Проект розширення виробничих потужностей ТОВ "Сумські м’ясопродукти" (стр. 3 из 3)
З огляду на стабільність зазначених контактів, поставки власної сировини в кількості 2,1 т свинини в день і 2,6 т птиці в день можна вважати гарантованими з моменту введення в дію свинокомплексу й птахофабрики.
Поставку яловичини протягом 2010 р. у кількості 1,8 т у день гарантує радгосп "Низовской". Із зазначеним радгоспом ТОВ „Сумські м’ясопродукти” успішно співробітничає вже протягом трьох років. Показником гарантованості й безперебійності поставок може служити той факт, що протягом 2009 р., коли в цілому по Сумській області виробництво м'яса скоротилося на 32 %, поголів'я великої рогатої худоби в радгоспі "Низовской" навіть зросло на 5% у порівнянні з 2008 роком.
Комерційна стратегія фірми, орієнтована на одержання високого прибутку, передбачає подальше розширення й технічне відновлення власної сировинної бази, що входить у план другої черги розвитку фірми.
5. Виробничий план
Виробнича база фірми дозволяє розмістити м’ясопереробний цех на власних площах: у селі Піщане (пригород м. Суми) є виробниче приміщення площею 1500 кв. м з обладнаною системою комунікацій і під'їзних колій.
Технологічне встаткування буде поставлятися з Австрії за контрактом з фірмою, з якої досягнуто відповідної згоди. Склад м’ясопереробного комплексу представлений у таблиці 5.1.
Таблиця 5.1
Видатки на закупівлю й монтаж устаткування м’ясопереробного цеху ТОВ „Сумські м’ясопродукти”
| № | Найменування встаткування й комплектуючих | Вартість |
| 1 | Вовчок | 171 840 |
| 2 | Кутер | 1401000 |
| 3 | Льодогенератор | 171070 |
| 4 | Вакуумний ковбасний шприц | 1014330 |
| 5 | Кліпсатор | 343 086 |
| 6 | Коптильна камера (2 шт.) | 2 576 980 |
| 7 | Варочний казан | 172 900 |
| 8 | Шліфувально-заточувальна машина | 30084 |
| 9 | Компресор поршневий | 80040 |
| 10 | Запчастини | 238 453 |
| Шеф - монтаж і запуск Упакування й укладання Вартість фрахту й транспортування | 178000 180000 | |
| Усього | 6767 783 |
Таблиця 5.2
Планований обсяг продажів (кг)
| Вид продукції | 2008 рік | |||||
| липень | серпень | вересень | 4 кв. | Усього | ||
| 1 | Копчені м'ясопродукти: • щоденний обсяг продажу, • місячний обсяг продажу | 1395 33490 | 2093 50235 | 2790 66980 | 2790 200940 | 351624 |
| 2 | Варені м'ясопродукти: • щоденний обсяг продажу; • місячний (квартальний) обсяг продажу | 724 17389 | 1086 26083 | 1449 34778 | 1449 104334 | 182584 |
| 3 | Сира ковбаса: • щоденний обсяг продажу; • місячний (квартальний) обсяг продажу | 563 13525 | 885 21254 | 1127 27050 | 1127 81150 | 142979 |
| Усього: • щоденний обсяг продажу; • місячний (квартальний) обсяг продажу | 2683 64404 | 4025 96606 | 5367 128808 | 5367 386424 | 6767242 | |
Постачальник - фірма SHALLER (Австрія).
Контрактна вартість - 3.123.805,599 грн.
Максимальна проектна потужність -5367 кг/доба (2 зміни по 7 годин). Асортимент готової продукції: копчені м'ясопродукти - 2 790 кг/доба, варені у воді м'ясопродукти - 1 465 кг/доба, сира ковбаса -1112 кг/доба.
Розрахункова продуктивність після виходу заводу на повну потужність: 808 кг/місяць; 424 кг/квартал; 1 545 696 кг/рік.
Протягом двох перших місяців після введення в експлуатацію (липень 2010 р.) не планується повне освоєння потужностей; вихід на повну потужність планується здійснити на третьому місяці роботи м'ясокомбінату й підтримувати досягнутий рівень протягом наступних 4-5 років роботи.
Таблиця 5.3
Календарний план виконання робіт
6. Організаційна структура
Керівництвро ТОВ „Сумські м’ясопродукти” складається із двох чоловік: Директора і комерційного директора. Вони мають значний стаж роботи не тільки в сфері керування, але й безпосередньо на робочих місцях у торговельній і виробничій сферах, де придбали великий професійний досвід, просуваючись уперед по щаблях кар'єри. На цей момент уже протягом ряду років вони грамотно здійснюють керівництво фірмою ТОВ „Сумські м’ясопродукти”.
