6.2. Расчет затрат по внедрению мероприятия
Согласно стандартам, для замены грузонесущего полотна потребуется лента марки 2ШТС (ТГ) 1000-4-ЕР и 2ШТС (ТС) 1200-5-ЕР, средняя цена 1 м2 которых равна 2 844 и 3 395 рублей соответственно.
Общая сумма затрат, необходимых для приобретения ленты составит 17,41 млн. руб.
Количество средств, необходимых для замены ленточного полотна по каждой из выработок в 2008 году приведено в таблице 6.3.
Таблица 6.3
Стоимость ленточного полотна требующего замены на 2008 год
| Наименование выработки | Тип конвейера | Количество полотна, требующего замены, м | Цена, тыс. руб. |
| Бремсберг 222-ю | 2ЛЛ-100№1 | 900,00 | 2559,6 |
| 2лл-100№2 | 530,00 | 1507,32 | |
| ЮПКШ гор.-510м | 1Л-120№2 | 850,00 | 7740,6 |
| 1Л-120№3 | 2280,00 | 2885,75 | |
| 1Л-120№4 | 800,00 | 2716 | |
| Итого: | 5360,00 | 17409,27 |
Таблица 6.4
Расход материалов на один стык
| Наименование | Количество | Стоимость, руб. | Всего, руб. |
| Стыковочный пакет ЕР 1000 4/3 | 16 | 1 593,00 | 25 488,00 |
| Стыковочный пакет ЕР 1200 4/4 | 22 | 3 729,00 | 82 038,00 |
| Итого: | 38 | 5 322,00 | 107 526,00 |
В связи с заменой ленты, за проектное мероприятие предполагается провести 38 вулканизаций стыков, затраты на приобретение материала для их вулканизации и наладке составят 107 526,00 тыс. рублей. Все работы проводятся работниками участка конвейерного транспорта.
В общей сумме затрат в проектном 2008 году на осуществление монтажа конвейерной ленты выделено 17,4 млн. руб., по «варке» стыков 0,108 млн. рублей.
6.3. Расчёт участковой себестоимости добычи угля
В результате осуществления мероприятия по замене ленточного полотна добыча угля увеличилась, что изменения в себестоимости. Произведены расчеты и данные в базовом и проектном варианте расчета себестоимости сведены в таблицу 6.5.
Для расчета проектной себестоимости затраты по приобретению материалов на мероприятие отнесены к затратам по элементу Вспомогательные материалы группы В. Сумма затраченная на приобретенные материалы разделена равными долями на срок полезной службы ленточного конвейера 5 лет и составила на 2008 год 21 505,2 тыс. руб. Затраты по наладке и монтажу ленты и стыков войдут в расчет себестоимости, как затраты на услуги промышленного характера.
Таблица 6.5
Сводная таблица затрат факт и проект 2008 года
| Показатели | Ед.изм. | 2008 год | 2008 год | Отклонения | |
| База | Проект | +/- | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Добыча | тыс. тонн | 990,7 | 1005,28 | 14,58 | 1,01 |
| Материальные затраты: | тыс.руб. | 872074,19 | 691313,32 | -180760,87 | 0,79 |
| на 1 тонну | руб. | 880,31 | 687,68 | -192,63 | 0,78 |
| Фонд оплаты труда | тыс.руб. | 500 527,47 | 579790,6 | 79263,13 | 1,16 |
| Затраты на 1 тонну | тыс.руб. | 505,23 | 576,75 | 71,52 | 1,14 |
| Отчисления на ЕСН | тыс.руб. | 145 152,97 | 168139,27 | 22986,30 | 1,16 |
| ЕСН на 1 тонну | тыс.руб. | 146,52 | 167,26 | 20,74 | 1,14 |
| Амортизация: | тыс.руб. | 231502,66 | 234923,88 | 3421,22 | 1,01 |
| на 1 тонну | тыс.руб. | 233,69 | 233,69 | 0,00 | 1,00 |
| Прочие денежные расходы: | тыс.руб. | 19060,4 | 18866,98 | -193,42 | 0,99 |
| На 1 тонну | руб. | 19,24 | 18,77 | -0,47 | 0,98 |
| Внепроизводственные расходы: | тыс. руб. | 20315,2 | 20109,05 | -206,15 | 0,99 |
| на 1 тонну | руб. | 20,51 | 20 | -0,51 | 0,98 |
| Полная себестоимость: | тыс. руб. | 1788 632,89 | 1713143,1 | -75489,79 | 0,96 |
| на 1 тонну товарной продукции | руб. | 1805,42 | 1704,15 | -101,27 | 0,94 |
Из сводной таблицы видно, что с увеличением добычи на 14,58 тыс. тонн угля или на 1,01% по сравнения с базовой добычей 2008 года, произошло значительное уменьшение затрат по многим элементам.
Например:
- материальные затраты уменьшились на -180760,87 тыс. рублей;
Несмотря на небольшое увеличение по некоторым элементам затрат полная себестоимость в проектном расчете стала ниже на -75489,79 тыс. руб., а так же себестоимость на 1 тонну товарной продукции стала ниже на 0,94% и составила 1704,15 рубля за тонну.
