Разработка бизнес-плана цеха по производству сварных конструкций на базе Вертикального варочного закрытого аппарата (стр. 4 из 5)
Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитываются по каждому виду оборудования исходя из его стоимости и годовой нормы амортизационных отчислений Н%.
(руб.), где 
На % – применяется по приложению №1
Расчет сводится в таблицу.
Табл. №5. Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
| № п/п | Наименование оборудование | Стоимость оборудование (руб.) | Годовая норма амортизации (%) | Годовая сумма амортизационных отчислений (руб.) |
| 1 | Сверлильный станок | 185000 | 12 | 22200 |
| 2 | Гильотинные ножницы | 210000 | 12 | 25200 |
| 3 | Турбинка | 5000 | 48 | 2400 |
| 4 | Точильный станок | 196000 | 13,4 | 26264 |
| 5 | Гильеатиновые ножницы | 210000 | 12 | 25200 |
| 6 | Подъемник | 45000 | 14 | 6300 |
| 7 | Трансформатор | 58000 | 31,2 | 18096 |
| 8 | Угловая шлифовальная машина | 15500 | 48 | 15500 |
| 9 | Листогибочные вальцы | 55200 | 48 | 26496 |
| 10 | Ящик для мусора | 2000 | 15 | 300 |
| 11 | Верстак | 6400 | 13,4 | 858 |
| 12 | Шкаф | 2000 | 15 | 300 |
| 13 | Шаблон | 800 | 15 | 120 |
| Итого: | 438000 | 28,3 | 123954 |
Расчет цеховых расходов
Расчет заработной платы вспомогательных рабочих
Тариф фонд заработной платы.
ФЗПвр=Твр·ЧТС2 (руб.), где
ФЗПвр=3597·33,75=121398 руб.
Твр=0,2·Тобщ=0,2·17989=3597
Твр – трудоемкость вспомогательных работ, чел./час (составляет 20% от общей трудоемкости);
ЧТС2 – часовая тарифная ставка рабочего 2 разряда (применяется по тарифной сетке, приложение 2).
– доплаты
Д= ФЗПвр·Кд
Д=121398·0,1=12139 руб.
– дополнительная заработная плата
(руб.) 
– Отчисления на социальное страхование.
Nвсп=0,2·Pосн=0,2·10=2 чел.
Затраты на вспомогательные материалы
Принимаются в размере 3–5% от стоимости материалов, необходимых на изготовление конструкции (итоговые данные в табл. 4)
Затраты на текущий ремонт здания и оборудования
Принимаются в размере 3% от их стоимости.
Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (инвентарь, инструменты, приспособление)
Рмбп=НРмбп·Рр (руб.), где
Рмбп=3500·12=42000 руб.
НРмбп – норма расходов на МБП на 1 человека (принимается по данным предприятия);
Рр – численность производственных и вспомогательных рабочих.
Расходы на охрану труда и технику безопасности
Рот и тб=Нот и тб·Nр (руб.), где
Рот и тб=3·12=36 руб.
Нрот и тб – норма расхода на 1 человека в год (принимается по данным предприятия.).
Амортизация помещений
, где 
На% – годовая норма амортизации здания, принимается по приложению №1.
Содержания зданий и оборудования принимается в размере 4% от их стоимости
Затраты на электроэнергию и технологические нужды
, где 
Муст – суммарная мощность установленного оборудования;
Кспр – коэффициент спроса 0,6–0,8;
Кпд – коэффициент полезного действия 0,85–0,95;
Кпс – коэффициент потерь в сети 0,95;
Ц – стоимость 1 квт часа электроэнергии на данный период времени.
Табл. №6. Расчет суммарной мощности оборудования
| № п/п | Наименование оборудование | Количество | Мощность единицы, квт | Мощность всего оборудования, квт |
| 1 | Сверлильный станок | 1 | 1,2 | 1,2 |
| 2 | Гильотинные ножницы | 1 | 18 | 18 |
| 3 | Турбинка | 4 | 0,4 | 1,2 |
| 4 | Точильный станок | 1 | 1,2 | 1,2 |
| 5 | Листогибочные вальцы | 1 | 2,5 | 2,5 |
| 6 | Трансформатор | 2 | 1 | 2,0 |
| 7 | Подъемник | 1 | 6 | 6 |
| 8 | Угловая шлифовальная машина | 1 | 0,5 | 0,5 |
| Итого: | 12 | 32,6 |
Затраты на воду для производственных целей
Свс=Рр·Коб·Др·nсм·Цв (руб.), где
Свс=0,25·12·252·1·80=60480 руб.
Рр – расход воды на 1 единицу оборудования в смену, м3 (Рр=0,25м3);
Коб – количество единиц оборудования, шт.;
Др – дни работы предприятия, дни;
Др=Дк-Дп-Дв
Др=365–10–103=252 дней
nсм – количество смен;
Цв – стоимость 1м3 воды по данным водоканалуправления на данный период времени.
Затраты на воду для бытовых нужд
, где 
40 – норма расхода воды на 1 человека в смену, л.;
Рр – численность рабочих, чел.;
1,5 – норма расхода 1м2 пола, л.;
Sц – площадь цеха, м2;
1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды;
Др – дни работы предприятия.
Прочие расходы. Они определяются в размере 5% от суммы вышеперечисленных. Все полученные результаты заносятся в таблицу №7.
∑Пр=0,05·(п. 8.1.+п. 8.2.+п. 8.3.+п. 8.4.+п. 8.5.+п. 8.6.+п. 8.7.+п. 8.8.+п. 8.9.+п. 8.10) (руб.)
∑Пр=0,05·(187902+395574+342375+42000+36+18568+45650+130803+60480+13143) =0,05·1236531=61826 руб.
Табл. №7. Смета цеховых расходов
| № п/п | Статьи расходов | Сумма (руб.) |
| 8.1. | Расчет заработной платы вспомогательных рабочих. | 187902 |
| 8.2. | Затраты на вспомогательные материалы. | 395574 |
| 8.3. | Затраты на текущий ремонт здания и оборудования. | 342375 |
| 8.4. | Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (инвентарь, инструменты, приспособление). | 42000 |
| 8.5. | Расходы на охрану труда и технику безопасности. | 36 |
| 8.6. | Амортизация помещений. | 18568 |
| 8.7. | Содержания зданий и оборудования. | 45650 |
| 8.8. | Затраты на электроэнергию и технологические нужды. | 130803 |
| 8.9. | Затраты на воду для производственных целей. | 60480 |
| 8.10. | Затраты на воду для бытовых нужд. | 13143 |
| Итого: | 1236531 | |
| 8.11. | Прочие расходы | 61826 |
| Всего цеховые расходы | 1298357 |
Смета затрат на производство
На основе выполненных расчетов для вариантов организации технологического процесса и при конструкции участка составляется смета затрат на производство продукции (Табл. №8).
Смета затрат
Табл. №8
| № п/п | Статьи расходов | Сумма (руб.) |
| 1 | Общий фонд оплаты труда с отчислениями в фонд социального страхования | 701977 |
| 2 | Затраты на материалы | 13185829 |
| 3 | Амортизация оборудования | 123954 |
| 4 | Цеховые расходы | 1298357 |
| Итого цеховая себестоимость: | 15310117 | |
| 5 | Общезаводские расходы | 423482 |
| Всего по смете: | 15733599 |
Общезаводские расходы составляют 75% основной заработной платы производственных рабочих.