На підприємстві існує лінійно-функціональна структура керування, коли керівництво фірмою здійснюється не тільки із центра, але й безпосередньо на місцях: у кожному господарському підрозділі ТОВ „Сумські м’ясопродукти” діє ретельно підібраний управлінський персонал, що координує роботу конкретного суб'єкта керування відповідно до генеральної стратегії фірми. Керівників господарських об'єктів характеризує великий досвід роботи у своїй сфері діяльності й глибоке знання специфіки конкретного об'єкта.
З огляду на, що ТОВ „Сумські м’ясопродукти” має надзвичайно розгалужену виробничу структуру, останнє немаловажно для ефективного керування таким складним господарським комплексом.
7. Фінансовий план
7.1 Розрахунок обсягу кредиту
Вартість комплекту встаткування (грн.) - 3.123.805
Митний збір (0,15%) - 4.686
Усього сума кредиту - 3.128.491
Округляємо до 3.130.000
Бажана процентна ставка за користування кредитом -10% річних.
7.2 Розрахунок доходів
Таблиця 7.1
Передбачуваний обсяг продажів м'ясокомбінату за 1 місяць роботи на повну потужність
| Вид продукції | Ціна, грн. кг | Обсяг продажу, кг | Виторг, грн. | |
| 1 | Копчені м'ясопродукти: Опт роздріб громадське харчування | 32 40 42 | 26114 40276 570 | 835,648 1,611,040 23,940 |
| Разом: | 66960 | |||
| 2 | Варені м'ясопродукти: опт роздріб громадське харчування | 26 34 52 | 13712 21150 298 | 356,512 719,100 15,496 |
| Разом: | 35160 | |||
| 3 | Сира ковбаса (фарш): Опт роздріб громадське харчування | 19,2 24 46 | 10408 16054 226 26688 | 199,834 385,296 595526 |
| Усього: | 32,4 | 128 808 | 4,185,116 |
7.3 Розрахунок витрат
Таблиця 7.2
Розрахунок собівартості, грн. (липень - грудень)
| 1. Розрахунок витрат на сировину й матеріали | Сума |
| Витрати на сировину й матеріали на місяць | 1.136.079 |
| Витрати на сировину й матеріали в рік: | |
| 1.136.079 х 4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.415 | 5.964.415 |
| 2. Витрати на оплату праці робітників: | |
| • чисельність персоналу - 25 чоловік; | |
| • середньомісячна зарплата робітника - 500; | |
| • фонд заробітної плати в рік | 75.000 |
| 3. Нарахування на фонд зарплати робітників (0.39) | 29.250 |
| 4. Амортизація виробничого приміщення | 125.000 |
| 5. Амортизаційні відрахування на відновлення основного встаткування | 156.424 |
| 6. Видатки на електроенергію | 100.000 |
| 7. Транспортні видатки | 15.000 |
| 8. Витрати на керування | 11.673 |
| • чисельність апарата керування - 20 чоловік | |
| • середньомісячна зарплата | 400 |
| • фонд зарплати в рік | 96.000 |
| • нарахування на фонд зарплати (0.39) | 37.440 |
| • витрати на відрядні видатки | 30.000 |
| • витрати на оргтехніку й канцтовари | 10.000 |
| • витрати на консультації й аудиторські послуги | 15.000 |
| • витрати на послуги зв'язку | 20.000 |
| • амортизація службових приміщень | 25.000 |
| Разом витрати | 233.440 |
| Витрати у зв'язку з проектом (10%) за півроку | 11.673 |
| 9. Витрати на рекламу | 10.000 |
| 10. Відсотки по кредиту ( 10%) | 313000 |
| 11. Страховка кредиту (2.5% від суми плати за кредит) | 7.825 |
| Разом собівартість | 6 807 587 |
Таблиця 7.3
Бюджет по прибутку на 2010 рік, грн.
| Виторг від реалізації | 10,985,930 |
| Матеріальні витрати | 5,964,415 |
| ПДВ (10%) | 502.151 |
| Валовий дохід | 10481770 |
| Собівартість | 6.807.587 |
| Чистий дохід | 3,676192 |
| Податок на прибуток (25%) | 643.334 |
| Чистий прибуток | 3.032.858 |
| Повернення кредиту | - |
| Залишок прибутку | 3.032.858 |
| Рентабельність | 0.45 |
Аналіз сумарних доходів і видатків у зв'язку із проектом доводить доцільність його здійснення.
Список використаної літератури
1. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми. Учбово-методична допомога. М.: Фінанси й статистика, 2007.
2. Балабанів И.Т. Ризик-Менеджмент. М.: Фінанси й статистика, 2008.
3. Бланк И.А. Інвестиційний менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Київ, 2009.
4. Друкер Н.П. Ринок: як вийти в лідери. Практика й принципи. / Пер. с англ. М. 2002.
5. Дэниэлс Джон Д. Бізнес. Зовнішнє середовище й ділові операції/Пер з англ. 6-е изд. М.: Справа ЛТД, 2004.