Анализ стоимости основных производственных фондов на планируемый период
| N | Наимено- | Стоимость ОФ (тыс. руб.) | Стоимость ОФ (тыс. руб.) | ||||
| вание ОФ | Базовый год | Планируемый год | |||||
| Перво- | Оста- | Износ | Перво- | Оста | Износ | ||
| началь- | точная | тыс. | началь- | точная | тыс. | ||
| ная | руб. | ная | руб. | ||||
| 1. | Компьютер | 77,9 | 52,2 | 25,7 | 52,2 | 26,5 | 25,7 |
| 2. | Принтер | 6,2 | 3,1 | ЗД | зд | 0 | 3,1 |
| 3. | Ноутбук | 78,9 | 52,4 | 26,5 | 141,7 | 97,3 | 44,4 |
| 4. | Фото- | 48,9 | 39,2 | 9,7 | 72,0 | 55,7 | 16,3 |
| техника | |||||||
| 5. | Офисная | 41,2 | 27,4 | 13,8 | 27,4 | 13,6 | 13,8 |
| мебель | |||||||
| 6. | ИТОГО: | 253,1 | 174,2 | 78,8 | 296,4 | 193,1 | 103,3 |
Планируется увеличение стоимости основных производственных фондов до 296,4 тыс. руб. Начисленный износ увеличится до 103,3 тыс. руб. в год.
Проведем анализ планируемых изменений в составе затрат предприятия на предстоящий период.
Предприятию дополнительно требуется в аренду 15 кв. м. Стоимость одного квадратного метра 2,46 тыс. руб. в год, поэтому общая сумма арендной платы за три новые точки составит 36,9 тыс. руб. в год.
Затраты на приобретение сервисных карт в базовом периоде составили в среднем 96,4 тыс. руб. в год на одного менеджера. В предшествующем периоде планируется увеличение затрат на их приобретение на 321,4 тыс. руб., в связи с увеличением численности основных работников.
Канцелярские расходы в среднем на одного работника предприятия составили в базовом году 1,4 тыс. руб. Планируется увеличение общей численности работников, поэтому канцелярские расходы предприятия возрастут до 23,8 тыс. руб. в год.
В связи с увеличением штата службы аварийного комиссариата требуется дополнительно арендовать два автомобиля «Нива» и затраты на их аренду составят 99,8 тыс. руб. в год. Соответственно возрастят транспортные расходы на 48 тыс. руб. за год.
Таблица 5.1.1.5. Анализ затрат на реализацию услуг на планируемый период
| Статьи затрат на оказание услуг | Сумма (тыс. руб.) | Изменение | ||
| Базовый год | Планируемый год | тыс. руб. | % | |
| Затраты всего, в том числе | 3751,6 | 4 756,7 | +1005,1 | +26,8 |
| Заработная плата | 1312,2 | 1 682,7 | +370,5 | +28,2 |
| ЕСН | 354,3 | 454,3 | +100,0 | +28,2 |
| Транспортные расходы | 96,0 | 144,0 | +48,0 | +50,0 |
| Аренда автомобилей | 312,3 | 412,1 | +99,8 | +32,0 |
| Аренда помещений | 224,0 | 260,9 | +36,9 | +16,5 |
| Амортизация основных средств | 78,8 | 103,3 | +24,5 | +31,1 |
| Услуги сторонних организаций (банка) | 27,6 | 27,6 | 0 | 0 |
| Услуги связи | 71,3 | 71,3 | 0 | 0 |
| Расходы на рекламную кампанию | 773,4 | 773,4 | 0 | 0 |
| Затраты на приобретение сервисных карт | 481,9 | 803,3 | +321,4 | +66,7 |
| Канцелярские расходы | 19,8 | 23,8 | +4,0 | +20,2 |
В результате проведения мероприятия, а именно увеличения численности основных работников и, как следствие, увеличение штата аварийных комиссаров планируется изменение затрат на производство услуг:
- увеличение затрат на оплату труда на 28,2%;
- рост отчислений на социальное страхование на 28,2%;
- увеличение затрат на аренду помещений на 16,5%;
- увеличение начисленной амортизации на 31,1 %;
- рост затрат на оплату сервисных карт на 66,7%;
- увеличение канцелярских расходов на 20,2%;
- увеличение затрат на аренду автомобилей на 32%;
- рост транспортных расходов на 50%.
Рассчитаем эффективность Мероприятия №1и сведем данные в таблицу:
Таблица 5.1.1.6. Расчет эффективности Мероприятия №1
| N | Показатель | Сумма (тыс. руб.) | Изменение | ||
| Базовый год | Прогноз | тыс. руб. | % | ||
| 1. | Финансовый оборот | 21 128,8 | 33 806,4 | +12 677,6 | +60,0 |
| 2. | Доход -комиссионное вознаграждение(20%) | 4 225,8 | 6761,3 | +2 535,5 | +60,0 |
| 3. | Себестоимость услуг | 3751,6 | 4 756,7 | +1005,1 | +26,8 |
| 4. | Прибыль | 474,2 | 2004,6 | +1 530,4 | +322,7 |
| 5. | Налог на прибыль (15%) | 113,8 | 481,1 | +367,3 | +322,8 |
| 6. | Чистая прибыль | 360,4 | 1 523,5 | +1 163,1 | +322,7 |
В результате реализации предлагаемого мероприятия планируется увеличение чистой прибыли до 1 523,5 тыс. руб. в год.
