Планування прибутковості підприємства (стр. 6 из 8)

Найменуван-ня матеріалу	Витрати, т.	Ціна, грн./т.	Вартість, тис.грн.	Вартість відходів		Вартість матеріалів за виключенням відходів, тис.грн.
				%	Сума, тис.грн.
Сталь вуглецева	А	206,8	400	82,7	2,0	1,7	81,0
	Б	191,2		76,5	2,0	1,5	75,0
	В	445,5		178,2 99,6	2,0 2,0	3,6 2,0	174,6 97,6
	Д	248,9
Сталь легована	А	212,4	475	100,9	2,5	2,5	98,4
	Б	159,3		75,7	2,5	1,9	73,8
	В	105,3		50,0	2,5	1,3	48,7
	Д	155		73,6	2,5	1,8	71,6
Сірий чавун	А	128,8	360	46,4	4,0	1,9	44,5
	Б	238,4		85,8	4,0	3,4	82,4
	В	37,8		13,6	4,0	0,5	13,1
	Д	-		-	-	-	-
Бронзове лиття	А	-	2000	-	-	-	-
	Б	-		-	-	-	-
	В	-		-	-	-	-
	Д	40,8		81,6	10	8,2	73,4
Всього основні матеріали	964,6	30,3	934,3
Допоміжні матеріали (5%)	46,7

Блок 2. Праця і заробітна плата

Розрахунок вонду оплати праці проводимо згідно середніх тарифних ставок та кількості відпрацьованого часу за місяць(для робітників), для спеціалістів використовуємо середню місячну тарифну ставку. За допомогою норми трудомісткості визначаємо трудомісткість виробничої програми, а потім визначаємо чисельність основних робітників.

Форма 2.1. Трудомісткість виробничої програми

Найменування виробу	Виробнича програма, шт.	Норма трудомісткості, нормо-год./шт.	Середня годинна ставка, грн./год.	Трудомісткість виробничої програми,нормо-год.	Нормована зарплата на програму, грн.	Нормована зарплата на 1 виріб, грн./шт.
А	1130	76,2	0,927	86106	79820,3	70,64
Б	1180	76,9	0,909	90742	82484,5	69,90
В	1350	28,2	0,964	38070	36699,5	27,18
Д	1360	22,8	0,955	31008	29612,6	21,77
Разом	-	-	-	245926	228616,9	-

Визначаємо чисельність основних робітників за формулою:

К_{в. н.}=(1,05*19+1,07*11+1,1*12+1,02*17)/(19+11+12+17)=1,06

Ч_ос.=245926/(1850*1,06)=126 осіб.

Визначаємо чисельність допоміжних робітників:

Ч_доп.=116*0,3=38 осіб; в тому числі зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування 38*0,55=21 осіб.

Визначаємо чисельність керівників:

Ч_кер.=(126+38)*0,1=16 осіб.

Визначаємо нормовану заробітну плату допоміжних робітників:

-зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування 21*1850*1,52=59052 грн.

- інших 17*1850*1,22=38369 грн.

Разом 59052+38369=97421 грн.

Визначаємо нормовану зарплату керівників

1200*16*12=230400 грн.

Форма 2.2. Зведений розрахунок фонду оплати праці, грн

Елементи фонду оплати праці	Основні робітники	Допоміжні робітники	Керівники і спеціалісти	Разом
1	2	3	4	5
Нормована заробітна плата (по тарифу)	228616,9	97421	230400	556437,9
Доплати і надбавки до нормованої зарплати	43437,2	18510	43776	105723,2
Всього основна зарплата	272054,1	115931	274176	662161,1
Премії за положеннями: у відсотках: загальна сума:	20% 45723,2	30% 29226,3	40% 92160	167109,5
Одноразові заохочення та винагороди, 1 % від з/пл. за тарифом	2286,2	974,2	2304	5564,4
Винагороди за підсумками роботи за рік	19051,4	8118,4	19200	46369,8
Всього фонд додаткової оплати праці	67060,8	38318,9	113664	219583,7
Всього фонд оплати праці	339114,9	154249,9	387840	881204,8
Доходи по акціях
Чисельність персоналу	126	38	16	180

Після розрахунку фонду оплати праці працівників переходимо до розрахунку комплексних витрат підприємства.

Блок 3. Комплексні витрати

Форма 3.1. Потужність електродвигунів та вартість устаткування

Найменування верстата	Кількість верстатів, шт	Потуж-ність двигуна, кВт.	Ціна верстата, грн.	Сумарна встановлена потужність, кВт.	Вартість устаткування, тис. грн..
Токарний	19	2,7	5610	51,3	106,6
Фрезерувальний	11	2,5	9700	27,5	106,7
Свердлувальний	12	0,4	1610	4,8	19,3
Шліфувальний	17	3,5	9390	59,5	159,1
Разом	143,1	391,7

Визначаємо видаток рушійної електроенергії: