Таблица 16 Движение рабочих в цехе.
| Показатели | 2008 год (отчет) | 2009 год (отчет) | Отклонение (+,-) |
| Среднесписочное число рабочих, чел. | 115 | 100 | -15 |
| Принято на работу | - | 8 | +8 |
| Уволено с работы, в том числе: по собственному желанию за прогулы за нарушение трудовой дисциплины | 10 5 - 4 | 9 4 - 1 | -1 -1 - -3 |
| Коэффициент оборота, % по приему по увольнению | - 8,7 | 8 9 | +8 -0,3 |
| Коэффициент текучести, % | 7,8 | 5 | -2,8 |
Анализ качества продукции. Основным из показателей работы цеха является ритмичность. Главной задачей анализа ритмичной работы является выяснение причин нарушения производственного ритма. Данные анализа ритмичности приводятся в таблице 17
Таблица 17 Ритмичность работы цеха по декадам.
| Декада | Выпуск продукции за год, тыс руб. | Удельный вес продукции % | Выполнение плана, коэффициент | Объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ритмичности, тыс.руб. | ||
| План | Факт | План | Факт | |||
| Первая | 200 | 180 | 33,2 | 30,3 | 0,90 | 180 |
| Вторая | 200 | 205 | 33,2 | 34,5 | 1,025 | 200 |
| Третья | 203 | 209 | 33,6 | 35,2 | 1,029 | 203 |
| Всего за год | 603 | 594 | 100,0 | 100,0 | 0,985 | 583 |
Показателем ритмичности является коэффициент ритмичности производства, определяемый методом наименьшего числа
Критм. = 583 / 603 х 100% = 96,5%
Также к показателям ритмичности относится и коэффициент вариации (Кв), который определяется как отношение среднеквадратического отклонения от планового задания за декаду к среднедекадному плановому выпуску продукции:
Квар.=(∑∆Х/n)/Xnn
где х2 – квадратическое отклонение от среднедекадного задания;
n – число суммируемых плановых заданий;
хпл – среднедекадное задание по графику.
Кв = ((180 – 200)2 + (205 – 200)2 + (209 – 203)2) / 200 = 0,17%
Коэффициент вариации составляет 0,17. Это значит, что выпуск продукции по декадам отклоняется от графика в среднем на 17%.
Упущенные возможности цеха по выпуску продукции в связи с неритмичной работой определяются как разность между фактическим и возможным выпуском продукции, исчисленным исходя из наибольшего среднедекадного объема производства:
594 – 209 х 3 = -33 тыс. рублей
Причинами, мешающими ритмичной работе цеха являются:
Несвоевременное выполнение плана ремонтных работ;
Несвоевременная поставка сырья и материалов поставщиками;
Недостаток энергоресурсов не по вине предприятия.
Неритмичная работа оказывает неблагоприятное влияние на результат хозяйственной деятельности цеха:
Ухудшается использование трудовых ресурсов;
Основных фондов (увеличиваются простои оборудования, снижается качество продукции);
Возрастают внепроизводственные расходы (оплата простоев и сверхурочных часов).
Качество продукции – это понятие, которое характеризует параметрические, эксплуатационные, потребительские, технологические, дизайнерские свойства изделия, уровень его стандартизации и унификации, надежность и долговечность.
Различают индивидуальные и косвенные показатели качества продукции.
Одним из косвенных показателей является брак. Он делится на исправимый и неисправимый, внешний и внутренний. Выпуск брака ведет к повышению себестоимости, снижению прибыли и рентабельности, качества продукции.
В результате анализа качества изготовляемой продукции должны быть установлены типовые причины брака, степень достоверности данных о браке и влияние изменения качества продукции на выполнение производственной программы.
Исходными данными для анализа служат сводки о браке и акты о браке (таблица18.)
Таблица18 Потери от брака по цеху за 2009 год.
| Показатели | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |
| Абсолютное | в % к 2008г. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Себестоимость окончательно забракованной продукции, млн. руб. | 213,8 | 50,8 | -163,0 | 76,24 |
| Расходы по исправлению брака, млн.руб. | - | - | - | - |
| Реализация брака по цене использования, млн.руб. | 6,8 | 2,35 | -4,45 | 65,44 |
| Взыскано с поставщиков за поставку недоброкачественной продукции, тыс.руб. | - | 1,45 | +1,45 | - |
| Удержано с виновников брака, тыс. руб. | - | - | - | - |
| Потери от брака, млн. руб. | 207,0 | 47,0 | -160,0 | 77,3 |
| Производственная себестоимость валовой продукции, млн. руб. | 21812,3 | 27876,2 | +6063,9 | 27,8 |
| Потери от брака, %производственной себестоимости валовой продукции. | 0,95 | 0,17 | -0,78 | |
Снижение качества продукции вызывает различные потери, что сокращает ее выпуск. Неритмичная работа цеха сказалась на величине потерь от брака.
Подсчитаем влияние брака на выполнение производственной программы. Если доля потерь в производственной себестоимости продукции составляет 0,17, а объем произведенной товарной продукции в отчетном году равен 594 тыс рублей, то возможно увеличение продукции путем ликвидации брака
594 х 0,17 / 100 = 1,01 тыс. рублей.
Из таблицы 1.17. видно, что в 2008 году значительно снизились потери от брака на 160 тыс. рублей или на 77,3%.
Выводы
Проведенный анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия показал, что финансовое состояние предприятия является устойчивым. Наблюдается повышение коэффициента платежеспособности (ликвидности) предприятия, что указывает на то, что оборотные активы не будут использованы для погашения краткосрочных обязательств в полной мере. В 2008 г. рентабельность продаж увеличилась на 10%, что говорит об увеличении эффективности использования текущих затрат, увеличение оборачиваемости капитала на 0,3 оборот свидетельствует о повышении эффективности его использования. За 2008г. валовая прибыль возросла на 194681 тыс. руб. и составила 688076 тыс. руб., таким образом, темп прироста составил 40%. Из этого следует, что у предприятия имеются средства оплаты долгов, формирования фондов развития. Затраты на производство возросли на 30%, а товарная продукция на 50%. Превышение темпа прироста объёма товарной продукции над темпом прироста затрат на производство обеспечило снижение затрат на 1 руб. ТП на 10 коп., что привело к дополнительному росту прибыли. Темп прироста средней заработной платы превышает темп прироста производительности труда, также темп прироста товарной продукции превышает темп прироста материальных затрат, все это характеризует прогрессивную тенденцию развития предприятия.
На основании проведённого анализа можно сделать вывод, что на ОАО «Русполимет» в РМЦ есть возможность запустить в производство новый вид детали - «Крышка». Она применяется в опорных катках тракторов в количестве 2 штук. Производственные площади располагают для модернизации нового парка оборудования для производства данной детали. Так же это делается с целью экономия средств на её приобретения на стороне, и получения дополнительной прибыли при продаже данного изделия заказчикам. Минимальный выпуск изделия планируется в 2009 году 14000 шт. или 7000 пар «Крышек» в год.
2 Технологическая часть
2. 1 Описание условий работы и анализ технологичности конструкции детали «крышка» (по госту 14.201-83)