Данные денежные средства позволят МТЗ использовать их для пополнения оборотных средств и приобретения необходимого оборудования согласно проекту.
Показатели эффективности проекта представлены в таблице 3.3
Оказываемые меры государственной поддержки позволят улучшить все финансовые показатели предприятия. Рентабельность собственных средств и инвестиций за годы реализации проекта вырастут в 1,3 раза. Рентабельность продаж возрастет до 11,2%. Рентабельность продукции возрастет в 1,2 раза. Коэффициент финансовой независимости, финансовой напряженности, структуры капитала изменяются незначительно. При увеличении показателей оборачиваемости капитала следует признать, что финансовое положение завода значительно улучшится.
Таблица 3.3 Показатели эффективности проекта
| В целом по проекту | По годам (периодам) реализации | ||
| 2006 | 2007 | ||
| Показатели эффективности проекта: | |||
| 1. Уровень безубыточности, % | 54,7 | 58 | 51 |
Финансовые показатели | |||
| 2. Рентабельность — собственных средств — инвестиций — инвестированного капитала — продаж — реализуемой продукции | 24,6 23,9 16,5 10,1 13,2 | 21,4 20,8 14,4 9,0 12,1 | 27,9 26,9 18,6 11,2 14,4 |
| 3. Коэффициент финансовой независимости | 0,67 | 0,68 | 0,67 |
| 4. Коэффициент финансовой напряженности | 0,33 | 0,32 | 0,33 |
| 5. Коэффициент структуры капитала | 0,41 | 0,48 | 0,50 |
| 6. Коэффициенты оборачиваемости: — всего капитала — собственных средств — заемных средств — дебиторской задолженности — кредиторской задолженности | 1,6 2,4 5,0 6,1 5,5 | 1,6 2,4 4,9 5,9 5,4 | 1,7 2,5 5,0 6,2 5,6 |
| 7. Коэффициент текущей ликвидности | 2,1 | 2,1 | 2,2 |
Таблица 3.4 Сводные показатели по проекту.
| Наименование показателей | В целом по проекту | По годам (периодам) реализации проекта | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |||
| 1 | Загрузка производственных мощностей, % | ||||||
| 2 | Численность работающих, чел. | 23968 | 23938 | 23945 | 23967 | 23989 | 24000 |
| 3 | Потребность в инвестициях (полные инвестиционные издержки) | ||||||
| 4 | Источники финансирования проекта | ||||||
| 4.1. | Собственные средства | 139107 | 9529 | 16567 | 32117 | 37384 | 43510 |
| 4.2. | Заемные средства и привлеченные, в т.ч. | ||||||
| 4.2.1 | инвестиционные кредиты под гарантии правительства | — | — | — | — | — | — |
| 4.2.2 | внутренние валютные кредиты | — | — | — | — | — | — |
| 4.2.3 | внутренние рублевые кредиты | — | — | — | — | — | — |
| 4.2.4 | государственное участие | 118528 | 16668 | 23101 | 36204 | 21889 | 20667 |
| 5. | Выручка от реализации продукции. Всего: | 2261514 | 315633 | 375289 | 472014 | 526744 | 571834 |
| в т.ч. в СКВ | 98208 | 16740 | 18079 | 19525 | 21086 | 21776 | |
| 6. | Показатели эффективности проекта | ||||||
| 6.1. | Динам. срок окупаемости государственной поддержки | 5 лет | |||||
| 6.2. | ЧДД | 443955 | 23856 | 45192 | 90481 | 124225 | 160201 |
| 6.3. | ВНД, % | 9,2 | 3,5 | 6,7 | 11,3 | 12 | 12,5 |
| 6.4. | Уровень безубыточности | 67,5 | 87 | 76 | 60 | 58 | 56 |
| 6.5. | Рентабельность продажи, % | 5,9 | 2,2 | 4,1 | 7,4 | 7,6 | 8,2 |
| 6.6. | Рентабельность продукции, % | 6,5 | 2,3 | 4,3 | 8,2 | 8,4 | 9,1 |
Технической политикой предприятия остается освоение и производство новых видов сельхозтехники с учетом рыночного спроса и выполнения пожеланий конкретного покупателя, а также увеличение производства автобусов.
Основная стратегическая цель завода на 2005 год:
— увеличение конкурентоспособности продукции, завоевание рынков сбыта и, за счет этого, увеличение прибыли. Для реализации продукции необходимо обеспечить ее качество, приемлемую цену, включающую цену обслуживания, и сроки поставки продукции.
В настоящее время МТЗ имеет высокий научно-технический задел в разработке новых моделей тракторов, способных удовлетворить внутреннюю потребность в общественном пассажирском транспорте и выйти на рынки стран СНГ и дальнего зарубежья с высоко конкурентной, пользующейся большим спросом продукцией.
С целью расширения производственных мощностей предприятия для увеличения выпуска тракторов требуются значительные инвестиции, так как собственных финансовых средств необходимых для реализации программы, у завода недостаточно.
