1.3Анализ эффективности использования производственных ресурсов
1.3.1 Анализ эффективности использования основных фондов
Основным показателем эффективности использования основных фондов является фондоотдача, характеризующая объем продукции, приходящейся на 1руб. основных фондов:
Фотд=ТП/Фоп, руб./руб.
Фотд0=5631000/1396033=4,3 руб./руб.
Фотд1=9864000/1702077=5,8 руб./руб.
На фондоотдачу влияют следующие факторы:
1) изменение товарной продукции
ΔФотд(ТП)=(ТП1/Фоп0)- (ТП0/Фоп0)
ΔФотд(ТП)=( 9864000/1396033)- (5631000/1396033)= 3,03 руб./руб.
2) изменение стоимости ОПФ
ΔФотд(Фоп)=(ТП1/Фоп1)- (ТП1/Фоп0)
ΔФотд(Фоп)=(9864000/1702027)- (9864/1396033)= -1,8 руб./руб.
Влияние двух факторов:
ΔФотд= ΔФотд(ТП)+ ΔФотд(Фоп)
ΔФотд= 3,03 + ( -1,8 )=1,23 руб./руб.
Относительная экономия:
ЭоФоп=Фоп0×Iрп-Фоп1
ЭоФоп=1396033*1,5-1702077=391972,5тыс. руб.
Вывод: из анализа видно, что на фондоотдачу влияют следующие факторы:
От изменения товарной продукции фондоотдача увеличилась на 3,03 руб./руб.
От изменения стоимости ОПФ фондоотдача уменьшилась на 1,8 руб./руб.
Под влиянием двух факторов изменение фондоотдачи составило 1,23 руб./руб.
После расчета относительная экономия составила 391972,5 тыс. руб.
1.3.2 Анализ эффективности использования предметов труда
Основным показателем использования предметов труда является материалоемкость, характеризующая величину материальных затрат на 1руб. выпущенной продукции.
Ме=Мз/ТП, руб./руб.
Ме0=2759190/5631000=0,45 руб./руб.
Ме1=4833360/9864000=0,49 руб./руб.
На материалоемкость влияют факторы:
1) изменение материальных затрат
ΔМе(Мз)= (Мз1/ТП0)-( Мз0/ТП0)
ΔМе(Мз)=(4833360/5631000-2759190/5631000)=0,85-0,5=0,35 руб./руб.
2) изменение товарной продукции
ΔМе(ТП)= (Мз1/ТП1)-( Мз1/ТП0)
ΔМе(ТП)= (4833360/9864000-4833360/5631000)=0,41-0,85=-0,46 руб./руб.
Общее влияние двух факторов:
ΔМе= ΔМе(Мз)+ ΔМе(ТП)
ΔМе= 0,35+( -0,46)= - 0,11 руб./руб.
Относительная экономия:
ЭоМз= Мз0×Iрп- Мз 1
ЭоМз= 2759190*1,5-4833360=-694575 тыс. руб.
Вывод: из анализа использования предмета труда видно, что материалоёмкость под влиянием двух факторов уменьшилась на 0,11 руб./руб. и относительный перерасход составила 694575 тыс. руб.
1.3.3 Анализ эффективности использования средств труда
Основным показателем эффективности использования средств труда является производительность труда, т.е. выработка на одного человека.
Пт=ТП/ЧП
Пт=5631000/3754=1500 тыс. руб.
Пт=9864000/4932=2000 тыс. руб.
На величину производительности труда влияют факторы:
1) изменение товарной продукции
2)
ΔПт(тп)=(ТП1/ЧП0)- (ТП0/ЧП0)
ΔПт(тп)=(9864000/3754)-(5631000/3754)=2628-1500=1128 тыс. руб.
3) изменение численности персонала
4)
ΔПт(чп)=(ТП1/ЧП1)- (ТП1/ЧП0)
ΔПт(чп)=(9864000/4932)-9864000/3754)=2000-2628=-628 тыс. руб.
Влияние двух факторов:
ΔПт= ΔПт(тп)+ ΔПт(чп)
ΔПт= 1128-628=500 тыс. руб.
Относительная экономия:
ЭоФзп= Фзп0×Iрп- Фзп 1
ЭоФзп= 825880*1,5-1183680=55140тыс. руб.
Вывод: из анализа использования средств труда видно, что на производительность труда влияют два фактора изменение ТП и численность персонала. Из-за увеличения фонда заработной платы относительная экономия составила 55140 тыс. руб.
1.4 Анализ объёмов производства
В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченном спросе на первое место выдвигается объём производства продукции.
Таблица 2
Объём производства продукции
| Наименование продукции | Объём производства, т | Абсолютное отклонение | Темп прироста, % | |
| 2008 г. | 2009 г. | |||
| Сортовой прокат | 8200 | 9750 | 1550 | 19 |
| Кольца | 3000 | 5000 | 2000 | 67 |
| Ферротитан | 390 | 200 | -190 | -51 |
| Итого | 11590 | 14950 | 3360 | 29 |
Из таблицы видно, что выпуск ферротитана в 2008 г. уменьшился на 190 т в год, а выпуск сортового проката и колец увеличился. Темп прироста выпуска колец составил 67%, а сортового проката 19%. Увеличение выпуска колец свидетельствует о том, что в 2009 г. увеличился спрос на кольцевую продукцию.
1.5 Анализ качества и конкурентоспособности продукции
К конкурентам предприятия относятся:
1. Предприятия, обладающие кольцепрокатными станами и производящие
кольцевую продукцию.
2. Кузницы, производящие кольцевые поковки.
Факторы, которые обеспечивают конкурентоспособность предприятия:
1. Наличие уникального кольцепрокатного оборудования.
