Показатели плана-прогноза экономического развития электровозоремонтного завода (стр. 6 из 6)
где ДВ - денежные выплаты, в т.ч. в виде материальной помощи, тыс.руб.
Дтк - доходы по акциям, принадлежащим членам трудового коллектива, тыс. руб.
Расчеты к пункту 3.2.
1) Пон = 42592,13 – 42592,13*0,01 = 42166,21 тыс. руб.
2) Н = 42166,21*0,3+2*2004,5*0,4*0,2+2004,5*0,02+42592,13*0,01 = 13436,59 тыс.руб.
3) По = 42166,21-13436,59-92810,50*0,015-42592,13*0,01-42592,13*0,03 =
= 25633,77 тыс. руб.
4) ФП = 25633,77*0,4+42592,13*0,0001 = 10257,77 тыс. руб.
5) ФН = 25633,77-10257,77+131977,02*0,003+20+42592,13*0,01 = 16305,19 тыс. руб.
Эффективность производства характеризуется рядом показателей, в т.ч. фондоотдача и фондоемкость, рентабельность работы предприятия, а так же материалоемкость, энергоемкость и зарплатоемкость продукции завода.
Фондоотдача – это годовой выпуск реализованной (товарной) продукции на 1 руб. стоимости основных производственных фондов:
, руб./руб. (3.13)
, руб./руб. (3.14)
Фондоемкость продукции – величина, обратная фондоотдаче:
, руб./руб. (3.15)
, руб./руб. (3.16)Общая материалоемкость товарной продукции ЭРЗ определяется по формуле:
, коп./руб. (3.17)Энергоемкость товарной продукции ЭРЗ рассчитывается по формуле:
, коп./руб. (3.18)Зарплатоемкость товарной продукции ЭРЗ определяется по формуле:
, коп./руб. (3.19)Среднемесячная заработная плата одного работника в части денежных выплат и дивидендов по акциям трудового коллектива, включаемых в фонд потребления:
(3.20)Производственные затраты на один рубль товарной продукции предприятия находятся по формуле:
, коп./руб. (3.21)Расчеты к пункту 4.
1) ФО = 131977,02/2004,5 = 65,84 руб./руб.
2) ФЕ = 2004,5/131977,02 = 0,02 руб./руб.
3) МЕ = 20887,60*100/131741,02 = 15,83 коп./руб.
4) ЭЕ = (3300,75+5501,24)*100/131741,02 = 6,68 коп./руб.
5) ЗЕ = 47442,72*100/131741,02 = 36,01 коп./руб.
6) ЗРПФП = 10257,77*1000/(12*1436) = 595,24 руб.
7) ЗТП = 89882,97*100/131741,02 = 68,18 коп./руб.
Таблица 4.1
| Основные показатели плана-прогноза работы ЭРЗ | |||
| Наименование показателя по разделам плана-прогноза | Условное обозначение | Единица измерения | Величина показателя |
| 1. Производство и реализация продукции | |||
| 1.1. Товарная продукция | ТПk | тыс.руб | 131741,02 |
| 1.2. Реализованная продукция | РП | тыс.руб | 131977,02 |
| 2. Себестоимость продукции | |||
| 2.1. Среднесписочная численность работников | Чобщ. | чел. | 1436 |
| 2.2. Производительность труда | ПТ | руб/чел | 76614,34 |
| 2.3. Фонд оплаты труда | ФОТобщ | тыс.руб | 47442,72 |
| 2.4. Среднемесячная заработная плата одного работника (по фонду оплаты труда) | ЗПЛфот | руб. | 2753,01 |
| 2.5. Среднемесячная заработная плата одного работника с учетом выплат из фонда потребления | ЗПЛфп+ЗРЛфот | руб. | 3348,25 |
| 2.6. Зарплатоемкость товарной продукции | ЗЕ | коп./руб. | 36,01 |
| 2.7. Материалоемкость продукции | МЕ | руб./руб. | 15,86 |
| 2.8. Энергоемкость продукции завода | ЭЕ | коп./руб. | 6,68 |
| 2.9. Производственные затраты на 1 руб. товарной продукции | Зтп | коп./руб. | 68,18 |
| 2.10. Себестоимость товарной продукции (годового выпуска) | СС | тыс.руб | 89822,97 |
| 3. Финансовые результаты и использование прибыли | |||
| 3.1. Балансовая (общая) прибыль | Пб | тыс.руб | 42592,13 |
| 3.2. Рентабельность годового выпуска всей продукции | Rсс | % | 47,42 |
| 3.3. Рентабельность живого труда | Rж.тр. | % | 65,53 |
| 3.4. Прибыль, облагаемая налогом | Пон | тыс.руб | 42166,21 |
| 3.5. Прибыль, остающаяся в распоряжении завода | По | тыс.руб | 25633,77 |
| 3.6. Фонд потребления | ФП | тыс.руб | 10257,77 |
| 3.7. Фонд накопления | ФН | тыс.руб | 16305,19 |
| 4.Обобщающие показатели эффективности производства | |||
| 4.1. Фондоотдача | ФО | руб./руб. | 65,84 |
| 4.2. Фондоемкость продукции | ФЕ | руб./руб. | 0,02 |
Проанализировав основные показатели годового плана-прогноза экономического развития электроремонтного завода (ЭРЗ) можно сделать следующие выводы.
Планируемая величина реализованной продукции (РП) с учетом плановой рентабельности, которая установлена на все виды убыточной (низкорентабельной) продукции в размере 30%, составит 131977,02 тыс. руб., товарная продукция – 131741,02 тыс. руб.
В плане затрат на производство продукции и себестоимости имеем следующий прогноз. Полная себестоимость годового выпуска продукции планируется в размере 92810,50 тыс. руб. Прогнозируемые затраты на производство годового объема выпуска продукции составят 89822,97 тыс. руб. Наибольший удельный вес в затратах приходится на рабочую силу – 72,36 %, в том числе на фонд оплаты труда – 52,82 % или 47442,72 тыс. руб. При этом планируется среднесписочная численность работников ЭРЗ в количестве 1436 человек, среднемесячная зарплата одного работника по фонду оплаты труда составит 2753,01 руб., а с учетом выплат из фонда потребления – 3348,25 руб. Зарплатоемкость товарной продукции прогнозируется в размере 36,01 коп./руб. После затрат на рабочую силу наибольший удельный вес имеют материальные затраты 23,25 % или 20887,60 тыс. руб. Материалоемкость продукции составит 15,86 коп./руб., а энергоемкость – 6,68 коп./руб. Производственные затраты на 1 руб. товарной продукции составят 68,18 коп./руб.
Прогнозируемый финансовый результат ЭРЗ будет иметь следующий вид. Балансовая прибыль составит 42592,13 тыс. руб., в том числе остающаяся в распоряжении завода – 25633,77 тыс. руб. Рентабельность годового выпуска всей продукции составит – 47,42 %, а рентабельность живого труда – 65,53 %. Суммы в размере 10257,77 тыс. руб. и 16305,19 тыс. руб. направятся в фонд потребления и фонд накопления соответственно.
Обобщающие показатели эффективности производства составят: фондоотдача – 65,84 руб./руб., а фондоотдача – 0,02 руб./руб.
1) Белкина Е.В., Емельянова Н.В., Сафронова А.А. Методические указания по разработке курсового проекта по дисциплине «Экономика предприятий».М.: МИИТ, 2002, 24с.