Организация цеха по пошиву спецодежды (стр. 3 из 4)
Состав персонала и выполняемые функции: Таблица 7
| Должность | Ф.И.О. | Основные функции | Заработная плата, т.р. |
| Начальник цеха | Денисов А.В. | Осуществляет руководство производственно-хозяйственной деятельностью цеха. Обеспечивает выполнение производственных заданий, ритмичный выпуск продукции высокого качества, эффективное использование основных и оборотных средств. | 20 |
| Старший мастер - технолог | Лебедев В.М. | Занимается разработкой технологии пошива изделий и осуществляет контроль над соблюдением техпроцесса и качеством производства работ | 18 |
| Швея | Лугова В.И. Зайцева Л.Б. Афонасьева М.Н. Паршина Н.И. Осинцева Н.М. | Производит соединение всех конструктивных линий изделия, контролирует качество | 10 |
| Закройщик | Кашева Ю.В. Шишкина Л.М. Ложкина М.Я. | Производит раскрой ткани, контролирует качество на всех стадиях обработки | 11 |
| Гладильщик | Елкина Е.В. Волкова В.А. | Принимает участие во всех этапах производства изделий, подготавливает детали для проведения последующей операции по сшиванию. | 8 |
| Кладовщик | Воробьева А.А. | Руководит работой склада по приему, хранению и отпуску товарно-материальных ценностей. Обеспечивает сохранность складируемых товарно-материальных ценностей, соблюдение режимов хранения, правил оформления и сдачи приходно-расходных документов. | 7 |
Для уборки помещений предполагается пригласить приходящую уборщицу, которая каждое утро перед началом работы предприятия будет приводить производственный цех и другие помещения в надлежащий вид.
Поиск персонала возможен через службу занятости и в Новосибирском технологическом техникуме, который готовит хороших специалистов в этой области с достаточной производственной практикой. Прием будет вестись на основе собеседования, возможно с испытательным сроком. В основном предполагается набор молодых специалистов с творческим потенциалом.
Для каждого работника обязательны:
- добросовестность,
- дисциплинированность,
- порядочность,
- честность,
- работоспособность,
- ответственность.
5. Финансовый план
5.1 План доходов и расходов
Раздел бизнес-плана, касающийся финансового плана, необходимо посвятить оценке потенциала фирмы и планированию ее финансовой деятельности с целью достижения жизнеспособности предприятия и эффективного использования имеющихся денежных средств. В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности предприятия и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынке в последующие периоды. Цель финансового плана – сформулировать и представить всеобъемлющую систему плановых данных, отражающих финансовые результаты деятельности предприятия.
Первичные расходы: Таблица 8
| Наименование | Стоимость, руб. |
| Станки и оборудование | 86 400 |
| Офисное оборудование | 36 300 |
| Мебель | 24 000 |
| Итого: | 146 700 |
Расходы на персонал: Таблица 9
| Должность | Кол-во человек | Заработная плата в мес., руб. | Всего в мес., руб. |
| Начальник цеха | 1 | 20 000 | 20 000 |
| Старший мастер-технолог | 1 | 18 000 | 18 000 |
| Раскройщики | 3 | 11 000 | 33 000 |
| Швеи | 5 | 10 000 | 50 000 |
| Гладильщики | 2 | 8 000 | 16 000 |
| Кладовщик | 1 | 7 000 | 7 000 |
| Итого: | 13 | 144 000 |
Условно – постоянные расходы: Таблица 10
| Наименование | Стоимость в мес., руб. | Стоимость в год, руб. |
| Коммунальные платежи | 10 000 | 120 000 |
| Отчисления по зарплате (37,5 % от з/п) | 54 000 | 648 000 |
| Расходы на рекламу | 1 663 | 19 956 |
| Прочие расходы (канцтовары, хозтовары и др.) | 2 000 | 24 000 |
| Итого: | 67 663 | 811 956 |
Расходы на сырье: Таблица 11
| Наименование сырья | Стоимость в мес., руб. | Стоимость в год, руб. |
| ткани | 80 000 | 800 000 |
| комплектующие (пуговицы, замки-«молнии» и т.д.) | 3 400 | 40 800 |
| нити для швейных машин | 400 | 4 800 |
| расходный материал для швейных машин (иглы, масла и т.д.) | 250 | 3 000 |
| Итого: | 84 050 | 848 600 |
Доходы от продажи: Таблица 12
| Наименование статьи доходов | В месяц, руб. | В год, руб. |
| от продаж заводу ООО «СибЛитМаш» | 340 000 | 4 080 000 |
Данное предприятие окупит себя в первый же год производства:
Затраты в 1 год (первичные + на з/п + условно-постоянные + на сырье: 146 700 руб. + 1 728 000 руб. + 811 956 руб. + 848 600 руб. = 3 535 256 руб.) меньше чем сумма доходов за 1 год (4 080 000 руб.)