2. Наличие технологий и кадров, позволяющих производить обработку
давлением жаропрочных сплавов, легированных сталей и титановых сплавов.
3.Известность компании в аэрокосмической отрасли, как одного из
лидирующих производителей кольцевых заготовок.
4. Высокое качество продукции. Наличие соответствующих сертификатов.
Качество продукции предприятия полностью удовлетворяет требованиям
аэрокосмической отрасли.
Конкуренты в РФ и СНГ:
1. ОАО «НТМК», г. Н. Тагил
2. ОАО «Уральская кузница», г.Чебаркуль
3. ФГУП «Уралвагонзавод», г.Н.Тагил
4. ОМЗ-Спецсталь г.Санкт-Петербург
5. ОАО «Мотовилихинские заводы» г. Пермь
6. ОАО «Ступинский металлургический комбинат», г.Ступино
7. ОАО «Нижнеднепровский трубопрокатный завод» г. Днепропетровск, Украина
8. ОАО «Констар» г. Кривой Рог, Украина
9. ОАО «Буммаш» г. Ижевск
10. Промышленная кампания «Родина» г. Москва
11. «Завод кольцевых заготовок» г.Омск
12. ЗАО «Метаком» г.Омск
13. Инструментальный завод порошковой металлургии «ИЗПМ» г.Запорожье
14. ВСМПО г.В.Салда
15. ООО «Автоспецмаш» г.Череповец
16. ПП «ВИВАТ» г. Москва
17. ООО «Чебоксарский завод специальной электрометаллургии» г.Чебоксары
18. ООО «Новые технологии» г.Магнитогорск
19. ОАО «КУМЗ», г.Каменск-Уральск
Кроме указанных конкурентов опасность для бизнеса компании представляет
освоение основными покупателями производства кольцевых заготовок в своих кузнечных цехах. Постоянное улучшение качества продукции, сокращение затрат, позволит минимизировать подобные риски.
Предприятие в конкурентной борьбе делает ставку на:
1. Развитие деловых отношений с имеющимися покупателями. Расширение номенклатуры закупок и улучшение качества обслуживания.
2. Техническое перевооружение.
3. Улучшение качества управления бизнесом. Факторами, характеризующими устойчивость ОАО «Русполимет» на занимаемом рынке, являются:
1. наличие уникального кольцепрокатного оборудования.
2. наличие технологий и кадров, позволяющих производить обработку
давлением жаропрочных сплавов, легированных сталей и титановых
сплавов.
3. стабильное качество продукции, удовлетворяющее требованиям аэрокосмической отрасли, и подтверждаемое наличием соответствующих сертификатов.
Анализ качества и конкурентоспособности продукции (цельнокатаные кольца) представлен в таблицы 3 (приложение 4).
По результатам анализа видно, что, выпускаемый ОАО «Русполимет» цельнокатаные кольца является конкурентоспособными.
1.6 Анализ внешней конкурентной среды
Анализ внешней конкурентной среды проводится на основе определения рыночной доли предприятия, ее изменения.
Рыночная доля определяется:
Дп=Вп/(Вп+Вк),
Дп=2723432/(2723432+1831716)=0,60 руб./ руб.
Дп=4065593/(4065593+2209834)=0,65 руб./руб.
где Дп- рыночная доля предприятия,
Вп - выручка предприятия,
Вк - выручка конкурента
Изменение рыночной доли происходит под влиянием 2-х факторов:
1) изменение выручки предприятия
2)
ΔДп(Вп)=(Вп1/(Вп1+Вк0))-(Вп0/(Вп0+Вк0)),
ΔДп(Вп)=(4065593/(4065593+1831716))-(2723432/(2723423+1831716))= 0,09 руб./руб.
3) изменение выручки конкурента
4)
ΔДп(Вк)=(Вп1/(Вп1+Вк1))-(Вп1/(Вп1+Вк0))
ΔДп(Вк)=(4065593/(4065593+2209834))-(4065593/(4065593+1831716))=
-0,04 руб./руб.
Общее изменение рыночной доли под влиянием двух факторов:
ΔДп= ΔДп(Вп)+ ΔДп(Вк)
ΔДп= 0,09+ (-0,04)= 0,05 руб./руб.
Вывод: под влиянием изменения рыночной доли, произошло изменение выручки предприятия, увеличилась на 0,09 руб./руб., а под влиянием изменения выручки конкурента рыночная доля уменьшилась на 0,04 руб./руб. Общее изменение рыночной доли под влиянием двух факторов уменьшилось на 0,05 руб./руб.
1.7 Анализ себестоимости продукции
1.7.1 Анализ затрат по экономическим элементам
Таблица 4 - Анализ затрат по экономическим элементам
| № п/п | Элементы затрат | 2008 г. | 2009 г. | Отклонения, +,- | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| 1 | Материальные затраты | 2759190 | 70 | 4833360 | 70 | 2074170 | 69 |
| 2 | Фонд заработной платы с начислениями | 1040609 | 26 | 1491437 | 22 | 460828 | 15 |
| 3 | Амортизация основных средств | 27920 | 2 | 34042 | 2 | 6122 | 2 |
| 4 | Прочие расходы | 113981 | 3 | 545961 | 8 | 431980 | 14 |
| Итого | 3941700 | 100 | 6904800 | 100 | 2963100 | 100 | |
Вывод: рост затрат произошёл по следующим элементам: материальные затраты увеличились на 2074170 тыс. руб. и фонд заработной платы с начислениями увеличился на 450828 тыс. руб. Амортизация основных средств увеличилась на 6122тыс. руб., а прочие расходы увеличились на 431980тыс. руб.