Разработка бизнес-плана предприятия (стр. 5 из 5)
3) перенос изображения на ткань.
2. Помещение
Планируется арендовать помещение площадью 22 кв.м. по адресу г. Санкт-Петербург, ул. Восстания, дом 5. Имеется отдельный вход. Рядом Невский проспект, Московский вокзал, станция метро «Площадь Восстания».
Стоимость одного арендуемого метра: 1000 р.
Итого: 22∙1000 = 22000 р./мес.
3. Сырье
Закупка сырья будет производиться у двух поставщиков.
1. «Офисная Полиграфия». Закупка термотрансферной бумаги, рассчитанной для работы с лазерными принтерами.
| Наименование | Характеристика | Кол-во, листов | Цена, р. |
| TTC 3.1 A4 | Для переноса на светлую ткань | 100 | 1250 |
| OBM 5.5 A4 | Для переноса на темную ткань | 50 | 1340 |
2. «NewWave». Закупка футболок, толстовок и др.
| Модель | Характеристика | Кол-во, шт. | Цена, р./шт. |
| Ladies Ice-T | Футб.,100% хлопок, жен. | 100-199 | 147 |
| Nome | Футб.,100% хлопок, муж. | 100-199 | 155 |
| Elmore | Толст, 80% хлопок, 20% полиэстр, жен. | 50-99 | 390 |
| Hood | Толст, 80% хлопок, 20% полиэстр, муж. | 50-99 | 413 |
При приобретении футболок от 500 экземпляров предоставляется скидка 30%. Такое же условие действует при покупке 250 и более тостовок.
Предоставлена возможность выбора любого цвета товаров. Фирмой производителем предоставляются сертификаты гигиены и качества.
4. Издержки
Расчет первоначальных вложений:
| Наименование | Сумма, рублей |
| Закупка основного оборудования | 154480 |
| Первичная закупка сырья (бумага для термопереноса) | 16790 |
| Ремонт помещения | 40000 |
| Регистрация предприятия | 7000 |
| Уставной капитал, регистрируемого ООО | 10000 |
| Затраты на рекламу | 20000 |
| Установка оборудования | 3000 |
| Итого | 251270 |
Амортизационные отчисления
Амортизация вычислительной техники, термопресса, лазерного принтера рассчитывается исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
| Наименование | Срок службы, лет | Стоимость, р. | Ежегодные амортизационные отчисления, р. |
| Термопресс | 5 | 54500 | 10900 |
| Ноутбук | 3 | 20380 | 793 |
| Аудиосистема | 5 | 4000 | 800 |
| Лазерный принтер | 3 | 8600 | 2866 |
| Итого | 15359 | ||
Расчет постоянных издержек:
| Наименование | Сумма рублей в месяц | Сумма рублей в год |
| Зарплата продавцам (2) | 30000 | 360000 |
| Зарплата бухгалтеру | 10000 | 120000 |
| Аренда помещения | 22000 | 264000 |
| Обслуживание кассового аппарата | 400 | 4800 |
| Коммунальные услуги | 600 | 7200 |
| Интернет | 500 | 6000 |
| Непредвиденные расходы | 500 | 6000 |
| Реклама | 2000 | 24000 |
| Итого | 66000 | 792000 |
Переменные издержки:
1. Закупка бумаги для термопереноса;
2. Закупка футболок – 500 штук по 52500 р. и толстовок – 250 штук по 70000 р. (с учетом скидки в 30%)
Закупка сырья производится по мере необходимости. Деньги на закупку сырья в первый месяц входят в первоначальные вложения.
Финансовый план
1. План продаж на 2009-2010 год.
| Операция | 2009 г. | 2010 г. |
| Прогноз продаж футболок | 1900 шт. | 2300 шт. |
| Закупка новых футболок | 1300 шт. | 2300 шт. |
| Прогноз продаж толстовок | 540 шт. | 650 шт. |
| Закупка новых толстовок | 300 шт. | 650 шт. |
| Закупка термотрансферной бумаги | 1500 шт. | 3000 шт. |
| Выручка | 1485000 руб. | 1800000 руб. |
| Переменные издержки | 265185 руб. | 473870 руб. |
| Постоянные издержки | 792000 руб. | 792000 руб. |
| Прибыль | 427815 руб. | 518770 руб. |
Прогноз продаж одежды рассчитан с учетом смены сезонов. Увеличение продаж обусловлено ростом известности магазина, а также улучшением качества услуг.
Прибыль от реализации продукции указана без вычета налогов и амортизационных отчислений.
Счет прибылей и убытков на 2009 г.
| Доходы и расходы | За месяц, руб. | За год, руб. |
| Выручка | 123750 | 1485000 |
| Постоянные затраты | 66000 | 792000 |
| Переменные затраты | 22100 | 265185 |
| Валовая прибыль | 34370 | 412440 |
| УСН(6%) | 2062 | 24746 |
| Чистая прибыль | 31028 | 387696 |
2. Расчет эффективности проекта
Финансирование проекта планируется осуществлять из собственных средств. Размер собственных средств составит 241210 рублей.
Определение срока окупаемости проекта (PBP):
= 
251210/(32308 + 1280) ≈ 7,8Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 8 месяцев.
Определение порога рентабельности(IRR):
Постоянные издержки/(Валовая маржа/Выручка)
Валовая маржа = Выручка - переменные издержки
Валовая маржа = 123750 - 22100 = 101650 руб.
Порог рентабельности = 67280/(101650/123750) = 81907 руб./мес.
Порог рентабельности в год составляет: 81907×12 = 983640 руб.
