Снижение полной себестоимости услуг в 1998 году произошло потому, что с уменьшением объема реализации услуг уменьшились и затраты: на сырье, воду и электроэнергию, на содержание оборудования, на оплату труда работников.
Прибыль на МУПБО «Бодрость» в 1998 году по сравнению с 1997 годом снизилась на 26,5% и составила 95 695 руб., а по сравнению с 1996 годом – на 36,2%. Показатель прибыли на рубль реализации также уменьшился на 14,4% по сравнению с 1997 годом и на 37,9% по сравнению с 1996 годом.
Уровень рентабельности на предприятии снизился с 18,1% в 1996 году до 12,5% в 1997 году (на 5,6%) и еще до 10,5% в 1998 году (на 2,0%). Таким образом, в целом за три года он уменьшился на 7,6% (5,6 + 2,0).
2.3.7. Сравнительная таблица показателей производственной деятельности МУПБО «Бодрость»
Таблица 2.3.9.
Основные технико-экономические показатели деятельности МУПБО «Бодрость» за 1996-1998 годы.
| Показатели | 1996 г. | 1997 г. | 1998 г. | Отклонения | |
| к 1996 г. | к 1997 г. | ||||
| 1. Объем реализации услуг, руб. | 978000 | 1172353,2 | 1009695 | 103,2 | 86,1 |
| 2. Среднесписочная численность - работающих | 23 | 25 | 26 | 113 | 104 |
| - рабочих, чел | 17 | 19 | 20 | 117,6 | 105,3 |
| 3. ФОТ, руб - работающих | 196000 | 286700 | 305228 | 129,8 | 88,7 |
| - рабочих | 135240 | 197900 | 214128 | 158,3 | 108,2 |
| 4. Выработка - работника | 42521,7 | 46894,1 | 38834,4 | 91,3 | 82,8 |
| - рабочего, руб. | 57529,4 | 61702,8 | 50484,8 | 87,8 | 81,8 |
| 5. Средняя ЗП, руб. - работника | 8521,7 | 11468 | 11739,5 | 137,8 | 102,4 |
| - рабочего | 7955,3 | 10415,8 | 10705,4 | 158,3 | 119 |
| 6. Полная себестоимость, руб. | 828000 | 1042200 | 914000 | 110,4 | 87,7 |
| 7. Затраты на рубль реализации, коп. | 84,7 | 88,9 | 90,5 | 106,9 | 101,8 |
| 8. Прибыль, руб. | 150000 | 130153,2 | 95695 | 63,8 | 73,5 |
| 9. Уровень рентабельности, % | 18,01 | 12,5 | 10,5 | 58,0 | 84,0 |
2.4. Характеристика производственной инфраструктуры МУПБО «Бодрость»
Результаты деятельности предприятий в значительной мере зависят от организации работы вспомогательных и обслуживающих хозяйств и служб.
Эти звенья предприятия обеспечивают своевременный ремонт оборудования, бесперебойное снабжение основных производственных участков всеми необходимыми видами энергии, организуют рациональное использование транспортных средств и перемещение обрабатываемых изделий в процессе производства и за его пределами, правильное хранение материалов. Успешная работа этих участков создает необходимые условия для совершенной организации основного производства.
Производственная структура МУПБО «Бодрость» была представлена в главе 2.1. обслуживающий и вспомогательный участок на предприятии представлены в виде участка материально-технического снабжения и аварийно-диспетчерской службы. Далее рассмотрим более подробно все элементы производственной инфраструктуры МУПБО «Бодрость».
Проведем анализ организации вспомогательного производства. Как известно, оно включает в себя ремонтное, инструментальное и энергетическое хозяйства. На МУПБО «Бодрость» вспомогательное производство представлено аварийно-диспетчерской службой. Основное ее назначение заключается в восстановлении эксплуатационных качеств оборудования и его своевременном ремонте, в поддержании работоспособного состояния в течение всего периода его эксплуатации, в обеспечении постоянного контроля за его техническим состоянием. Кроме своей основной функции аварийно-диспетчерская служба осуществляет некоторые функции инструментального и энергетического хозяйств. Например, ремонт инструмента и оснастки, контроль состояния энергетических систем и их ремонт.
