4.10. Планирование затрат по элементу «Внепроизводственные расходы»
По элементу «Внепроизводственные расходы» планируются затраты, связанные с реализацией угля: расходы на доставку товарной продукции до станции отправления, а так же отчисления на содержание организаций по сбыту угля.
Таблица 4.11
Исходные и расчетные данные по затратам на внепроизводственные расходы
| № | Показатели | Ед. изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| 1. | Услуги погрузочно транспортного управления | |||
| 1.1 | тариф за перевозку 1 тонны | руб. | 18,72 | 19 |
| 1.2 | тариф за перевеску 1 вагона | руб. | 105,5 | 105,5 |
| 1.3 | грузоподьемность вагона | т | 70 | 70 |
| Итого затраты по элементу | тыс. руб. | 23459,46 | 20315,20 | |
| на 1 тонну | руб. | 20,23 | 20,51 |
На основе планового уровня затрат на добычу угля рассчитаем величину себестоимости товарной продукции по формуле:
Зтп = Зд – Зп + Зу, (4.5)
где: Зтп- затраты на выпуск товарной продукции, руб.;
Зд- затраты на добычу угля, руб.;
Зт- затраты на топливо (за исключением стоимости тепловой энергии, приобретенной у сторонних организаций), руб.;
Зу- себестоимость услуг, включаемых в товарную продукцию, руб.
В таблица 4.9 представлена сводная смета затрат на производство исходя из планового объема добычи угля и рассчитанная полная себестоимость и себестоимость на 1 тонну товарного угля на 2008 год.
Таблица 4.12
Данные о выпуске продукции и планирование затрат на ее производство и реализацию по структурному подразделению ОАО "Воркутауголь" "Шахта Воркутинская" на 2008 г
| Показатели | Всего, тыс. руб | На 1 т добычи, руб. коп. |
| Товарная добыча угла, т | 2 811 642,50 | |
| Материальные затраты | 872 074,19 | 880,26 |
| Затраты на оплату труда | 500 527,47 | 505,23 |
| Отчисления на социальные нужды | 145 152,97 | 146,52 |
| Амортизация основных фондов | 231 502,66 | 233,68 |
| Прочие расходы | 19 060,40 | 19,24 |
| Итого производственная себестоимость | 1 865 291,67 | 1784,92 |
| Внепроизводственные расходы | 20 315,20 | 20,51 |
| Полная себестоимость | 1 885 606,87 | 1805,42 |
5. Основные направления снижения себестоимости
продукции в отрасли
Снижение себестоимости продукции имеет большое значение для повышения эффективности производства.
Так как себестоимость продукции состоит из разных групп (или статей), то соответственно существуют различные направления снижения себестоимости. К ним относятся: повышение производительности труда , улучшение использования сырья основных и вспомогательных материалов , топлива , энергии на единицу продукции , сокращение потерь .
Резервы снижения себестоимости необходимо рассматривать в двух взаимосвязанных направлениях: по видам затрат и характеру их использования.
По видам затрат резервы подразделяются на группы, связанные с экономией материальных ценностей заработной платы на единицу продукции, снижением и устранением брака; расходов на обслуживание и управление производством на единицу продукции.
По характеру использования резервы связаны с совершенствованием технологии производства, обновлением и модернизацией оборудования, улучшением организации производства, труда и управления.
Поиск резервов снижения себестоимости наиболее эффективен с позиции системного подхода. Комплексный системный подход исследования затрат на производство продукции означает: анализ уровня и динамики изменения основных видов расходов и себестоимости в целом, определение состава, характера и степени влияния на рассматриваемые показатели главных технико-экономических факторов. Резервы снижения себестоимости продукции могут быть реализованы через определённые мероприятия, обуславливающие это снижение.
В настоящее время главными факторами снижения себестоимости продукции являются:
• повышение технического уровня производства
• улучшение организации труда и производства
• изменение объёма и структуры производственной продукции.
Возможными источниками снижения уровня себестоимости являются технический прогресс и совершенствование организации труда и управления. Мероприятия по этим направлениям обеспечивают рост производительности труда, повышение степени использования основных фондов, более экономное расходование материальных и денежных ресурсов.