Определение чистой текущей стоимости проекта (NPV)
CF0 = -251210, CF1 = 427815 рублей, CF2 = 518770 рублей
r = Безрисковая ставка (10,5%) + Премия за риск (10%) = 20,5%
Так как NPV>0, то бизнес-модель обеспечивает доходность более 20,5%
Определение индекса доходности(PI):
PI = NPV/Вложения
PI = 461096/251210 = 1,8
Индекс доходности > 1, следовательно, проект принесет доход.
Создание магазина – сложный и кропотливый труд, в котором необходимо учитывать все мелочи для достижения поставленной цели – получения прибыли.
В данной работе произведена попытка создания магазина одежды, который был бы прибыльным и конкурентоспособным. Из-за чрезмерной обширности данной темы невозможно подробно рассмотреть в одной работе все стороны этого вопроса, многие факторы нельзя теоретически учесть – они проявляются и корректируются в процессе работы магазина.
Рассмотрены такие проблемы как: выбор месторасположения магазина, оценка конкурентных возможностей магазина, принципы отбора сотрудников, расчет финансового результата и многие другие.
В процессе проведенного анализа эффективности проекта было рассчитано следующее:
1. Выручка за первый год – 1485000 рублей.
2. Срок окупаемости проекта (PBP) 8 месяцев.
3. Порог рентабельности (IRR) – 983640 рублей.
4. Чистая текущая стоимость (NPV) – 461096 рублей.
5. Индекс доходности (PI) –1,8.
Показатели эффективности проекта свидетельствуют о том, что бизнес-идея при ее практическом применении будет выгодна.
Проанализированная доходность показала, что магазин «Footnote» оправдает первоначальные затраты и будет давать положительную прибыль.
Составленный прогноз объема продаж свидетельствует о том, что выручка от реализации будет расти, соответственно, чистая прибыль увеличится.
Литература
1. Циферблат Л.Ф. Бизнес-план для инвестора. Реальный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2006.
2. Горохов В.Н., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. – М., 2002.
3. Бизнес план / Методические материалы. / Под ред. Маниловского Р.Г. – М.: Финансы и статистика, 2001
4. Ковелло Д.А., Хейзелгрен Б. Дж. Бизнес-планы: Полное справочное руководство. – М.: ЗАО «Издательство Бином», 2004.
5. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ «Дис», 2004 г.
6. Викентьев И.Л. Приемы рекламы и publicrelations. Ч.1. – Спб.: Бизнес-пресса, 2003.
7. Алексеев С. Обзор рынка: Молодежная одежда. Marketing Analytic. – http://www.4p.ru/main/research/14849.html
8. Дымшиц М.Н. Манипулирование покупателем. М.: Омега-Л, 2004.
9. Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2006.
10. Карлсон Д. Типичные ошибки малого бизнеса. – Спб. – Питер, 2005.
11. Гулькин П. Как подготовить бизнес-план? Точка зрения инвестора. – рынок ценных бумаг. – №7. – 1999.
12. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Столповой Е.С. – М.: Перспектива, 2004.
13. Составление бизнес-плана / Пособия Эрнст & Янг. – М.: Перспектива 2003.
14. Акуленок Д.Н., Юбуров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы: Комментарии к методике составления. Реальный пример. – М.: 2006
15. Васина А. Проекты снижения затрат: описание альтернатив и расчет экономического эффекта. – http://www.alt-invest.ru/library/invanalisis/
Приложение 1. Фирменный стиль магазина «Footnote».
Логотип:
Дисконтная карта и купон на скидку:
Приложение 2. План продаж на 2009 год.
| Операция | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь |
| Прогноз продаж футболок | 100 | 110 | 130 | 150 | 170 | 190 |
| Закупка новых футболок | 500 | - | - | 500 | - | - |
| Остаток футболок | 400 | 390 | 260 | 110 | 440 | 250 |
| Прогноз продаж толстовок | 30 | 35 | 40 | 30 | 35 | 40 |
| Закупка новых толстовок | 250 | - | - | - | - | - |
| Остаток толстовок | 220 | 185 | 155 | 130 | 100 | 65 |
| Закупка термотрансферной бумаги | 1000 | - | - | - | 1000 | - |
| Остаток термотрансферной бумаги | 870 | 725 | 565 | 390 | 190 | 965 |
| Выручка | 80000 | 90000 | 105000 | 105000 | 120000 | 135000 |
| Переменные издержки | - | 0 | 0 | 52500 | 16790 | 0 |
| Постоянные издержки | 64000 | |||||
| Читая прибыль | 16000 | 26000 | 41000 | -11500 | 39210 | 71000 |
| Суммарная ч/б | - | 42000 | 83000 | 71500 | 110710 | 181710 |
| Операция | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Январь | Февраль | Март |
| Прогноз продаж футболок | 180 | 170 | 190 | 170 | 160 | 170 |
| Закупка новых футболок | 500 | 500 | ||||
| Остаток футболок | 70 | 400 | 210 | 40 | 380 | 230 |
| Прогноз продаж толстовок | 45 | 55 | 65 | 55 | 60 | 50 |
| Закупка новых толстовок | 250 | 250 | ||||
| Остаток толстовок | 20 | 215 | 150 | 95 | 35 | 235 |
| Закупка термотрансферной бумаги | 1000 | - | - | |||
| Остаток термотрансферной бумаги | 740 | 515 | 260 | 35 | 815 | 615 |
| Выручка | 135000 | 140000 | 160000 | 140000 | 140000 | 135000 |
| Переменные издержки | 122500 | 0 | 0 | 69290 | 0 | 0 |
| Постоянные издержки | 64000 | |||||
| Чистая прибыль | -51500 | 76000 | 96000 | 6710 | 76000 | 71000 |
| Суммарная ч/б | 130210 | 206210 | 302210 | 308920 | 384920 | 455920 |
[1] Приложение 1. Фирменный стиль магазина «Footnote».