Рассчитаем эффективность планируемого мероприятия: Расчетная рентабельность –
1523,5/5237,8*100% - 29,1%.
индекс доходности
ИД = 1163,1/122,1 = 9,5 руб. / руб. - срок окупаемости Ток = 122,1/1163,1 = 0,11 года.
5.1.2 Мероприятие №2
В целях увеличения прибыли на предприятии планируется проведение активной рекламной кампании. В предшествующем периоде реклама распространялась в основном в газетах и журналах и несколько роликов транслировалось на радио «Шансон». В рекламе была отражена полная информация о ООО «Балтика» и услугах, которые он предоставляет, и естественно контактный телефон и адрес.
В предстоящем периоде предполагается разместить рекламу только на радио: «Динамит», «Шансон», «Хит», «Роке». Преимущество радио перед другими средствами массовой информации: 24-часовое вещание. Радио слушают в жилых и производственных помещениях, прогуливаясь на чистом воздухе. Основные радиослушатели - это автомобилисты. Они же являются главными потребителями услуг, которые оказывает предприятие. Планируемый срок проведения рекламной кампании на радио - 3 месяца. Для максимально возможного охвата аудитории потребителей необходимо транслировать рекламу три раза в день: утром около 9 часов, днем в 13.00 и вечером в 17.30. В общей сложности планируется выпустить по 270 рекламных роликов на каждом радио за весь срок проведения рекламной кампании. Рассчитаем необходимую величину инвестиций на реализацию рекламной кампании:
Таблица 5.1.2.1. Анализ необходимых инвестиций на реализацию рекламной кампании
| N | Наименование радиостанции | Стоимость одного рекламного ролика, тыс. руб. | Кол-во роликов | Стоимость всей рекламной кампании, тыс. руб. |
| 1. | «Динамит» | 1,2 | 270 | 324,0 |
| 2. | «Шансон» | 0,5 | 270 | 135,0 |
| 3. | «Хит» | 0,9 | 270 | 243,0 |
| 4. | «Роке» | 0,9 | 270 | 243,0 |
| 5. | Итого: | - | 1080 | 945,0 |
Для реализации этого проекта потребуется 945,0 тыс. руб. Основной источник финансирования проекта - собственный капитал предприятия.
На предприятии ведется учет звонков, т.е. анализируется среднее число звонков в месяц и источники рекламы. Выяснилось, что 70% от общей численности звонков составляют реальные клиенты, т.е. те клиенты которые заключают договора страхования. За предыдущий период в среднем за месяц поступало около 116 звонков по рекламе, из них 70% - 81 человек заключали договора страхования. Анализ проведения рекламной кампании на предприятии показал, что в среднем ежемесячно наблюдается прирост клиентов 20-25% на протяжении рекламной компании.
На основе анализа предполагается в первый месяц размещения рекламы на радио заключение 101 договора, во второй - 126 договоров, в третий - 158 договоров, а в остальные месяцы показатель снизится до базового в связи с прекращением рекламной кампании.
За предстоящий год планируется заключение в среднем 1114 договоров страхования. Средняя стоимость страхового взноса: 232,65 * 9,4% = 21,87 тыс. руб.
Планируемый финансовый оборот от реализации услуг:
1114 * 21,87 тыс. руб. = 24 363,2 тыс. руб.
Себестоимость в данном случае не изменится.
Рассчитаем эффективность мероприятия №2 и сведем данные в таблицу:
Таблица 5.1.2.2. Расчет эффективности Мероприятия №2
| N | Показатель | Сумма (тыс. руб.) | Изменение | ||
| Базовый год | Планируемый год | тыс. руб. | % | ||
| 1. | Финансовый оборот | 21 128,8 | 24 363,2 | +3 234,4 | +15,3 |
| 2. | Доход -комиссионное вознаграждение(20%) | 4 225,8 | 4 872,6 | +646,8 | +15,3 |
| 3. | Себестоимость услуг | 3751,6 | 3751,6 | - | - |
| 4. | Прибыль | 474,2 | 1 121,0 | +646,8 | +136,4 |
| 5. | Налог на прибыль | 113,8 | 269,0 | +155,2 | +136,4 |
| 6. | Чистая прибыль | 360,4 | 852,0 | +491,6 | +136,4 |
От реализации предлагаемого мероприятия планируется увеличение прибыли до 852,0 тыс. руб. в год, что по сравнению с базовым периодом на 136,4% больше.