5.2 Источники денежных средств
Источником денежных средств цеха пошива спецодежды являются собственные средства завода ООО «СибЛитМаш» инвестированные в создание дополнительного цеха. Общая сумма вложений составит – 300 000 руб. В дальнейшем денежные средства цеха будут пополняться из прибыли, получаемой от продажи заводу продукции по себестоимости. Ежегодная прибыль составит 4 000 000 рублей в год.
Запускаемый в производство цех выгоден для ООО «СибЛитМаш», т.к. он экономит 1 000 000 руб. в год. На заводе работает 1 000 сотрудников, которым необходима спецодежда. Каждые полгода происходит плановая смена полного комплекта спецодежды, т.е. заводу необходимо в среднем 2 000 комплектов спецодежды в год. Рыночная цена полного комплекта спецодежды – 2 500 руб., соответственно затраты завода – 5 000 000 руб. в год на закупку спецодежды для своих сотрудников. Причем цена на рынке постоянно повышается. Созданный же цех предлагает спецодежду лучшего качества по низкой цене – 2000 руб. за один полный комплект (4 000 000 руб. в год), причет состав комплекта можно изменить и соответственно изменить цену товара.
5.3 Оценка эффективности проекта
Рассчитать чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутреннюю норму доходности и срок окупаемости инвестиционного проекта по следующим данным:
Таблица 13
| Годы | 1 | 2 | 3 |
| Инвестиции, тыс.руб. | 300 | - | - |
| Выпуск продукции, шт. | 2 000 | 3 000 | 4 000 |
Цена за единицу продукции – 2 500 руб.; себестоимость единицы продукции – 2 000 руб.; ставка дисконта 15%; период расчета инвестиционного проекта – 3 года. Будем считать, что все расходы отнесены на начало соответствующего года.
Расчеты: Таблица 14
| Годы | 1 | 2 | 3 |
| 1. Результаты Rt (выручка от реализации), тыс. руб. | 4 000 | 6 000 | 8 000 |
| 2. Инвестиции З1t, тыс. руб. | 300 | - | - |
| 3. Текущие затраты З2t, руб. | 3 535 256 | 3 812 856 | 4 237 156 |
| 4. Чистый поток денежных средств Rt – (З1t + З2t) | 164 744 | 2 187 144 | 3 762 844 |
5. Дисконтированный чистый поток денежных средств   | 164 744,0 | 901 864,35 | 2 850 639,4 |
6. Кумулятивный дисконтированный чистый поток денежных средств  | 164 744,0 | 220 756,96 | 485 665,31 |
Чистый дисконтированный доход NPV = 485 665,31 руб.
Дисконтированные капитальные вложения
Индекс доходности. 
Чтобы найти внутреннюю норму доходности необходимо решить следующее линейное уравнение:
или
Отсюда IRR = 19,22 %.
По данным 6 строки можно сделать вывод, что срок окупаемости лежит в середине третьего года проекта. Более точно срок окупаемости можно определить по формуле
Эффективность использования инвестиций на предприятии, его финансовое положение в значительной мере зависят от их структуры на предприятии. Ее совершенствование заключается в том, чтобы получить максимум отдач, как от портфельных, так и реальных инвестиций. Это означает, что доля инвестиций в наиболее эффективные проекты должна стремиться к максимуму.