7. Планирование конечного финансового результата
Планирование конечного финансового результата заключается в планировании чистой прибыли. Показатели реализации продукции и размер прибыли определяют финансовые результаты любого предприятия и являются основным критерием в оценке его деятельности.
Финансовые результаты по шахте «Воркутинская» в базовом и проектном варианте на 2008 год, после проведенного мероприятия представлены в таблице 7.1
Таблица 7.1
Финансовые результаты по шахте «Воркутинская» на 2008 год в базовом и проектном варианте
| Наименование показателей | Ед. измерения | 2008 год | ||
| база | проект | +, - | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Добыча товарного угля - всего | тыс. т | 990,7 | 1005,3 | 14,6 |
| Среднесуточная добыча | т. | 2790,5 | 2831,8 | 41,2 |
| Количество дней работы | дн. | 355 | 355 | 0 |
| Численность ППП | чел | 1469 | 1469 | 0 |
| Цена 1 т в рыночных ценах | Р.к. | 2381,9 | 2381,9 | 0 |
| Себестоимость 1 т товарного угля | Р.к. | 1805,4 | 1704,2 | -101,3 |
| Выручка от реализации товарного угля | т. руб. | 2359645 | 2394516,6 | 34871,6 |
| Полная себестоимость (затраты) | т. руб. | 1788632,9 | 1713143,1 | -75489,8 |
| Финансовый результат | т. руб. | 571012,1 | 681373,5 | 110361,4 |
| Налог на имущество | т. руб. | 23945,2 | 23945,2 | 0 |
| Налогооблагаемая прибыль | т. руб. | 547066,9 | 657428,3 | 110361,4 |
| Налог на прибыль | т. руб. | 131296,06 | 157782,79 | 26486,74 |
| Прибыль (убытки) | т. руб. | 415770,84 | 499645,51 | 83874,66 |
Анализируя расчеты, представленные в таблице 7.1, можно сделать вывод, что предложенное в курсовой работе мероприятие по замене конвейерной ленты позволило улучшить основные технико-экономические показатели работы шахты в проектном периоде.
Уменьшение часов простоя позволило без изменения численности рабочих на производстве, за те же отработанные дни увеличить объем добычи. Соответственно увеличилась выручка от реализации товарного угля на 34 871,60 тыс. руб., а при снижении себестоимости 1 тонны чистая прибыль увеличилась на 83 874,7 тыс. руб. и составила в проектном варианте 493 898,7 тыс. руб.
На основании проведенного исследования можно сказать, что все поставленные задачи выполнены.
В начале курсовой были рассмотрены основные технико-экономические показатели работы шахты «Воркутинская» за 2007 года. Далее были рассмотрены значение и понятие себестоимости, виды издержек на производство продукции, классификация затрат, общие принципы положения о составе затрат. Последующие части курсовой работы отделены для расчета себестоимости продукции на примере шахты «Воркутинская» на 2008 год. Рассчитана годовая смета затрат на добычу и реализацию угля. они составили 1762328,30 тыс. руб.
Решающей задачей данной курсовой работы, было найти и рассчитать мероприятие которое способствовало бы улучшению финансового положение шахты «Воркутинская», а так же повлияло бы на снижение себестоимости основной продукции. Основным условием снижения себестоимости служит непрерывный технологический процесс. Внедрение новой техники, комплексная механизация и автоматизация производственных процессов, совершенствование технологии, внедрение прогрессивных видов материалов позволяют значительно снизить себестоимость продукции.
Снижение себестоимости продукции обеспечивается, прежде всего, за счет повышения производительности труда. С ростом производительности труда сокращаются затраты труда в расчете на единицу продукции, а следовательно, уменьшается и удельный вес некоторых элементов затрат в структуре себестоимости. Результатом внедрения данного мероприятия явилось не только повышение объема добычи продукции и снижение себестоимости товарного угля, но и увеличение полученной прибыли шахты. Таким образом, чем больше объем производства, тем при прочих равных условиях больше сумма получаемой предприятием прибыли.
Список использованных источников
1. Годовой отчет Открытого акционерного общества по добыче угля «Воркутауголь» за 2007 год (в соответствии с Приказом ФСФР России № 06-117/пз-н от 10.10.2006);
2. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. Учебник. – М.: Информационно – издательский дом «Филинъ», 1999 г.;
3. Инструкция на планированию, учету и калькулированию себестоимости добычи и обогащения угля, Министерство топлива и энергетики РФ, 25 декабря 1996 г.;
4. Информационно правовая система "Гарант-Плюс";
5. Консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2007 года ОАО «Северсталь» и его дочерних предприятий;
6. Налоговый кодекс РФ (части I и II), 2003 г.;
7. Организация, планирование и управление производством в горной промышленности. Под ред. Н.Я. Лобанова. М., Недра, 1989 г.;
8. Отчет "1ТЭК_2007" по шахте "Воркутинская";
9. Форма №10-П «Отчет о себестоимости добычи угля за 2007 год».