Таблица 2.3. Выполнение плана производства (тысяч рублей)
| Год | План | Факт | В % к плану | Отклонение от плана |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2006 | 19800 | 20000 | 101 | +200 |
| 2007 | 22400 | 22400 | 100 | - |
| 2008 | 22800 | 22900 | 100,4 | +100 |
Как видно из таблицы план производства продукции выполняется. В 2006 и 2008 годах даже наблюдается перевыполнение плана на 200 и 100 тысяч рублей соответственно, что свидетельствует о эффективности работы предприятия ООО "Тихий Дон".
Таблица 2.4. Динамика объема производства (тысяч рублей)
| Год | Объема производства | Абсолютный прирост | Темп роста базисный | Темп роста цепной |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2006 | 19800 | 0 | 100 | 100 |
| 2007 | 27846 | +8046 | 140 | 140 |
| 2008 | 28375 | +526 | 101,9 | 98.1 |
Как видно из таблицы динамика объема производства продукции в течении 3 лет, то возростала, то падала. В 2006 году объем производства составил 19800 тыс. руб., а в 2007 году произошло повышение объема производства на 8046 тыс.руб. (40%), что составило 27846 тыс. рублей. В 2008 году объем производства увеличился всего на 526 тыс. рублей по сравнению с 2006 годом и составил 28375 тыс. рублей.
Таблица 2.4. Динамика объема реализации (тысяч рублей)
| Год | Объема производства | Абсолютный прирост | Темп роста базисный | Темп роста цепной |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2005 | 18950 | 0 | 100 | 100 |
| 2006 | 27846 | +8896 | 146 | 146 |
| 2007 | 28375 | +526 | 101,9 | 98.1 |
Как видно из таблицы динамика объема реализации продукции в течении 3 лет то возростала, то падала. В 2005 году объем реализации составил 18950 тыс. руб., а в 2006году произошло повышение объема реализации на 8896 тыс.руб. (46%), что составило 27846 тыс. рублей. В 2007 году объем реализации увеличился по сравнению с 2006 годом на 526 тыс. рублей и составил 28375 тыс. рублей. Рассчитаем темпы роста и среднегодовой темп прироста объема производства и реализации продукции. Среднегодовой темп роста рассчитаем по среднегеометрической
Т пр вп= 101,9 - 100=1,9%, Т пр рп =102,7-100= 2,7%
Таким образом, среднегодовой темп прироста объема производства продукции равен 1,9%, а реализации продукции - 2,7%. Если сопоставить объем реализации и объем выпуска продукции видно, что при увеличении объема выпуска есть реальная возможность увеличить объем реализации. Отрицательное влияние на объем продаж могло оказать увеличение готовой продукции на складах.
Таблица 2.5. Розничный товарооборот (тысяч рублей)
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год (план) | Отчетный год (факт) | отклонение от плана | Отклонение от прошлого года |
| Товарооборот, тыс.руб | 50000 | 54000 | 56850 | +2850 | 6850 |
| Среднегодовая стоимость основных фондов | 17587 | 17300 | 17102 | -198 | -485 |
| Площадь, м2 | 15000 | 1500 | 1500 | - | - |
| Численность ,чел. | 99 | 100 | 100 | - | - |
| Прибыль | 22000 | 26800 | 25000 | -1800 | +3000 |
| Фондоотдача, тыс.руб. | 2,8 | 3,1 | 3,3 | +0,2 | +0,4 |
| Фондоемкость,тыс. руб. | 0,3 | 0,3 | 0,3 | - | - |
| Рентабельность | 125,1 | 154,9 | 146.1 | -8,8 | +21 |
| Основные фонды на 1 м2. руб. | 177,6 | 173 | 171 | -2 | -6,6 |
| Основные фонды на 1 чел. руб. | 11,7 | 11,5 | 11,4 | -0,01 | -0,02 |
Из таблицы видно, что в целом товарооборот по магазину по сравнению с прошлым годом увеличился на 13,3% за счет снижения стоимости основных фондов на 198 тысяч рублей.
