Расчет зависимости экономических показателей (стр. 2 из 2)
4.Проанализируйте влияние следующих факторов на объем выпущенной продукции: изменения среднесписочной численности рабочих, среднего количества отработанных дней за период одним рабочим, изменения среднедневной выработки рабочего. Расчет произвести способом цепных подстановок. По результатам расчетов выполнить аналитическое заключение.
| Показатели | План | Отчет |
| 1.Объем продукции, тыс. р. 2.Среднесписочная численность рабочих, чел. 3.Общее количество дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период, дней 4. Среднедневная выработка в расчете на одного рабочего, тыс.р. | 446678,4 420 1840 0,578 | 469823,5 435 1593 0,678 |
Решение:
Vпр = среднеспис.чис-ть (ССЧ)
Кол-во дней Вср.дн. (выработка среднеднев.)Vпр.план = 420 чел.
1 840 дн. 0,578 тыс.руб. = 446 678,4 тыс.руб.Vпр.отчет = 435
1 593 0,678 = 469 823,5 тыс.руб.∆ Vпр = 469 823,5 – 446 678,4 = 23 145,1 тыс.руб.
Vпр’ (∆ ССЧ) = 435
1 840 0,578 = 462 631,2 тыс.руб.Vпр’’ (∆ Кол-во дней) = 435
1 593 0,578 = 400 528 тыс.руб.Vпр’’’ (∆ Вср.дн.) = 435
1 593 0,678 = 469 823,5 тыс.руб.∆ Vпр(∆ ССЧ) = Vпр’ (∆ ССЧ) - Vпр.план = 462 631,2 – 446 678,4 = 15 652,8 тыс.руб.
Vпр (∆ Кол-во дней) = Vпр’’ (∆ Кол-во дней) - Vпр’ (∆ ССЧ) = 400 528 – 462 631,2 = -62 103,2 тыс.руб.
Vпр (∆ Вср.дн.) = Vпр’’’ (∆ Вср.дн.) - Vпр’’ (∆ Кол-во дней) = 469 823,5 – 400 528 = = 69 295,5 тыс.руб.
15 952,8 – 62 103,2 + 69 295,5 = 23 145,1 тыс.руб.
Вывод: на изменение объема производства повлияли 3 фактора: среднесписочная численность, количество отработанных дней и среднедневная выработка 1 работника. Увеличение численности работающих привело к увеличению объема продукции на 15 952,8 тыс.руб. Снижение количества рабочих дней повлияло так, что объем продукции сократился на 62 103,2 тыс.руб. За счет роста среднеднев. Выработки объем продукции вырос на 69 295,5 тыс.руб.
5. Используя данные, представленные в таблице 1 (Приложение 1), рассчитать влияние экстенсивности и интенсивности использования основных производственных средств на динамику выручки от продаж. Расчет факторов произвести любым методом факторного анализа. По результатам расчетов написать аналитическое заключение.
Решение:
Расчет влиянияфакторов на V продукции. Для оценки влияния экстенсивности использования каждого из видов производственных фондов:
(1)где Tпр – темп прироста;
ДF – доля ОПФ в произв.фондах =
ДE - доля оборотных средств в произв.фондах =
| 1 год | 2 год | |
| ДF |  |  |
| ДE |  |  |
Темп прироста
Всего произв.фонды за 1 год: F+ E= 74 350 + 16 007 = 90 357 тыс.руб.
2 год: F + E = 78 581 + 16 241 = 94 822 тыс.руб.
Темп роста произв.фондов =
Темп прироста произв.фондов =
Темп прироста продукции N =
Экстенсивность использования всех производственных фондов:
(или 1,0082)Интенсивность использования общих фондов:
Иоф = 1 – Эоф = 1 – 1,0082 = -0,0082 (или -0,82%).
В данном выражении эти доли влияния оцениваются так:
Эоф – 1,0082
∆N = 1,0082 (83 610 – 79 700) = 1,0082 3 910 = 3 942,062 тыс.руб.Иоф = -0,0082
3 910 = -32,062 тыс.руб.Если рассматривать отдельно по видам основных и оборотных фондов (1), то
Иоф = 1 – 1,00874 = -0,00874
В денежном выражении:
ЭF = 0,957
ИF = (1 – 0,954)
(83 610 – 79 700) = 179,86 тыс.руб.ЭF = 0,954
3 910 = 3 730,14ЭE= 0,306
0,18 = 5,5%ИE = (1 - 0,306)
0,18 = 0,125 = 12,5%ЭE= 5,5%
3 910 = 215,05 тыс.руб.ИE = 12,5%
3 910 = 488,75 тыс.руб.| Показатель | Единица измерения | Условные обозначения | 1-й год | 2-й год | Темп роста, % |
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 |
| 1. Выручка от продажи продукции | тыс. р. | N | 79700 | 83610 | 104,9 |
| 2. Трудовые ресурсы:а) среднесписочная численность работниковб) оплата труда с начислениями | чел.тыс. р. | RU | 38111628 | 38211900 | 100,3102,3 |
| 3. Материальные затраты | тыс. р. | M | 50228 | 52428 | 104,4 |
| 4. Основные производственные фонды:а) величина основных производственных фондовб) амортизация. | тыс. р.тыс. р. | FA | 743508311 | 785818726 | 105,7105,0 |
| 5. Оборотные средства | тыс. р. | E | 16007 | 16241 | 101,5 |
| 6. Совокупные затраты (себестоимость) | S | 70 167 | 73 054 | 104,1 | |
| 7. Прибыль | тыс. р. | P | 9524 | 10556 | 110,8 |
| 8. Затраты на 1 руб. продукции | коп. | Z | 88 | 87 | 98,9 |
| 9. Рентабельность продукции | % | ρ(N) | 13,57 | 14,45 | 106,5 |
В результате проведенного анализа о финансовом состоянии банка можно сделать следующие выводы. В структуре активов банка наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, то есть основным направлением деятельности банка является кредитование. Деятельность банка характеризуется такими показателями, как низкая просроченная задолженность, инвестирование и поддержка реального сектора экономики. Относительно пассивной части баланса можно отметить увеличение средств клиентов, что означает рост доходности банковских операций. Высокий уровень устойчивости и независимости от внешних источников финансирования, достаточная обеспеченность рискованных вложений собственным капиталом, хорошая возвратность кредитов являют положительными характеристиками деятельности банка. Наблюдается очень низкая прибыльность банка, несмотря на увеличение объема прибыли за 2 рассматриваемых года. Так, по результатам проведенных анализов можно говорить об устойчивом финансовом состоянии коммерческого банка. Однако, нельзя не отметить, увеличение прибыли банка за рассматриваемый период, что все-таки позволяет сделать вывод о нормальном финансовом состоянии банка.