6. Мероприятия по снижению себестоимости 1т угля
В тяжелых кризисных условиях работы шахты, очень важны мероприятия научно- технического характера.
Из-за простоев по причине аварий, ремонта и прочих причин шахта «Воркутинская» за 2007 год потеряла более двух тысяч часов в год производственного времени.
С большой степенью вероятности можно утверждать, что в проектном 2008 году простои конвейерной линии по причине аварий будут на уровне 2007 года.
Отсюда можно сделать вывод, что основным проблемам в работе конвейерного транспорта и задачам по их решению в 2008 году будут мероприятия по модернизации и замене ленточного полотна, которые требуют капитальных вложений.
По прогнозам в 2008 году на шахте «Воркутинская» необходимо заменить 8900 метров конвейерной ленты, на что потребуется около 30 млн. рублей.
В таблице 6.1 приведены сведения о замене ленты по шахте «Воркутинская» на 2008 год, в связи с производственной необходимостью.
Необходимость замены ленточного полотна по конвейерным выработкам шахты «Воркутинская» на 2008 год
| Наименование выработки | Тип конвейера | Количество полотна, требующего замены, м |
| Бремсберг 222-ю | 2ЛЛ-100№1 | 900,00 |
| 2лл-100№2 | 530,00 | |
| ЮПКШ гор.-510м | 1Л-120№2 | 850,00 |
| 1Л-120№3 | 2280,00 | |
| 1Л-120№4 | 800,00 | |
| Итого: | 5360,00 |
6.1. Прогноз сокращения потери добычи по участкам
В таблице 6.2 отражены потери по вине простоев в базовом и проектном варианте, а так же прирост добычи за счет внедрения данного мероприятия.
В 2007 году простои по причине замены и ремонта стыков составили от общего числа простоев по шахте 39,42%.
По данным «Отчета о состоянии стыковых соединений магистральных стыковых конвейеров» на 01 января 2008 года по шахте «Воркутинская» по конвейерному бремсбергу 222-ю и ЮПКШ в 2007 году насчитывается 86 соединений ленточного полотна. В проектном году это количество снизиться до 38, т.е. в 2,26 раза. За счет этого значительно уменьшаться простои и составят 17,44% от общего производственного времени.
Прогноз прироста добычи за счет сокращения потерь по причине простоев по шахте «Воркутинская» на 2008 год
| Простои по причине | 2007 год | 2008 год - проект | |||||||
| Час. | % | Потери добычи, тыс. тонн | Неизбежные простои | Общий прирост | |||||
| Час. | % | Потери добычи, тыс. тонн | Час. | % | Потери добычи, тыс. тонн | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Аварии с ленточным полотном | 435,80 | 17,96 | 4,15 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 435,80 | 17,96 | 4,15 |
| Ремонт и замена стыков | 956,40 | 39,42 | 9,12 | 423,10 | 17,44 | 4,03 | 533,29 | 21,98 | 5,08 |
| Вырубка задиров | 169,30 | 6,98 | 1,61 | 84,70 | 3,49 | 0,81 | 84,63 | 3,49 | 0,81 |
| Прочие | 864,60 | 35,64 | 8,24 | 382,60 | 15,77 | 0,65 | 482,00 | 19,87 | 4,59 |
| Всего | 2426,1 | 100 | 23,12 | 890,40 | 36,70 | 5,49 | 1535,72 | 63,30 | 14,63 |
Простои по причине задиров и обрывов краевой части ленты по данным экспертных оценок снизятся в два раза и составят: 3,49%. Большое количество соединений концов лент на конвейере отрицательно сказывается на его работе. Происходит преждевременный износ роликов, футеровки, перекосы и т.д. Поэтому при снижении числа стыков уменьшаются простои по этим и ряду прочих причин и составят 15,77%, т.е. меньше в 2,26 раза.
Таким образом, простои которые невозможно исключить, составят 17,44+3,49+15,77=36,7%, а следовательно 8,5 тыс. тонн добычи, которая будет потеряна по вышеизложенным причинам.