Разработанные на заводе мероприятия по уменьшению себестоимости позволят снизить расходы материалов, энергоносителей в натуральном выражении.
На основании маркетинговых исследований спроса на сельскохозяйственную технику, доля рынка продукции предприятия сформирована производственная программа производства автомобильной техники.
Благодаря государственной поддержке и собственным средствам предприятие приобрело нового технологического оборудования на сумму 139 тыс. $ США.
3.3 Разработка проекта по обновлению основных производственных
фондов
Из-за недостатка собственных средств, дороговизны кредитных ресурсов, как и у большинства промышленных предприятий РБ, у РУП «МТЗ» в последние годы не было возможности производить полноценное восстановление основных фондов, осуществить технологическое перевооружение предприятия. Ежегодное обновление основных производственных фондов за счет использования амортизации и части прибыли, остающейся в распоряжении предприятия составляет 1%, в то время как потребность в замене оборудования составляет не менее 8% балансовой стоимости в год.
Таблица 3.3 Обновление оборудования на РУП «МТЗ»
| Год | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 |
| Коэффициент обновления | 0,006 | 0,009 | 0,008 | 0,02 |
Неуклонное повышение уровня физического и морального износа машин, оборудования, транспортных средств, привело к тому, что на 01.01.2004 года износ составил – 97,3%.
Таблица 3.4 Данные на установленному оборудованию на РУП «МТЗ»
| Возраст оборудования | Количество единиц | % от общего количества |
| До 2-х лет | 31 | 0,5 |
| От 2-х до 5 лет | 248 | 3,9 |
| От 5-ти до 10-ти лет | 511 | 8,1 |
| От 10-ти до 15-ти лет | 774 | 12,3 |
| От 15-ти до 20-ти лет | 1379 | 21,9 |
| Свыше 20-ти лет | 3351 | 53,2 |
| 6294 | 100 | |
| Износ оборудования всего по предприятию, (%) | 97,3 |
Из таблицы видно, что возраст оборудования составляет 15 лет и более.
Учитывая износ оборудования, критическое состояние конструкции отдельных зданий и сооружений, требуется обновление и модернизация основных фондов.
Коэффициент использования производственных мощностей по конструктивным группам колеблется от 40,4% до 86,6%, что говорит о наличии излишнего оборудования (800 ед.). В целом он составляет 57,3%. Дополнительные площади для выпуска планируемых объемов не требуется.
На предприятии имеется оборудование со сроком службы свыше 20 лет — 53,2 %, от 10 до 20 лет — 21,9 % и до 10 лет — 8,1 %. На ближайшую перспективу планируется модернизировать 1519 единиц оборудования и заменить новым 725 единиц. Новым оборудованием предполагается переоснастить механо – сборочный цех. Его внедрение позволит расширить ассортимент выпускаемой продукции за счет внедрения новых видов. Это переоснащение позволит заводу так же повысить рентабельность продукции, ее конкурентоспособность, объем производства, выполнению программы «Импортзамещение» на предприятиях - потребителях продукции РУП «МТЗ».
Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.
К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.
Исходные данные для анализа производительности труда представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5 Исходные данные для факторного анализа производительности труда
| Показатель | 2003 | 2004 | отклонение |
| Объем производства продукции, тыс. руб., | 201912862 | 342290689 | 140377827 |
| Объем производства продукции, тыс. руб. сопост. цены | 317219155 | 317314182 | 95027 |
| Среднесписочная численность: | |||
| ППП | 18553 | 18269 | -284 |
| рабочих (ЧР) | 14262 | 13901 | -361 |
| удельный вес рабочих в численности ППП, % (Уд) | 76,87 | 76,09 | -0,78 |
| Отработано одним рабочим дней за год (Д) | 219,78 | 218,68 | -1,10 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,97 | 7,97 | 0,00 |
| Общее количество отработанного времени: | |||
| всеми рабочими за год (т), чел. - ч | 32487079 | 31842686 | -644393,0 |
| в том числе одним рабочим, чел . - ч | 1751,0418 | 1742,9901 | -8,1 |
| Среднегодовая выработка сопост. цены, тыс. руб. | |||
| одного работающего (ГВ) | 17097,998 | 17368,996 | 271,00 |
| одного рабочего (ГВ р) | 22242,263 | 22826,716 | 584,45 |
| Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. | 101,20 | 104,39 | 3,18 |
| Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. | 12,70 | 13,10 | 0,39 |
Объем производства продукции вырос в действующей оценке на 140377827 тыс. руб., а в сопоставимой оценке на 95027 тыс. руб. Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала снизился на 0,78% и в 2004 году составил 76,09%. Среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась на 584,45 тыс. руб. и составила 22826,716 тыс. руб., а одного работающего на 271,00 тыс. руб. и составила 17368,996 тыс. руб. в сопоставимой оценке. Среднедневная и среднечасовая выработка рабочего увеличились соответственно на 3,18 и 0,39 тыс. руб. Непроизводительных затрат рабочего времени как в 2003 году, так и в 2004 году не было.