Планирование создания ночного клуба (стр. 6 из 7)
В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
· страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
· заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и санкциями;
· использование механизмов страхования валютных рисков 9хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).
Меры по снижению социальных рисков:
· активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами;
· придание фирме статуса предприятия городского масштаба.
Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, двоякими трактовками законодательства, затягивание сроков поставок поставщиками.
Меры по снижению риска:
· четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;
· привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;
Производственные риски. Связаны со сложностью компьютерной техники, быстро движущийся технический прогресс в сфере информационных технологий, недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.
Меры по снижению риска:
· подбор профессиональных кадров;
· постоянное поощрение (моральное и материальное) повышения квалификации работников;
· разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг;
· своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования;
Маркетинговые риски. Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой поли тике и т.п. Задержки выхода на рынок могут быть вызваны различными причинами, рассмотренными выше, но следует сказать, что для обоснования выхода на рынок был составлен данный бизнес-план ночного клуба «Mango».
Определение точек безубыточности
Предположительно, среднее количество посетителей за квартал – 7650 человек. Определение точки безубыточности работы предприятия:
Затраты в квартал:
Постоянные издержки: 1371540
Переменные издержки: 200*x
Выручка: 550*x
Где x – число посетителей за квартал
 |
Решая линейное уравнение, получаем количество посетителей в квартал (вместо запланированного 7650), равное 4176 человек, при котором фирма не будет нести убытков, но, и не будет получать прибыль.
Рис. Нахождение точки безубыточности.
Предполагаемая посещаемость клуба «Mango» - 7650 человек, тогда как безубыточность достигается при 4176 человек, это говорит о том что данный проект является прибыльным.
Для того, чтобы фирма понесла убытки, необходимо отклонение от запланированной посещаемости более чем на 45% в сторону уменьшения.
Таким образом, запас финансовой прочности составляет 45%.
7. Источники и объем требуемых средств
Таблица 7.1. Объем требуемых денежных средств
| Наименование статьи | Стоимость, руб. |
| Капитальные затраты | 4736800 |
| Стартовые оборотные средства | 967180 |
| Итого | 5703980 |
Таким образом, общая потребность в капитале составит 5 703 980 рублей.
8. Анализ полученных данных
Ниже приводится таблица кэш-фло (таблица 8.2.), описывающая денежные потоки на предприятии, из которой становится более понятно, как распределяется полученная фирмой прибыль. Период окупаемости проекта составляет около 14-15 месяцев.
Кумулятивный дисконтированный денежный поток к концу расчетного периода составит 6 127 539 рублей, это ни что иное как NPV (чистая текущая стоимость проекта за 3 года).
Рис. 10. Таблица кэш-фло (первые 6 кварталов расчетногопериода)
| 0 | 2008 | 2009 | |||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | ||
| Посещаемость (чел.) | 7650 | 7650 | 7650 | 7650 | 7650 | 7650 | |
| Стоимость входа | 150,00 | 150,00 | 150,00 | 150,00 | 150,00 | 150,00 | |
| Средние покупки в баре | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | |
| Себестоимость бара на чел. | 200,00 | 200,00 | 200,00 | 200,00 | 200,00 | 200,00 | |
| КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ | 4 736 800,00 | ||||||
| Выручка от входных | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | |
| Выручка от бара | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | |
| ПРИТОК ДС | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | |
| Затраты на бар | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | |
| Переменные затраты | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | |
| Затраты на зарплату | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | |
| Аренда | 180 000,00 | 180 000,00 | 180 000,00 | 180 000,00 | 180 000,00 | 180 000,00 | |
| Прочие постоянные затраты | 99 840,00 | 99 840,00 | 99 840,00 | 99 840,00 | 99 840,00 | 99 840,00 | |
| Постоянные затраты | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | |
| Налоги | 335 030,40 | 335 030,40 | 335 030,40 | 335 030,40 | 335 030,40 | 335 030,40 | |
| ОТТОК ДС | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | |
| ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК | -4 736 800,00 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 |
| Кумулятивный ДП | -4 736 800,00 | -3 675 870,40 | -2 614 940,80 | -1 554 011,20 | -493 081,60 | 567 848,00 | 1 628 777,60 |
| Дисконтированный ДП | -4 736 800,00 | 1 034 770,60 | 1 009 256,59 | 984 371,68 | 960 100,34 | 936 427,45 | 913 338,26 |
| Кумулятивный ДДП | -4 736 800,00 | -3 702 029,40 | -2 692 772,81 | -1 708 401,13 | -748 300,79 | 188 126,66 | 1 101 464,93 |
| NPV | 6 127 538,99 | ||||||
Рис. 11. Таблица кэш-фло (первые 6 кварталов расчетного периода)
| 0 | 2010 | ||||||
| 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ||
| Посещаемость (чел.) | 7650 | 7650 | 7650 | 7650 | 7650 | 7650 | |
| Стоимость входа | 150,00 | 150,00 | 150,00 | 150,00 | 150,00 | 150,00 | |
| Средние покупки в баре | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | |
| Себестоимость бара на чел. | 200,00 | 200,00 | 200,00 | 200,00 | 200,00 | 200,00 | |
| КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ | 4 736 800,00 | ||||||
| Выручка от входных | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | 1 147 500,00 | |
| Выручка от бара | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | 3 060 000,00 | |
| ПРИТОК ДС | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | 4 207 500,00 | |
| Затраты на бар | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | |
| Переменные затраты | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | 1 530 000,00 | |
| Затраты на зарплату | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | 1 001 700,00 | |
| Аренда | 180 000,00 | 180 000,00 | 180 000,00 | 180 000,00 | 180 000,00 | 180 000,00 | |
| Прочие постоянные затраты | 99 840,00 | 99 840,00 | 99 840,00 | 99 840,00 | 99 840,00 | 99 840,00 | |
| Постоянные затраты | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | 1 281 540,00 | |
| Налоги | 335 030,40 | 335 030,40 | 335 030,40 | 335 030,40 | 335 030,40 | 335 030,40 | |
| ОТТОК ДС | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | 3 146 570,40 | |
| ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК | -4 736 800,00 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 | 1 060 929,60 |
| Кумулятивный ДП | -4 736 800,00 | 2 689 707,20 | 3 750 636,80 | 4 811 566,40 | 5 872 496,00 | 6 933 425,60 | 7 994 355,20 |
| 7,00 | 8,00 | 9,00 | 10,00 | 11,00 | 12,00 | ||
| Дисконтированный ДП | -4 736 800,00 | 890 818,37 | 868 853,75 | 847 430,70 | 826 535,88 | 806 156,25 | 786 279,11 |
| Кумулятивный ДДП | -4 736 800,00 | 1 992 283,30 | 2 861 137,05 | 3 708 567,75 | 4 535 103,63 | 5 341 259,88 | 6 127 538,99 |
 |
 |
Рис. 12. Кумулятивный ДП
Рис. Кумулятивный ДДП.