Руководит службой начальник, в подчинении которого находятся трое рабочих: слесарь-сантехник, электрик и механик.
Основная часть оборудования МУПБО «Бодрость» сосредоточена в прачечной. Поэтому в дальнейшем мы будем рассматривать ее как главный объект ремонтных работ. Характеристика технологического оборудования прачечной МУПБО «Бодрость» представлена в таблице 2.4.1.
Таблица 2.4.1.
Характеристика технологического оборудования прачечной МУПБО «Бодрость»
| Наименование оборудования | Количество, шт. | Загрузочная масса, кг | Производительность, кг/час | Время обработки 1 кг белья, час | Назначение |
| 1. Механическая стиральная машина СМ-10А | 1 | 10 | 12 | 0,8 | Для стирки и полоскания белья в механизированных прачечных |
| 2. Автоматическая стиральная машина КП_122А | 4 | 5 | 6,3 | 0,16 | Для стирки, полоскания, отжима белья в механизированных прачечных |
| 3. Центрифуга КП-211 | 2 | 5 | 37 | 0,03 | Для отжима влаги из белья после его обработки в стиральных машинах |
| 4. Центрифуга КП-217А | 1 | 10 | 60 | 0,02 | Для отжима влаги из белья после его обработки в стиральных машинах |
| 5. Барабан сушильный КП-307А | 3 | 5 | 20 | 0,06 | Для растряски и сушки белья |
| 6. Гладильная машина КЗ 1628-11 | 2 | - | 25 | 0,04 | Для глажения сухого белья |
| Итого: | 13 |
На предприятии практикуется профилактический ремонт оборудования. аварийно-диспетчерская служба проводит периодические осмотры оборудования, промывки и другие профилактические операции. Два раза в месяц выполняется малый ремонт электрооборудования и один раз в год – средний ремонт продолжительностью 6 часов. В общей сложности, время нахождения оборудования прачечной в ремонте в 1998 году составило: 1008 час. по плану и 292 часа на аварийный ремонт. Рассчитаем коэффициент ремонтного обслуживания (К = 0,78).
Из вышесказанного можно сделать вывод, что существующая на МУПБО «Бодрость» система предупредительного ремонта не соответствует нормативам, регламентирующим очередность и сроки выполнения ремонтных работ. Не составляется график планово-предупредительного ремонта. Для сравнения, в Приложении представим требуемую структуру ремонтного цикла и другие нормативы по прачечному оборудованию.
Рассмотрим работу обслуживающего хозяйства на МУПБО «Бодрость». Основными его элементами являются материально-техническое снабжение и складское хозяйство.
Организацией материально-технического снабжения на предприятии занимается директор. Для доставки необходимых материальных ресурсов служит автотранспортное средства ВАЗ 2104. Материалы закупаются на оптовых складах небольшими партиями и распределяются по подразделениям. Руководство МУПБО «Бодрость» не устанавливает прямых длительных связей с поставщиками на основе долгосрочных хозяйственных договоров, что снижает оперативность работы органов снабжения. В целом же все рабочие места обеспечены всеми необходимыми материальными ресурсами.
В организации материально-технического снабжения большое значение имеет рациональная работа складского хозяйства. Складское хозяйство предприятия осуществляет хранение необходимых запасов материальных ресурсов, обеспечивает их сохранность.
На МУПБО «Бодрость» имеется один материальный склад (склад моющих средств) площадью 20 м2, предназначенный для обеспечения прачечной. Один специализированный склад (склад инвентаря), на котором хранятся пиломатериалы и веники для бани, ветошь и оборудование. Этот склад находится на территории предприятия. Еще в помещении прачечной имеется склад готового белья.
Среди недостатков организации складского хозяйства можно выделить то, что моющие средства на складе расположены на полу, что мешает движению по складу. Также недостатком является тот факт, что работницы переносят моющие средства со склада к своим рабочим местам в руках. При этом им приходится совершить несколько рейсов для того, чтобы полностью обеспечить свои рабочие места всеми моющими средствами. В результате увеличивается время подготовительно-заключительных работ.