Таблица 2.5. Состав и структура имущества предприятия (тысяч рублей)
| Виды активов | На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Отклонение, тыс. руб | Отклонение (%) |
| Имущество в распоряжении предприятия в том числе: | 26210 | 31976,4 | 5611.6 | 122 |
| Основные средства и прочие внеоборотные активы | 19531 | 16738 | -2793 | 85,7 |
| В % к имуществу | 74.5 | 52,6 | -21,9 | 70,6 |
| Оборотные средства | 35209 | 50272,4 | 15063,4 | 142,7 |
| В % к имуществу | 134,3 | 157,9 | 23,6 | 117,6 |
| Запасы и затраты | 13365 | 23754,4 | 10389,4 | 177,7 |
| В % к оборотным | 20.3 | 26.9 | 6.6 | 132.5 |
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | х | 38,4 | 38,4 | х |
| В % к оборотным | х | 0.07 | 0,07 | x |
| Реальные активы | 17587,2 | 17102,4 | -484,8 | 97.2 |
| В % к имуществу | 67.1 | 53.7 | -13.4 | 80.02 |
Исходя из данных таблицы 2.5., видим, что в отчётном году за счёт технического перевооружения и совершенствования технологического процесса производственные мощности предприятия возросли на 221913 изделий или на 142 %. Это связано, прежде всего, с увеличением использования площадей оборудования, с хорошей организацией рабочего процесса.
Таблица 2.6. Анализ состава и динамики балансовой прибыли
| Наименование показателей | № стр. | Единица измерения | За преды-дущий год | За отчет-ный год | Отклонение сумма, тыс.руб. | Отклонение в % к предыдущему году | Отклонение в % к балансовой прибыли |
| Прибыль от реализации продукции | 1 | тыс. руб. | 8800 | 9460 | 660 | 107,5 | 53,3 |
| Результат от прочей реализации | 2 | тыс. руб. | 535,2 | 799,2 | 264 | 149,3 | 45 |
| Доходы от внереализационных операций | 3 | тыс. руб. | 1291,2 | 1460 | -168 | 113 | 0,82 |
| Расходы от внереализационных операций | 4 | тыс. руб. | 124,8 | 124,8 | - | - | - |
| Балансовая прибыль | 5 | тыс. руб. | 9589,2 | 17752 | 8362,8 | 185,1 | - |
Прибыль от реализации продукции по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 53,3 %, от прочей реализации также увеличилась на 45 %. Она определяет сумму доходов от внереализационных операций, от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ и оказанием услуг, осуществлением хозяйственных операций, являющихся доходами от обычных видов деятельности уровне.
На материально-техническую базу предприятия влияет площадь предприятия и рациональность её использования. Необходимо рассчитать использование площади. Площадь предприятия составляет 1500 квадратных метров, численность работников 100 человек.
Расчет использования площади предприятия произведем по следующей формуле
Использование площади=Оф/S (2.1.)
где Оф- среднегодовая стоимость фондов предприятия,
S- площадь предприятия
Использование площади=16738/1500=11,1
2.3 Анализ производственной программы
Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям продаж. Она обуславливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте. Этот раздел тесно связан с планом по труду и заработной плате, планом по издержкам производства, прибыли и рентабельности, финансовым планом. Главной задачей анализа производственной программы, динамики изменения объема продукции является систематическое нлюдение и контроль за выполнением организацией ченных ею планов и договорных обязательств.
Таблица 2.7. Состояние и движение основных производственных фондов
| Наименование показателя | Единицы измерения | № строки | Фактически за предыдущий год | Фактически за отчетный год |
| А | Б | В | 1 | 2 |
| Начисление ОПФ на начало года | тыс.руб. | 1 | 33127,2 | 35827,2 |
| Вход в действие ОПФ | тыс.руб | 2 | 6175,2 | 2308,8 |
| Выбытие ОПФ | тыс.руб | 3 | 3475,2 | 3307,2 |
| Наличием ОПФ На конец года | тыс.руб | 4 | 35827,2 | 34828,8 |
| Изменение ОПФ, сумма | тыс.руб | 5 | 2700 | -998,4 |
| Коэффициент обновления ОПФ | Кобн | 6 | 0,17 | 0,07 |
| Коэффициент выбытия ОПФ | Квыб | 7 | 0.096 | 0.094 |
| Коэффициент интенсивности обновления ОПФ | Кинт | 8 | 0.6 | 1.2 |
Повышение эффективности использования основных средств имеет важное значение, как источник расширения производства, так как фондоотдача показывает, сколько рублей товарной продукции приходится на один рубль основных средств. Основными показателями функционирования предприятия являются фондоемкость, фондоотдача и рентабельность. Для расчета этих показателей необходимо знать основные фонды и товароборот.