. Её решение приводит к уменьшению парка оборудования (или к увеличению выпуска продукции), повышению коэффициента его использования. Время простоя оборудования в ремонте сокращается при узловом и последовательно-узловом методах ремонта. При узловом методе ремонта отдельные узлы заменяются запасными (оборотными), заранее отремонтированными или новыми. Применение такого метода экономически целесообразно для ремонта одномодельного оборудования. При последовательно-узловом методе требующие ремонта узлы ремонтируются не одновременно, а последовательно, во время перерывов в работе станка (например, в нерабочие смены). Этот метод применим для ремонта оборудования, имеющего конструкционно обособленные узлы, которые могут быть отремонтированы и испытаны раздельно (конвейерное оборудование литейных цехов, автоматы, агрегатные станки). Внедрение узлового и последовательно-узлового методов ремонта является важнейшим условием проведения трудоемких ремонтов в выходные и праздничные дни, а в условиях массового, особенно автоматизированного, производства это единственный путь выполнения капитального и других видов трудоемких ремонтов без остановки производства.
Прогрессивным направлением организации ремонтного хозяйства является создание ремонтных баз на предприятиях – изготовителях оборудования. При такой организации предприятия-изготовители становятся более заинтересованными в совершенствовании конструкций изделий, повышении их ремонтопригодности и равно износостойкости отдельных их частей. Особо важное значение имеет развитие фирменного ремонта такого оборудования, как станки с ЧПУ, автоматизированные и роботизированные комплексы.
Важнейшая задача – добиться, чтобы все предприятия, эксплуатирующие оборудование, а также специализированные ремонтные предприятия были обеспечены запасными деталями. Все виды ремонтов выполняются за счет ремонтного фонда.
Основными направлениями совершенствования ремонтного хозяйства и повышения эффективности его функционирования могут быть:
• в области организации производства – развитие специализации и кооперирования в выпуске основной продукции, в организации ремонтного хозяйства;
• в области планирования воспроизводства ОПФ – применение научных подходов и методов менеджмента;
• в области проектирования и изготовления запасных частей – унификация и стандартизация элементов запасных частей, применение систем автоматизированного проектирования на основе классификации и кодирования, сокращение продолжительности проектных работ и повышение их качества;
• в области организации работ – соблюдение принципов рациональной организации производства (пропорциональности, параллельности и др.), применение сетевых методов и ЭВМ;
• в области технического надзора, обслуживания и ремонта ОПФ – развитие предметной и функциональной специализации работ, повышение технического уровня ремонтно-механического цеха, усиление мотивации повышения качества труда и др.
Список использованной литературы
1. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебное пособие. – М.: «Финансы и статистика», 2001. – 294 с.
2. Дубровский В.Ж., Чайкин Б.И. Экономика и управление предприятием. – М.: Инфра‑М, 2004. – 368 с.
3. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием. – М.: Инфра‑М, 2004. – 502 с.
4. Козырев В.Л. Основы современной экономики. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 368 с.
5. Основы внешнеэкономических знаний / Под. ред. И.П. Фаминского. – М.: Международные отношения, 2001. – 384 с.
6. Экономика предприятия. Учебник для ВУЗов. / Под ред. Н.А. Сафронова. – М.: «Юристъ», 1998. – 584 с.
7. Экономика предприятия. Практикум. / Под ред. А.Н. Сенько. – Мн.: «Выш. школа», 2002. – 224 с.
8. Экономика: Учебник. / Под ред. И.В. Липсиц. – М.: «Вита-Пресс», 1997. – 314 с.